Анализ динамики экономической преступности в Российской Федерации Текст научной статьи по специальности «Право»

УДК 33 ББК 65

АНАЛИЗ ДИНАМИКИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПРЕСТУПНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

И.В. РУБЦОВ,

начальник кафедры экономической безопасности, финансов и экономического анализа Московского университета МВД России имени В.Я. Кикотя, кандидат экономических наук, доцент

Научная специальность 08.00.12 — бухгалтерский учет и статистика

E-mail: гubсoviv@gmail.com

Citation-индекс в электронной библиотеке НИИОН

Аннотация. Рассмотрена проблема экономической преступности как основной угрозы экономической безопасности. Прослежена динамика изменения числа экономических преступлений; выявлены основные тенденции, сделан прогноз. Проанализирована система противодействия экономической преступности органами внутренних дел в России.

Ключевые слова: статистический анализ, анализ динамики, экономическая преступность, экономические преступления, экономическая безопасность.

Annotation. This article considers the problem of economic crime as the main threat to economic security. The dynamics of changes in number of economic crimes, basic trends and made their prediction. The system of combating economic crime by internal Affairs bodies in Russia.

Keywords: statistical analysis the analysis of the dynamics, economic crime, economic crimes, economic security.

Экономическая преступность как прямая угроза экономической безопасности в масштабах страны требует предельно эффективной системы противодействия со стороны государства. Эффективность достигается двумя путями, во-первых, развитием мер по недопущению, выражающихся в снижении числа такого рода преступлений, и, во-вторых, выработкой мер по раскрытию уже совершенных криминальных деяний экономического характера. Очевидно, что недопущение связано как с профилактикой, так и с иными превентивными действиями, но не в классическом виде, так как они не в состоянии убедить потенциального преступника не совершать то, что он задумал, из-за присутствия возможности получения материальной выгоды, а виде жестких несопоставимых по масштабу с потенциальной наживой санкций, таких, чтобы исключалась даже вероятность воспользоваться предметом наживы в случае раскрытия преступления. В Российской Федерации в последние годы прослеживается тенденция по снижению давления на бизнес сообщество и граждан с позиции государственного контроля, например, декриминализацией и отменой ряда статей уголовного кодекса, связанных с экономикой, поэтому данный путь в обозримом будущем реализовываться не будет. Следовательно, остается путь пресечения экономической преступности

правоохранительными органами. В современной России функции по пресечению данного вида преступлений в основном выполняются органами внутренних дел. Такая ситуация сложилась с 2003 г. Анализируя период с 2003 по 2016 гг., следует выделить две разнонаправленные тенденции повышения уровня экономической преступности. Так, первый период с 2003 по 2009 гг. характеризовался значительным числом выявляемых экономических преступлений с очевидным трендом к его снижению в будущем (рис. 1).

Пиковые значения показателя пришлись на 2006—2008 гг. с максимальным уровнем, едва не превысившем порог в 500 тыс. преступлений в год, в 2006 г. Сформировавшийся в тот период тренд реализовался и фактически закончился в 2009 г., после которого произошли самые серьезные падения числа выявленных экономических преступлений в 2010 и 2011 гг., т.е. более, чем вдвое за два года, в дальнейшем темпы снижения значительно упали.

Именно период с 2009 г. ознаменовал формирование нового тренда развития экономической преступности, который не окончен и развивается сегодня. Этому есть целый ряд объективных причин. Во-первых, экономический кризис 2008—2009 гг., который поменял расстановку сил в бизнес среде. Слабые хозяйствующие субъекты, привыкшие к относительно лег-

214

Вестник Московского университета МВД России

№ 4 / 2017

11 Выявлено преступлений экономической направленности ■Тренд до 2009 г. -4-Тренд с 2009 г. (1) -•-Тренд с 2009 г. (2)

Рис. 1. Динамика числа выявленных эконом]

кому пути получения прибыли и не готовые экономно и эффективно строить дело, были вытеснены с рынка более подготовленными, просчитывающими возможные риски. Кризис осуществил санацию экономики страны. Уход с рынка наименее опытных хозяйствующих субъектов позволил дополнительно снизить число экономических преступлений, совершаемых данным

еских преступлений в 2003—2016 гг., тыс. ед.

