CC BY
7
СУДЕБНАЯ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Актуальные вопросы проведения криминологических экспертиз с целью выявления экономических преступлений
Зацепин Михаил Николаевич,
доктор юридических наук, профессор, заслуженный юрист Российской Федерации, аналитик управления научных исследований и международного сотрудничества УрГЮУ E-mail: [email protected]
Зацепин Александр Михайлович,
кандидат юридических наук, доктор юридических наук, доцент, доцент кафедры уголовного права УрГЮУ, член Российской криминологической ассоциации, прокурор отдела по надзору за оперативно-розыскной деятельностью прокуратуры Свердловской области, вице-президент Российской криминологической ассоциации E-mail: [email protected]
Глушкова Елена Михайловна,
кандидат юридических наук, доцент, член Российской криминологической ассоциации, Нотариус г. Екатеринбурга E-mail: [email protected]
Производство экспертизы до возбуждения уголовного дела не всегда решает проблемы, связанные с установлением достаточных данных, указывающих на признаки преступления. Целью назначения экспертизы до возбуждения уголовного дела является, как правило, проверка имеющихся материалов о признаках и составе преступления, чтобы получить доказательственную базу для возбуждения уголовного дела или для принятия решения об отказе в возбуждении уголовного дела. Такие экспертизы доказательственного значения не имеют и после возбуждения уголовного дела их проводят снова, что осложняет расследование и работу экспертных учреждений. Проведение экспертизы до возбуждения уголовного дела не гарантирует права и интересы заинтересованных лиц в исходе уголовного дела, т.к. когда экспертиза проводится на начальном этапе расследования, по факту еще нет подозреваемого и обвиняемого, а потерпевший, в случаях, когда он есть, заинтересован в ее результатах.
В деятельности экспертно-криминалистических подразделений наметилась устойчивая тенденция увеличения проводимых экспертиз и исследований. Количество выполненных традиционных криминалистических экспертиз увеличивается, рост дактилоскопических экспертиз снижается. Однако, как свидетельствуют результаты проводимого рецензирования заключений экспертов, с увеличением количества выполняемых материалов зачастую снижается их качество. Много заключений по результатам рецензирования получает низкую, а порой и неудовлетворительную оценку. Имеют место случаи заявления ошибочных выводов. Нарушения методик исследований, использование не принятой в экспертной практике терминологии встречаются практически в каждом рецензируемом заключении.
Ключевые слова: законодательство, криминологическая экспертиза, эксперт, рецензируемое заключение, бухгалтерский учет, банковский сектор.
сч см о см см
Действующее законодательство разрешает эксперту исследовать и такие обстоятельства дела, которые при назначении экспертизы не были поставлены. Экспертная инициатива допускается в основном в так называемых «комплексных» экспертизах, назначаемых для решения вопросов, относящихся к компетенции специалистов различных отраслей науки и техники. Специфика судебно-бухгалтерской экспертизы делает невозможным представление экспертом-бухгалтером единого с экспертом другой специальности заключения. В таких случаях используют выводы другого специалиста, не являющиеся доказательствами, или принимают участие в решении вопроса, не имеющего непосредственного отношения к бухгалтерскому учету, в связи с чем организовывают несколько самостоятельных экспертиз, а судебно-бухгалтерская экспертиза, как правило, проводится заключительной.
