CC BY
154
УДК 005.334:334.7
08.00.00 Экономические науки
АДАПТАЦИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ К КРИЗИСНЫМ УСЛОВИЯМ ВНЕШНЕЙ СРЕДЫ
Бабенко Евгения Александровна студентка факультета управления РИНЦ SPIN код= 7863-3474 e-mail: [email protected]
Нормова Татьяна Александровна к.э.н, доцент
РИНЦ SPIN код = 7981-9196 e-mail: [email protected] Кубанский государственный аграрный университет, Краснодар, Россия
Представленная статья посвящена адаптации предприятия к кризисным условиям внешней среды. Антикризисное управление включает комплекс методов, применяемых в разных функциональных подсистемах менеджмента. Социальные технологии, методы экономического анализа, прогнозирование, разработка сложных инвестиционных проектов и антикризисных программ, планов реструктуризации и реорганизации — применяются в комплексе для своевременного предупреждения и преодоления кризисов. Антикризисное управление включает совокупность знаний и результаты анализа практического опыта, которые направлены на оптимизацию механизмов регуляции систем, выявления скрытых ресурсов, потенциала развития на сложном этапе развития. Специфика антикризисного управления связана с необходимостью принятия сложных управленческих решений в условиях ограниченных финансовых средств, большой степени неопределенности и риска. Проблема налаживания эффективного антикризисного управления на предприятиях сложна в практическом отношении и требует серьезнейшей проработки в методическом плане. В период системной трансформации в России эта проблема стала практически ключевой, определяющей реальное выживание производственного сектора нашей экономики. В связи с этим изучение особенностей антикризисного управления в России в современных условиях не только актуально, но и жизненно важно для выживания и функционирования предприятий и организаций
Ключевые слова: КРИЗИС, ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПРОЕКТ, БИОГАЗ Doi: 10.21515/1990-4665-123-066
UDC 005.334:334.7 Economics
ADAPTATION OF COMPANIES TO THE CRISIS CONDITIONS OF THE ENVIRONMENT
Babenko Evgenia Alexandrovna student of the Faculty of Management RSCI SPIN-code= 7863-3474 e-mail: evgenia-evgenia 13 [email protected]
Normova Tatiana Alexandrovna Cand.Econ.Sci., Associate Professor RSCI SPIN-code= 7981-9196 e-mail: [email protected] Kuban State Agrarian University, Krasnodar, Russia
The submitted article is devoted to adaptation of the enterprise to crisis environmental conditions. Crisis management includes a complex of the methods applied in different functional subsystems of management. Social technologies, methods of the economic analysis, forecasting, development of difficult investment projects and anti-recessionary programs, plans of restructuring and reorganization — are applied in a complex to the timely prevention and overcoming of crises. Crisis management includes set of knowledge and results of the analysis of practical experience which are directed to optimization of mechanisms of regulation of systems, identifications of the hidden resources, and development potential at a difficult stage of development. Specifics of crisis management are connected with need of adoption of difficult administrative decisions in the conditions of limited financial means, big degree of uncertainty and risk. The problem of establishing effective crisis management at the enterprises is difficult in the practical relation and demands the most serious study in the methodical plan. During system transformation in Russia this problem became almost vital, defining a real survival of a manufacturing sector our economy. In this regard, studying of features of crisis management in Russia in modern conditions is not only is actual, but also essential for survival and functioning of enterprises and organizations
Keywords: CRISIS, INVESTMENT PROJECT, BIOGAS
Управление коммерческими организациями в ситуации, связанной с геополитической напряженностью, снижением цен на нефть, высокими темпами инфляции, требует от руководителей освоения практических навыков управления, которые позволят адаптировать экономику предприятия к кризисным условиям.
Антикризисное управление включает комплекс методов, применяемых в разных функциональных подсистемах менеджмента.
Социальные технологии, методы экономического анализа, прогнозирование, разработка сложных инвестиционных проектов и антикризисных программ, планов реструктуризации и реорганизации — применяются в комплексе для своевременного предупреждения и преодоления кризисов.
Управление основывается на совокупности знаний и результатах анализа практического опыта, которые направлены на оптимизацию механизмов регуляции систем, выявление скрытых ресурсов, потенциала развития на сложном этапе развития.
Специфика антикризисного управления связана с необходимостью принятия сложных управленческих решений в условиях ограниченных финансовых средств, большой степени неопределенности и риска.