контингентом. Исчез целый пласт нарушителей законодательства, относительно легко выявляемых правоохранительными органами. Оставшиеся компании и предприниматели, с этой точки зрения, были закрыты для сотрудников органов внутренних дел, так как гораздо более серьезно и ответственно строили свой бизнес и допускали значительно меньше промахов.

Рис. 2. Динамика числа раскрытых и не раскрытых экономических преступлений в 2009—2016 гг., тыс. ед. № 4 / 2017 -Вестник Московского университета МВД России- 215

Во-вторых, реформа МВД России сначала наметила, а в последствии и укрепила повышение уровня эффективности противодействия экономической преступности. Полицейские усилили работу в части раскрытия совершенных преступлений, снизив долю нераскрытых до 4,4% от числа выявленных в 2014 г. (рис. 2).

В-третьих, развитие уголовного законодательства в направлениях декриминализации экономических правонарушений и увеличения порогов привлечения к ответственности за таковые, привело к уменьшению числа потенциально возможных деяний, которые можно было бы отнести и квалифицировать как экономические преступления.

В-четвертых, нормативно-правовая база, регулирующая хозяйственную деятельность, стала совершенней, исчезло значительное количество потенциальных возможностей нарушить законодательство. Эти и ряд других причин, таких как выросшее правосознание, повысившаяся финансовая грамотность и информированность населения, мешающих мошенникам, способствовали периоду стабильного снижения числа экономических преступлений.

Тем не менее, нельзя забывать о том, что период экономической нестабильности, посткризисной реакции подошел к завершению, и условия, сложившиеся в 2008—2009 гг., исчерпали себя. Очередной цикл назрел уже сегодня, и все причины, способствовавшие снижению числа экономических преступлений, в обратных условиях принесут обратный эффект. Существующие хозяйствующие субъекты станут менее осторожны и

дополнительно станут появляться новые, менее опытные. Работа над эффективностью в деятельности правоохранительных органов должна привести к освоению новых методов выявления сложных схем экономических правонарушений. Выросшие пороги привлечения к уголовной ответственности по уровню ущерба, оставшись в номинально прежнем состоянии, снизятся в реальном отражении под давлением инфляции и расширением масштабов бизнеса. Изменяющаяся нормативно-правовая база анализируется преступными элементами, и находятся новые пути получения наживы незаконными методами. Повысились финансовая грамотность и информированность, к сожалению, не только добросовестных граждан, но и мошенников.

С этих позиций становится понятным наметившееся движение тренда на повышение уровня экономической преступности в будущем. В зависимости от интенсивности действия данных факторов такое повышение может пройти по мягкому или более жесткому сценарию, оба варианта развития событий находятся в рамках одного тренда, сформировавшегося в 2009 г. (рис. 1).

Используя методы прогнозирования, можно смоделировать ситуацию на 2017—2018 гг. С целью получения более точного прогноза период развития тренда следует взять не годовые, а ежемесячные данные по экономической преступности в РФ (рис. 3).

Анализируя ежемесячные данные, можно увидеть стабильно повторяющиеся внутригодовые изменения; это связано с влиянием сезонного фактора, что, в свою

70

^ Ф ^ Ф оооо

ооооооооооооооооооооооооооооооооо

& Й

§ е

^ с

л & Й

§ е

^ <

л & Й

^ <

к Л

е К

л & Й

§ е

^ <

Л 9< Й

^ <

к Л

е К

л & Й

^ <

К

л

е К

л & Й

§ е

^ <

л & Й

§ е

^ <

к к с*

Рис. 3. Динамика числа экономических преступлений в 2009—2016 гг., тыс. ед. -Вестник Московского университета МВД России - № 4 / 2017

Рис. 4. Динамика числа экономических преступлений в 2009—2016 гг. с прогнозом период 2017—2018 гг., тыс. ед.