На практике иногда возникают вопросы о том, имеют ли право эксперты проверять соблюдение должностными лицами законодательства, регламентирующего финансово-хозяйственную деятельность и устанавливать при этом несоблюдение законности. Ответ всегда отрицательный, т.к. проверка соблюдения законности относится к компетенции правоохранительных и государственных органов, а вопрос о соблюдении или несоблюдении закона решается следователем или судом в процессе расследования или рассмотрения дела. В некоторых случаях появляется необходимость назначить Технико-криминалистическое исследование документов. В компетенцию эксперта-криминалиста не входит решение вопроса: «Является ли представленный на исследование документ (водительское удостоверение, денежная купюра и т.д.) подлинным?» Экспертом решается вопрос: «Каким способом изготовлен документ?». И вывод излагается в редакции: «Водительское удостоверение (или иной документ) на имя...изготовлено по технологии производства Гознака». Если установлено: «.не производством Гознака», то эксперт должен указать конкретный способ печати. Необходимо конкретно указывать, какой именно документ представлен, например: «На экспертизу представлено служебное удостоверение серии...№ ...», а не «представлено удостоверение личности серийный номер.». Удостоверения, как водительское, так и служебное представ-
ляют собой стандартный бланк-книжку в красной ледериновой обложке. Водительское удостоверение имеет две страницы: 1 страница и 2 страница, а удостоверение личности состоит из двух вкладышей установленного образца. При описании внутреннего содержания документа нельзя ограничиваться общей фразой: «Реквизиты документа оформлены в соответствии с требованиями...» Описание должно быть, например, таким: «В соответствующих строках документа расположены (или имеются) рукописные записи и подпись, выполненные красителем цвета. На .странице расположен оттиск круглой печати (указать размеры, количество ободков, их диаметры, текст печати). На странице.имеется наклеенная фотография (описать размеры, кто изображен)». При описании фотографии следует придерживаться одного и того же термина: либо это фотография, либо это фотоснимок, а не использовать в одной строке текста исследования один термин, а в другой строке второй. Не допустимо нарушать порядок, последовательность проведения самого исследования. После описания документа, его частей, содержания страниц, должно следовать решение вопроса о способе изготовления данного документа, а уже затем следует выявление и описание всех имеющихся изменений. При установлении замены в документе фотографии владельца необходимо указывать, каким способом нанесен фрагмент оттиска круглой печати на фотографии. Недопустимо употребление таких слов и выражений: «поверх поверхностного», первоначальный текст «замазан», текст изменен путем «вымывания», оттиск на фотографии «восстановлен путем рисовки от руки». Нельзя писать «.оттиск круглой печати нанесен промежуточным плоским клише методом влажного копирования». В данном случае имеется в виду не «метод», а способ нанесения оттиска. [13]
Эксперты, как правило, относят к ущербу уменьшение денежных средств, имущества или ухудшение качества последнего независимо от причин, используя факты, отраженные в бухгалтерском учете. Иногда следователи (суды), эксперты смешивают понятия «размер», «сумма ущерба», «размер похищенного», что совсем не одно и тоже. Эксперты не вправе говорить о размере похищенного, этот вопрос правовой и относится к компетенции следователя, прокурора, суда, т.к. они решают произошел ущерб от случайных причин, неосторожности, халатности или же в результате умышленных действий. Размер похищенного может быть и равен размеру ущерба, но никак не может быть больше которое присвоено каким-то лицом. Размер ущерба включает в себя размер похищенного плюс стоимость денежных средств (имущества) утраченного в связи с совершением преступления. Решение вопроса о сумме похищенного и об отнесении этой суммы на обвиняемых не входят в компетенцию эксперта. Следователь и суд решают такие вопросы с учетом всех материалов дела. Эксперт же определяет не ущерб, причиненный преступлением, а лишь ущерб от конкретной
недостачи денежных средств или материальных ценностей, уничтожении ценностей. Рассмотрим по сложности «аналогичную» по более «привычную» - трассологическую экспертизу. При исследовании следов обуви на различных объектах (в том числе и на дактилоскопической пленке) следы описываются недостаточно полно, не указываются размерные характеристики отдельных элементов рисунка следа. При получении экспериментальных следов обуви необходимо подробно описывать условия, способы образования экспериментальных следов. При сравнительном исследовании следов обуви с экспериментальными необходимо раздельно указывать на совпадения общих и частных признаков. Частные признаки в исследуемых следах и в экспериментальных следах должны быть описаны полностью и подробно (форма, размеры, расположение каждой выявленной особенности). При признании следов обуви пригодными для сравнительного исследования лишь при представлении конкретной обуви обязательно указываются причины, не позволяющие сразу признать эти следы пригодными для идентификации. При описании представленной обуви более подробно должна описываться ее подошва, рельефный рисунок на подошве и имеющиеся особенности микрорельефа, а не верх обуви. При исследовании замков используется не принятая в настоящее время терминология, например не «ригель», а «засов». По тексту не следует путать «запирающий» и «запорный» механизмы. После описания замка и представленных ключей необходимо описать условия разборки замка и выявленные при этом конструктивные характеристики. Нельзя при первичном описании замка, до его разборки, указывать тип конструкции запирающего механизма. Если при исследовании замка поставлен вопрос в следующей редакции: «Не был ли открыт представленный замок подобранным, поддельным ключом, отмычкой или посторонним предметом?», то и в выводах дается ответ по каждому из указанных в вопросе предметов. По тексту необходимо указывать, что исследование поверхности деталей запирающего механизма замка на предмет обнаружения посторонних следов проводилось либо в поле зрения микроскопа, либо с использованием лупы определенного увеличения. При описании колото-резанных повреждений на предметах одежды не указываются важные признаки, такие как расположение повреждений относительно нитей основы и утка, наличие или отсутствие надреза нитей в углах повреждения. При исследовании следов орудий взлома получение экспериментальных следов необходимо проводить неоднократно, при различных условиях следообразования, о чем обязательно указывается в тексте заключения. По результатам положительной идентификации (следы обуви, орудий, взлома, составление единого целого) в фототаблице необходимо помещать два фотоснимка результатов сравнительного исследования, один из которых также как в дактилоскопической экспертизе является контрольным.