В период системной трансформации, войны санкций в России, проблема налаживания эффективного управления на предприятиях стала практически ключевой, определяющей реальное выживание производственного сектора отечественной экономики.
Проанализируем механизм адаптации коммерческой организации к кризисным условиям внешней среды, на примере ООО «ЮГ-ВИНО», связанный с реализацией инвестиционного проекта внедрения биогазового оборудования.
Кризис предприятия — крайнее обострение противоречий в фирме как социально-экономической системе, угрожающее ее жизнедеятельности.
Каждая кризисная ситуация, возникающая в деятельности развивающегося предприятия, представляет для него определенную опасность, в целях ликвидации которой необходима разработка комплекса соответствующих мер.
В основе системы мер по преодолению кризиса лежат результаты комплексного анализа причин его возникновения и ликвидации негативных последствий.
Чтобы адаптировать изучаемое предприятие к условиям кризиса, на наш взгляд, целесообразно внедрить биогазовое оборудование (установку).
Биогазовая установка дает «доходы на отходах». Биогазовая установка - это самая активная система очистки биологических отходов производства, к которым относятся: жмых, фруктовые косточки, виноградный камень и т.д.
Как сырье можно использовать навоз крупнорогатого скота, навоз свиней, птичий помет, отходы бойни, отходы растений, силос, сгнившее зерно, канализационные стоки, жиры, биомусор, отходы пищевой промышленности, солодовый осадок, выжимку, послеспиртовую барду, барду биоэтанольного завода, пивоваренную дробину свекольный и фруктовый жом, свекольную ботву, технический глицерин, мезгу и другие отходы крохмало-паточного производства, молочную сыворотку, водоросли. Большинство видов сырья можно смешивать друг с другом.
Зачастую биогазовые установки очень быстро окупаются. Ведь в результате, из органических отходов можно получить более пяти видов энергии и удобрений, которые без сомнения, будут полезными в сельском хозяйстве.
Установки для производства биогаза работают по принципу брожения. Именно благодаря этому трудоемкому и долгому процессу появляется биогаз.
Главное его преимущество заключается в том, что его можно использовать как природный газ. Говоря проще, им можно обогреть помещения и выработать электроэнергию. Также биогаз можно сжать, залить в баллоны или автомобиль. Если наладить производство, то такой газ можно продавать.
Существуют преимущества установки биогазового оборудования на предприятии:
- отсутствие экологических налогов;
- получение биогаза;
- получение органических удобрений;
- получение субсидий по Киотскому протоколу;
-отходы при переработке в соответствии с «Федеральным квалификационным каталогом отходов» приказ МПР РФ от 02.12.2002 №786 в редакции от 30.07.2003 преобразуются из отходов 3-го и 4-го классов опасности в 5-й (практически не опасные) [5].
Отходы предприятий вино-водочной промышленности, зачастую утилизируют на свалки для жидких отходов, что причиняет огромный вред экологии (так как выделяется газ метан, который разрушает озоновый слой).
Для реализации данного инвестиционного проекта необходимо рассчитать издержки, которые потребуются для установки биогазового оборудования (таблица 1).
Минимальная цена биогазовой установки для предприятий сельского хозяйства и вино-водочной промышленности, составляет примерно 1670 тыс.руб.
Цена биогазовой установки для переработки 10 тонн отходов варьируется от 1750 до 2556 тыс.руб. Возьмем среднюю цену биогазовой установки в размере 2153 тыс.руб.
Таблица 1 - Инвестиции в проект установки биогазового оборудования в ООО «ЮГ-ВИНО», 2016 г.
Инвестиции Расчет, тыс.руб.
Покупка и установка биогазового оборудования 2153
Подготовка проектной документации 12
Сертификация биогаза и удобрений 15
Непредвиденные расходы 300
Итого 2480
Проанализировав отчет о финансовых результатах исследуемого предприятия, выяснилось, что ООО «ЮГ-ВИНО» не может финансировать проект, поэтому принято решение взять инвестиционный кредит.
По данным таблицы можно увидеть, что сумма кредита составляет 2480 тыс.руб.
Проведенный мониторинг условий кредитования, показал, что наиболее выгодно в современных условиях взять кредит у СКБ-Банка под 20% годовых сроком на 5 лет.
Главный фактором, по которому выбирался банк, является срок рассмотрения заявки на кредит, который составляет в СКБ-Банке 1 день.