очередь, объясняется цикличностью финансово-хозяйственной деятельности организаций, привязанной к промежуточной квартальной отчетности. Так, ежегодно наиболее высокий уровень экономических преступлений фиксируется в марте, что логично вытекает из обязанности хозяйствующих субъектов представлять итоговую бухгалтерскую (финансовую) и годовую налоговую отчетность в контролирующие органы. Первому кварталу года традиционно присуще повышение активности со стороны экономической преступности, во втором квартале происходит некоторое ее снижение. Всплеск характерен июлю, так как полугодовая отчетность представляется именно в этот месяц. Дальнейшая динамика происходит по нисходящей кривой с наиболее низкими показателями в декабре.

С учетом столь сильно выраженной сезонности показателя выявленных экономических преступлений прогноз на 2018—2019 гг., построенный на основе годовых трендов, будет выглядеть следующим образом (рис. 4).

Проанализировав полученный прогнозный диапазон значений уровня экономической преступности на 2017—2018 гг., можно получить ряд выводов:

♦ в 2017 г. количество экономических преступлений в России может достигнуть значений в 134,8— 161,5 тыс. преступлений, в 2018 г. — в 179,2—229,3 тыс. преступлений;

♦ в 2017 г. пиковые значения ожидаются в первом квартале с показателями в 15,1—16,7 тыс. пре-

ступлений ежемесячно, а в 2018 г. в тот же период — 19,8—22,1 тыс. преступлений ежемесячно;

♦ в 2017 г. минимальные значения ожидаются в декабре с показателем в 4,0—5,0 тыс. преступлений, а в 2018 г. в тот же период — 5,4—7,1 тыс. преступлений ежемесячно;

♦ в 2017 г. прирост уровня экономической преступности в сравнении с 2016 г. может составить от 23,92% до 48,47%, в 2018 г. прирост уровня экономической преступности в сравнении с 2017 г. может составить от 32,96% до 42,03%.

Выявленная тенденция к увеличению числа экономических преступлений говорит о необходимости адекватной реакции со стороны сотрудников органов внутренних дел, особенно подразделений по борьбе с экономическими преступлениями и противодействия коррупции, в перспективе ближайших лет. Потенциальная угроза развития положительной динамики роста экономической преступности является актуальным вызовом повышения эффективности противодействия преступлениям в экономике со стороны МВД России.

Литература

1. Анищенко Е.В., Рубцов И.В. Современные особенности совершения преступлений экономической направленности и инновационные методы их выявления // Экономико-юридический журнал. 2010. № 5. С. 265—269.

№ 4 / 2017

Вестник Московского университета МВД России

217

2. Бобошко Н.М., Рубцова Е.В., Шитова Т.М. Значение бухгалтерских документов в выявлении экономических преступлений / Актуальные проблемы обеспечения экономической безопасности: Сб. науч. тр. М.: Научный консультант, 2016. С. 13—18.

3. Бобошко Н.М., Турманидзе Т.У., Эриашви-лиН.Д., Осипов В.С., Косов М.Е. Финансово-экономический анализ: Учеб. пособие для студентов вузов. М.: Юнити-Дана, 2016.

4. Завьялов И.А., Зуева А. С. Криминологическая характеристика экономических преступлений // Вестник Московского университета МВД России. 2014. № 7. С. 68—70.

5. Коноваленко С.А., Корнилович Р.А. Формирование системы индикаторов наличия экономических правонарушений в финансово-кредитной сфере // Экономика и предпринимательство. 2015. № 11. С. 81—86.

6. Корнилович Р.А., Коноваленко С.А., Ивли-чев П.С., Панин Д.А., Ивличева Н.А., Королев Г.И., Ребров А.А. Индикаторы наличия экономических правонарушений в финансово-хозяйственной деятельности организаций. Рязань: Рязанский филиал Московского университета МВД России имени В.Я. Ки-котя, 2015. С. 185.

7. Ларин Е.Г., Павлов А.В. Место розыскных действий в системе средств розыска подозреваемого (обвиняемого) // Вестник Омской юридической академии. 2016. № 2 (31).

8. Лошаков А. С., Долбилов А.В. Обострение угроз экономической безопасности государства в условиях санкционного противостояния // Экономика и управление: проблемы, решения. 2017. Т. 2. № 1. С. 24—27.