5 -о
сз
<
см см
По тексту исследования принято использовать однотипные обозначения размерных характеристик. Если один из размерных параметров исследуемого объекта указан в «мм» (или в «см»), то и все другие и по всему тексту заключения указываются в аналогичных единицах измерения. При образовании экспериментальных повреждений на одежде необходимо использовать материал аналогичный материалу исследуемой одежды, а при описании процесса образования экспериментальных повреждений следует указывать, какой материал служил подложкой. [4]
В основном для ведения бухгалтерского учета используется программа, используемая в компьютерах, тогда необходима комплексная бухгалтерская экспертиза специалистов соответствующей квалификации. Экономические экспертизы чрезвычайно трудоемки. Проводятся длительное время, поэтому для сокращения сроков их проведения, необходимо, по возможности, назначать комиссионные экспертизы, а в тех случаях, когда привлекаются специалисты различных областей знаний - комплексные экспертизы. Частично указанную проблему может решить финансово-экономическая экспертиза, которая во многом объединяет возможности экономических и бухгалтерских экспертиз. Например, эти экспертизы проводятся лишь в некоторых экспертных учреждениях Министерства юстиции РФ. Пример, тому почер-коведческая экспертиза, много особенностей, которые требуют внимания.
В заключении эксперта, а именно в водной части, должны быть подробно указаны материалы, представленные в качестве сравнительных образцов, а их описание приводится в определенной последовательности: а) свободные, б) условно-свободные, в) экспериментальные. Если исследуемые документы представлены ксерокопией, то и в вопросе, и особенно в «выводах» должно быть указано, что исследовалась именно ксерокопия, а не сам документ. Вывод формируется не о тексте как таковом, а о его изображении. Например: «Исследуемый документ представляет собой копию договора, выполненную электрографическим способом» и вывод: «Оригинал подписи, изображенный в ксерокопии договора. от. в строке «бухгалтер» выполнен.». Особое внимание следует уделять при исследовании ксерокопий подписи. Ксерокопия должна быть хорошего качества и представляться должна лишь в том (крайнем) случае, когда оригинал по тем или иным причинам не может быть представлен эксперту. Методикой почерковедческой экспертизы предусматривается два самостоятельных вида исследования: рукописного текста и подписи. Поэтому в постановлении должно быть два вопроса и соответственно в заключении эксперта должно быть два различных вывода. При описании частных признаков почерка необходимо четко формулировать как название самого признака, так и то, что он выражает. Для этого делается зарисовка в таблице-разработке частных признаков, которая распола-
гается по тексту исследования. При наличии зарисовки иллюстрацию признаков в фототаблице можно не приводить. В синтезируемой части заключения и в выводах обязательно указываются (перечисляются) наименования всех документов, которые исследовались экспертом по этой экспертизе. Ход исследования подписи в заключении излагается в следующей последовательности, которую недопустимо нарушать: описание расположенной подписи, решение вопроса о ее технической подделке, рассматриваются ее общие признаки, если есть необходимость, то указывается необычность исполнения (необычные условия ее выполнения). Сравнение подписей между собой (если 2 и более) и признание выполнения их одним или несколькими лицами, сравнение с образцами (частные признаки), синтезируемая часть, вывод. В случае, когда по той или иной причине не проводится исследование подписи, ход исследования не должен сокращаться. Описание подписи должно проводиться в обязательном порядке и кроме того, подробно указываются причины отказа или невозможности проведения дальнейшего исследования, а в «выводах» в обязательном порядке должна быть ссылка на это обстоятельство.[14]
Зачастую экспертами используются либо устаревшие методы исследований, либо значительно сокращенные варианты исследовательской части заключений. Любое сокращение в описании объектов исследования, методов и методик проведенных исследований снижает аргументированность выводов и как следствие - сомнение в их достоверности.
Каждое третье заключение экспертами выполнено небрежно, с нарушением процессуальной структуры заключения, установленного порядка «оформления» как самого заключения, так и прилагаемой фототаблицы. Например, в атрибуты вводной части многих заключений все еще включается ответственность эксперта за отказ или уклонение от дачи заключения, хотя действующее уголовное законодательство такой ответственности не предусматривает. Поражает наличие в отдельных заключениях большого количества грамматических и стилистических ошибок.[15]
Основным видом преступлений по линии экономики являются хищения. Тенденция увеличения корыстных преступлений в этой сфере достаточно устойчива на протяжении последних лет, когда в условиях структурной перестройки экономики открылся широкий простор для деятельности расхитителей при относительной безопасности совершений хищений и значительной материальной выгоде. [10]
Типичным, характерным примером мошенничества в сфере экономики являются действия руководителя и бухгалтера. С этой целью по документам они вместо реальных убытков показывают несуществующую прибыль банка, из которой выделяют себе беспроцентные ссуды на длительные сроки, скрывая это в отчетных документах банка путем незаконных проводок. Они же без оформ-
ления изымают из кассы банка наличные деньги и присваивают их. Можно долго «иронизировать» над фантастическими вымыслами, обрекать себя на многие высказывания, если «всемогущий» процент раскрываемости не отомрет. Обеспечить укрепление законности остается проблематичным, если и дальше будем искусственно создавать «иллюзию» на почве раскрываемости между правоохранительными органами и государством. [12]
Ущерб, причиненный экономическими преступлениями огромен. Лидерами по количеству преступлений, совершенных в сфере экономики (в крупном и особо крупном размере), и причиненному ими ущербу являются крупные города. Такое положение объясняется тем, что именно здесь сосредоточено наибольшее количество банков и других кредитных организаций, а также государственных органов, контролирующих и распределяющих финансовые и материальные ресурсы страны.[16]
Наибольший ущерб экономике России причиняется преступлениями в банковской системе. Он составляет более половины ущерба, причиненного экономическими преступлениями, а вместе с ущербом от преступлений в инвестиционных компаниях и фондах, финансовых фондах и корпорациях - около % ущерба, причиненного экономике России преступностью. Широкие возможности использования недостатков банковской системы для совершения преступлений определили ее значительную притягательность для криминальных эле-ментов.[1]
Анализ работы по возмещению, причиненного экономическими преступлениями, показывает ослабление внимания следователей к этой проблеме, а размер возмещения, причиненного экономическими преступлениями ущерба незначителен и не компенсируется. Причинами такого положения являются: несвоевременное обращение потерпевших с заявлениями о совершенном преступлении, «медлительность» следователей и оперативных работников при наложении ареста на имущество преступников. Ранее также имевшиеся возможности для быстрого и беспрепятственного «обналичивания» похищенных денег и перевода их за гра-ницу.[9]
Следует отметить, что существует значительный контраст в результатах работы по возмещению ущерба между регионами и он разителен. Сделать однозначные выводы о причинах такого положения невозможно, так как указанные результаты не являются стабильными на протяжении сколько-нибудь продолжительного периода. Тем не менее, возмещение ущерба менее чем на 1% в ряде регионов указывает на то, что этой работе вообще не уделяется внимания.[8]
В настоящее время, когда негосударственный сектор экономики приобрел определенную структуру, устойчивость и опыт работы, а правоохранительные органы адаптировались к существующей общественно-политической и экономической ситуации, появилась реальная возможность для координации усилий, между государственными и ком-