9. Минашкин В.Г., Башкатов Б.И., Дианов Д.В. и др. Статистика: Учебник / Под ред. В.Г. Минаш-кина. М.: Юрайт, 2014.

10. Рубцов И.В. Анализ структуры и динамики экономической преступности в России // Вестник экономической безопасности. 2009. № 3. С. 53—60.

11. Рубцов И.В. Система статистических показателей, характеризующих уровень экономической преступности // Аудит и финансовый анализ. 2006. № 5. С. 133—142.

12. Статистика: Учебник и практикум для академического бакалавриата / Под ред. В.С. Мхитаряна. М.: Юрайт, 2016.

13. ЭриашвилиН.Д., Миронова О.А., Хазов Е.Н. и др. Национальная безопасность. М.: Юнити-Дана, 2017.

References

1. Anishchenko E. V., RubtsovI. V. Sovremennye oso-bennosti soversheniia prestuplenii ekonomicheskoi na-pravlennosti i innovatsionnye metody ikh vyiavleniia // Ekonomiko-iuridicheskii zhurnal. 2010. № 5. S. 265—269.

2. Boboshko N.M., Rubtsova E.V., Shitova T.M. Znachenie bukhgalterskikh dokumentov v vyiavlenii eko-nomicheskikh prestuplenii / Aktualnye problemy obes-pecheniia ekonomicheskoi bezopasnosti: Sb. nauch. tr. M.: Nauchnyi konsultant, 2016. S. 13—18.

3. Boboshko N.M., Turmanidze T.U., Eriash-vili N.D., Osipov V.S., Kosov M.E. Finansovo-ekono-micheskii analiz: Ucheb. posobie. M.: Iuniti-Dana, 2016.

4. ZavialovI.A., Zueva A.S. Kriminologicheskaia kha-rakteristika ekonomicheskikh prestuplenii // Vestnik Mos-kovskogo universiteta MVD Rossii. 2014. № 7. S. 68—70.

5. Konovalenko S.A., Kornilovich R.A. Formiro-vanie sistemy indikatorov nalichiia ekonomicheskikh pravonarushenii v finansovo-kreditnoi sfere // Ekono-mika i predprinimatelstvo. 2015. № 11. S. 81—86.

6. Kornilovich R.A., Konovalenko S.A., IvlichevP.S., Panin D.A., Ivlicheva N.A., Korolev G.I., Rebrov A.A. Indikatory nalichiia ekonomicheskikh pravonarushenii v finansovo-khoziaistvennoi deiatelnosti organizatsii. Ria-zan: Riazanskii filial Moskovskogo universiteta MVD Rossii imeni V.Ia. Kikotia, 2015. S. 185.

7. Latin E.G., PavlovA.V. Mesto rozysknykh dei-stvii v sisteme sredstv rozyska podozrevaemogo (obvi-niaemogo) // Vestnik Omskoi iuridicheskoi akademii. 2016. № 2 (31).

8. LoshakovA.S., DolbilovA.V. Obostrenie ugroz ekonomicheskoi bezopasnosti gosudarstva v usloviiakh sanktsionnogo protivostoianiia // Ekonomika i uprav-lenie: problemy, resheniia. 2017. T. 2. № 1. S. 24—27.

9. Minashkin V.G., BashkatovB.I., DianovD.V. i dr. Statistika: Uchebnik / Pod red. V.G. Minashkina. M.: Iurait, 2014.

10. Rubtsov I.V. Analiz struktury i dinamiki ekonomicheskoi prestupnosti v Rossii // Vestnik ekonomicheskoi bezopasnosti. 2009. № 3. S. 53—60.

11. Rubtsov I.V. Sistema statisticheskikh pokazatelei, kharakterizuiushchikh uroven ekonomicheskoi prestupnosti // Audit i finansovyi analiz. 2006. № 5. S. 133—142.

12. Statistika: Uchebnik i praktikum dlia akademic-heskogo bakalavriata / Pod red. V.S. Mkhitariana. M.: Iurait, 2016.

13. Eriashvili N.D., Mironova O.A., Khazov E.N. i dr. Natsionalnaia bezopasnost. M.: Iuniti-Dana, 2017.

218

Вестник Московского университета МВД России

№ 4 / 2017