мерческими структурами по борьбе с преступностью. Здесь зачастую имеет место совпадение интересов, что открывает возможности для успешной совместной работы правоохранительных органов государства, служб безопасности и юридических подразделений коммерческих структур. В условиях крайне ограниченных материально-технических и финансовых возможностей, а также тяжелого положения с квалифицированными кадрами в правоохранительных органах это может оказать существенную помощь в расследовании преступлений и возмещения причиненного ущерба. За период проб и ошибок в экономической политике, разрушены сложившиеся в народе добровольные, коллективистские начала, характерные для русской общины, но зато без необходимой научной дифференциации осуществляются сейчас под надзором «административно-командной системы». Принудительный во многом коллективизм и ранее, охранялся с помощью права, строгих законов. Отсюда и преступность, связанная с посягательствами на имущество, сложилась со многими составляющими, а неумелые действия с одной стороны, подорвали веру в коллективизм, а с другой пробудили частный интерес накопительства (породив хаос и неуверенность) и преступность этого рода стала еще более многоликой и сложной. «Приватизация» осуществлялась столь же принудительно, как в свое время коллективизация, результаты и экономические преступления отражают общие статистические закономерности преступности в целом. [6]
Примером продуктивного сотрудничества может служить координация действий управления безопасности банка с правоохранительными органами. Сотрудники управления самостоятельно выявляют лиц, совершивших преступления в структурах банка, документируют их преступную деятельность, после чего обращаются в соответствующие органы. На всем протяжении расследования они поддерживают «контакты» со следователями и оперативными сотрудниками, координируют с ними действия по обнаружению похищенного, возмещению причиненного ущерба и собиранию необходимых доказательств. К сожалению, примеров такого эффективного сотрудничества служб безопасности коммерческих структур с правоохранительными органами немного. Пожалуй, кроме сотрудников правоохранительных органов, практически никто с предложениями о сотрудничестве из сферы бизнеса не обращается. Изучение причин этого показывает, что зачастую предприниматели бояться вмешательства правоохранительных органов в свою деятельность. Это вызвано как имеющимся в ряде случаев произволом и ненужной «демонстрацией силы» со стороны оперативных сотрудников и следователей, так и нарушениями законодательства со стороны коммерсантов, которые могут быть выявлены в ходе следствия.[2]
Необходимо отметить, что причинение ущерба коммерческим структурам зачастую является следствием преступных действий их руководите-
5 -о
сз
<
см см
лей. Персонал предприятий беспрекословно исполняет преступные указания руководителей и сам оказывается причастным к их криминальной деятельности, хотя лично никакой выгоды от этого не имеет. Немало примеров, которые просто расхитили имущество своих банков, прихватив при этом миллиардные суммы своих клиентов, заемные средства, перевели похищенное за рубеж и скрылись. Расследование этих дел показало, что преступления совершались весьма примитивно. При этом нарушались все существующие инструкции по денежному обращению, однако никто из персонала банков, выполнявших указания преступников-руководителей, не только не сообщил о совершаемом преступлении и правоохранительные органы, но даже не поставил в известность других руководителей банков и службы безопасности. [3]
Организация возмещения ущерба, причиненного различными видами посягательств, имеет свои особенности, результативное взаимодействие следователей с представителями потерпевших финансовых структур, как показывает практика, существует по нескольким направлениям. При обнаружении похищенных денег на счетах в банках (т.ч. и зарубежных), осуществляются меры по их возврату в Россию и принятие мер по их изъятию. При нахождении имущества, купленного на похищенные деньги, накладывается арест на него, и принятие мер по его изъятию.[7]
Большое значение для успешных действий по возврату «похищенного» имеет своевременное обращение в правоохранительные органы с заявлением о совершенном преступлении. Нередко именно несвоевременность этого является причиной безвозвратной утраты возможностей для розыска преступников и похищенных денежных средств. На успех возмещения причиненного преступлением ущерба большое влияние оказывают: незамедлительные обыски у заподозренных лиц с целью обнаружения похищенного и материальных следов, указывающих на его местонахождение, а также составление описи имущества. Коммерческие структуры могут в данном случае оказать помощь следствию путем предоставления имеющейся либо параллельного получения новой информации о местах проживания преступников, нахождения их имущества, адресов и фирм и т.п.; срочность наложения ареста на счета, на которых находятся похищенные средства и денежные средства, вклады преступников. Службы безопасности имеют большие, по сравнению с правоохранительными органами, возможности по отслеживанию движения денежных средств по счетам в зарубежных и российских банках и могут оперативно получать соответствующую информацию. Получив такие сведения, они могут представить их следователю для принятия мер в соответствии с законом и планировать мероприятия по розыску «украденного» и возмещение ущерба, учитывая связи подозреваемого и полученных данных о местах возможного хранения имущества. К поискам имущества, купленного на похищенные деньги,
либо иного имущества преступников, на которое может быть наложен арест, также возможно привлечение сотрудников служб безопасности из коммерческих структур. Они имеют то имущество, что раньше получают первоначальную информацию о совершенном преступлении и к моменту возбуждения уголовного дела имеют определенные сведения о наименовании фирм, их адресам, данные о руководителях, что облегчает выдачу розыска преступников и похищенного; одновременное осуществление поисковых мероприятий в отношении всех заподозренных и возможных мест сокрытия ценностей. В данных случаях помощь служб безопасности следователю и оперативным работникам просто необходима, поскольку они зачастую физически не имеют возможности для проведения широкомасштабных поисковых мероприятий; осуществление этих поисковых мероприятий на протяжении всего расследования. Для этого целесообразным будет постоянное представление службами безопасности, имеющейся у них информации правоохранительным органам, координация совместной работы по возмещению ущерба. Необходимо отметить отрицательное влияние на организацию работы следственных аппаратов и возмещение ущерба то обстоятельство, что приоритеты отдаются получению доказательств виновности обвиняемых, а вопросы возмещения ущерба остаются на втором плане. Такое положение сложилось традиционно с того времени, когда преступник в принципе не мог причинить ущерб, измеряющийся миллиардами рублей. На отнесение вопросов возмещения ущерба на второй план косвенно влияет и судебная практика. Не было ни одного случая возвращения уголовного дела на дополнительное расследование по мотивам непринятия должных мер по возмещению ущерба. Однако в настоящее время, когда ущерб, причиняемый преступными посягательствами, оказывает реальное воздействие на экономику страны, а зачастую и на политику (в случаях с «миллионами» вкладчиков фирм-мошенниц), а вопросы возмещения ущерба в деятельности правоохранительных органов должны выйти на первый план. Изложенные проблемы, которые мы рассматривали «ключевыми» в понятии и содержании экономической преступности не содержат вопросы о личности предпринимателей (бизнеса), совершающих преступления. По ходу изложения важнейшие для практики борьбы с экономической преступностью проблемы в той или иной степени получили свое отражение и разрешение. Мы исходили из того, что предупреждение экономической преступности есть, как установлено наукой, комплекс мер экономического, социально-культурного, воспитательного и правового порядка, и вряд ли что можно добавить к этому с позиций общетеоретических. Концепция же профилактических мер обусловлена, прежде всего, особенностями видов преступности и преступлений. Данное положение общепризнано и дискуссий практически не вызывает. И то, что теоретические разработки криминологов претворя-
ются в жизнь недостаточно эффективно, - скорее, трудности практики, чем теории.[11]
Организация надлежащего противодействия экономической преступности сегодня настолько злободневна и актуальна, что выдвинулась в ряд основных, первоочередных задач государства и общества. В связи с этим необходимо выстроить и принять реальные меры по защите общества от криминального натиска, и прежде всего речь идет о существенной корректировке социально-экономической и правовой политики государства, которое заметно влияет в важнейших сферах жизнедеятельности общества.[5]
Опасность экономической преступности «требует» объединение сил не только правоохранительных органов. Чтобы преодолеть распространение экономической преступности, повысить эффективность борьбы с ней, необходимы, по мнению специалистов, еще и непременные условия: политическая воля государства, желающего навести порядок в стране; алгоритм сформулированного законодательства под эту волю; умелые и профессиональные действия сотрудников правоохранительных органов.
Литература
1. Банду полицейских - разбойников признали виновными в Калмыкии. // Право.ги: законодательство, судебная система, новости и аналитика. Все о юридическом рынке. URL: https://pravo.ru/news/242053/ (дата обращения: 21.07.2022).
2. Бастрыкин рассказал, сколько адвокатов и судей привлекли за коррупцию. // Право.ги: законодательство, судебная система, новости и аналитика. Все о юридическом рынке. URL: https://pasmi: pravo.ru/news/209586/ (дата обращения: 17.03.2022).
3. Более 170 млрд руб. незаконно обналичили через банки в 2018 году. // Право.ru: законодательство, судебная система, новости и аналитика. Все о юридическом рынке. URL: https://pravo.ru/news/28710/ (дата обращения: 02.02.2022).
4. Борьба с организованными проявлениями преступности и обеспечение национальной безопасности. Под редакцией профессора А.И. Долговой. М., Российская криминологическая ассоциация. 2019. С. 448.
5. Государственная граница, организованная преступность, закон и безопасность России. Под общей редакцией профессора А.И. Долговой. - М., Российская криминологическая ассоциация. 2005. С. 347.
6. Имущество на 21 млрд рублей взыскано в 2019 году с коррупционеров. // Первое антикоррупционное СМИ. URL: https://pasmi/ru/ar-chive/262354/ (дата обращения: 17.03.2022).
7. Итоги дня: Бастрыкин срывает мантии, Со-бянин остается без плитки, ЮКОС перешел на водку. // Первое антикоррупционное СМИ.
URL: https://pasmi.ru.archive/269555/ (дата обращения: 18.05.2022).
8. Кому уголовка, а кому отсрочка выплат: второй коронавирусный обзор ВС. // Право.ш: законодательство, судебная система, новости и аналитика. Все о юридическом рынке. URL: https://pravo.ru/story/221271/ (дата обращения: 13.05.2022).
9. Малозначительное деяние: что не считается преступлением. // Право.ш: законодательство, судебная система, новости и аналитика. Все о юридическом рынке. URL: https://pravo.ru/sto-ry/240927/ (дата обращения: 04.07.2022).
10. Почти четверть россиян заявили о росте коррупции с начала 2020 года. https://pasmi.ru/ar-chive/270321/.
11. Преступность, национальная безопасность, бизнес. Под общей редакцией профессора А.И. Долговой. М., Российская криминологическая ассоциация. 2012. - С. 650.
12. Путин снова узнает, как силовики душат бизнес в России. // Первое антикоррупционное СМИ. URL: https://pasmi.ru/archive/270791/ (дата обращения: 28.05.2022).
13. Совершенствование криминологических, уголовно-правовых и уголовно-процессуальных мер противодействия преступности в современных условиях: Материалы Х1 Кудрявцевских чтений (10 октября 2018 г. Москва) / Ин-т гос. и права Рос. акад. наук; - М.: ИГП РАН. 2019. - 240 с.
14. Уголовное право: стратегия развития в ХХ1 веке: материалы ХУ11 Международной научно-практической конференции. - Москва: РГ-Пресс, 2020. - 848 с.
15. Юристы оценили новые правила судебно-медицинской экспертизы. // Право.ш: законодательство, судебная система, новости и аналитика. Все о юридическом рынке. URL: https://pravo.ru/story/242688/ (дата обращения: 01.09.2022).
16. Юристы предпочитают штрафы вместо тюрьмы для предпринимателей, а бизнесмены готовы работать после уголовного преследования. // Первое антикоррупционное СМИ. URL: https://pasmi.ru/archive/270334/ (дата обращения: 25.05.2022).
TOPICAL ISSUES OF CONDUCTING CRIMINOLOGICAL EXAMINATIONS IN ORDER TO IDENTIFY ECONOMIC CRIMES
Zatsepin M.N., Zatsepin A.M., Glushkova E.M.
USUE; Russian Criminological Association
The production of an examination before the initiation of a criminal case does not always solve the problems associated with the establishment of sufficient data indicating the signs of a crime. The purpose of appointing an expert examination before initiating a criminal case is, as a rule, to check the available materials on the signs and elements of a crime in order to obtain an evidence base for initiating a criminal case or for making a decision to refuse to initiate a criminal case. Such examinations have no evidentiary value, and after the initiation of a criminal case, they are carried out again, which complicates the investigation and the work of expert institutions. Conducting an examination prior to the initiation of a criminal
5 -a
C3
<
case does not guarantee the rights and interests of the persons concerned in the outcome of the criminal case; when an examination is carried out at the initial stage of the investigation, in fact there is no suspect or accused yet, and the victim, in cases where he is, is interested in its results.
In the activities of forensic divisions, there has been a steady trend towards an increase in ongoing examinations and research. The number of performed traditional forensic examinations is increasing, the growth of fingerprint examinations is decreasing. However, as evidenced by the results of the ongoing review of expert opinions, with an increase in the number of materials produced, their quality often decreases. Many conclusions based on the results of peer review receive a low, and sometimes unsatisfactory rating. There are cases of statements of erroneous conclusions. Violations of research methods, the use of terminology not accepted in expert practice are found in almost every peer-reviewed conclusion.
Keywords: legislation, criminological expertise, expert, reviewed opinion, accounting, banking sector.
References
1. A gang of policemen-robbers was found guilty in Kalmykia. // Pravo.ru: legislation, judicial system, news and analytics. All about the legal market. URL: https://pravo.ru/news/242053/ (date of access: 07/21/2022).
2. Bastrykin told how many lawyers and judges were involved for corruption. // Pravo.ru: legislation, judicial system, news and analytics. All about the legal market. URL: https://pasmi: pravo.ru/ news/209586/ (date of access: 03/17/2022).
3. More than 170 billion rubles. illegally cashed out through banks in 2018. // Pravo.ru: legislation, judicial system, news and analytics. All about the legal market. URL: https://pravo.ru/ news/28710/ (date of access: 02.02.2022).
4. Combating organized manifestations of crime and ensuring national security. Edited by Professor AI Dolgova. M., Russian Criminological Association. 2019. S. 448.
5. State border, organized crime, law and security in Russia. Under the general editorship of Professor AI Dolgova. - M., Russian Criminological Association. 2005. S. 347.
6. Property worth 21 billion rubles was collected in 2019 from corrupt officials. // The first anti-corruption media. URL: https://pas-mi/ru/archive/262354/ (date of access: 03/17/2022).
7. Results of the day: Bastrykin rips off his robes, Sobyanin is left without a stove, Yukos switched to vodka. // The first anti-corruption media. URL: https://pasmi.ru.archive/269555/ (date of access: 05/18/2022).
8. To whom a criminal offense, and to whom a delay in payments: the second coronavirus review of the Armed Forces. // Pravo.ru: legislation, judicial system, news and analytics. All about the legal market. URL: https://pravo.ru/story/221271/ (date of access: 05/13/2022).
9. Minor act: what is not considered a crime. // Pravo.ru: legislation, judicial system, news and analytics. All about the legal market. URL: https://pravo.ru/story/240927/ (date of access: 07/04/2022).
10. Almost a quarter of Russians have reported an increase in corruption since the beginning of 2020. https://pasmi.ru/ar-chive/270321/.
11. Crime, national security, business. Under the general editorship of Professor AI Dolgova. M., Russian Criminological Association. 2012. - S. 650.
12. Putin again learns how the security forces are strangling business in Russia. // The first anti-corruption media. URL: https:// pasmi.ru/archive/270791/ (date of access: 05/28/2022).
13. Improving criminological, criminal law and criminal procedural measures to combat crime in modern conditions: Materials X1 of the Kudryavtsev Readings (October 10, 2018 Moscow) / Institute of State. and the rights of Ros. acad. sciences; - M.: IGP RAN. 2019. - 240 p.
14. Criminal law: development strategy in the XXI century: Materials of Xy11 International Scientific and Practical Conference. -Moscow: RG-Press, 2020. - 848 p.
15. Lawyers evaluated the new rules of forensic medical examination. // Pravo.ru: legislation, judicial system, news and analytics. All about the legal market. URL: https://pravo.ru/story/242688/ (date of access: 09/01/2022).
16. Lawyers prefer fines instead of prison for entrepreneurs, and businessmen are ready to work after criminal prosecution. // The first anti-corruption media. URL: https://pasmi.ru/ar-chive/270334/ (date of access: 05/25/2022).
CM CM