Другим преимуществом СКБ-Банка, на которое обращалось внимание, является упрощенная процедура получения кредита (необходимо отправить 3 документа: официальную отчетность, анализ счета 51 и оборотно-сальдовую ведомость на электронную почту).
Представим план платежей по кредиту в таблице 2.
Таблица 2 - План платежей по кредиту, тыс.руб.
Показатель 2015г. 2016г. 2017г. 2018г. 2019г. 2020г.
Сумма кредита 2480 1984 1488 992 496 -
Платежи по кредиту - 496 496 496 496 496
Проценты за пользование кредитом (20%) 496 396 297 198 99
Всего платежей по кредиту 992 892 793 694 595
Итого 3966
Анализ данной таблицы, дал понять что, сумма кредита в 2015 г., которая должна быть выплачена к 2020 г., составляет 2480 тыс.руб. Переплата за кредит составит 1486 тыс.руб.
Далее необходимо определить фонд оплаты труда и штат сотрудников, обслуживающих биогазовое оборудование (таблица 3).
Таблица 3 - Персонал, обслуживающий биогазовое оборудование и его
оплата труда, 2016 г.
Персонал Штат Ставка Оклад, Заработная Начисления Итого,
тыс.руб. плата, тыс.руб. На оплату труда (30%) тыс.руб.
Инженер 1 1 13 156 46,8 202,8
Работник по откачке/ закачке отходов 1 0,5 7 84 25,2 109,2
Итого 2 - 20 240 72 312
По данным таблицы 3 видно, что на эксплуатацию оборудования не нужно большого штата сотрудников. К тому же, на предприятии есть главный инженер, который разбирается в биогазовых установках.
Необходимо определить стоимость производимого биогаза и органических удобрений. ООО «ЮГ-ВИНО» работает с фруктами и ягодами только 2 переода в году (в остальное время закупается купаж)- в конце весны и начале осени. Проведенный маркетинговый анализ показал, что стоимость lJ.il биогаза составляет 14,12 руб. или 1МВт = 3620 руб., а 1 т удобрений стоит 10000 руб. ООО «ЮГ-ВИНО» за весенний сезон обрабатывает примерно 1900 т различных ягод и фруктов. После процесса отжима остается 600 т отходов: жмых, ягодные и фруктовые косточки, виноградный камень и т.д.
600 т отходов после переработки в биогазовой установке дадут 1 0 0 ООО:.:; или 390МВт электроэнергии и 100 т удобрений.
или
Электроэнергия: 390Л45ГХ 3,62руб.Х 1000 ™ 1412тыс.руд.
Удобрения: 100т X 10000 руб. = 1000тыс.руо.
Сумма, полученная от продажи биогаза или электроэнергии и удобрений за весенний сезон составляет 2412 тыс. руб.
За осенний сезон перерабатывается 4000 т ягод и фруктов. После процесса отжима остается 1200 т отходов.
или
Электроэнергия: 7В0МВТХ. 3,62руб.Х 1000 ^ 2824тыс.руб. Удобрения: 200 т X 10000руд. = 2000тыс.руб.
Сумма полученная от продажи биогаза или электроэнергии и удобрений за осенний сезон составляет 4824 тыс. руб.
Биогазовая установка позволяет уменьшить санитарную зону (расстояние от предприятия до жилой зоны) с 500 м до 150 м., уменьшить количество выбросов парникового газа.
Для многих предприятий цена вопроса экологии часто сопоставима с жизнью предприятия. Так как количество загрязняющих веществ сокращается, то предприятие может получить субсидии от государства по Киотскому протоколу.
Субсидии по Киотскому протоколу составляют примерно 799,4тыс. руб. Сумма полученная от продажи биогаза или электроэнергии и удобрений за два сезона составляет 8035,4 тыс.руб.
По расчетам, удобрения будут покупаться аграрными предприятиями, электроэнергия - государством, так как оно обязуется выкупать электроэнергию [6].
Далее необходимо определить текущие затраты инвестиционного проекта. Срок жизни проекта берем из расчета количества лет, за которое предприятие должны выплатить кредит, т.е. 5 лет (таблица 4).
Таблица 4 - Текущие затраты проекта установки биогазового
оборудования в ООО «ЮГ-ВИНО», тыс.руб.
Статьи затрат 2016 г. 2017 г. 2018 г. 2019 г. 2020 г.
Оплата процентов за кредит 496 396 297 198 99
Оплата труда персоналу 312 343 377 415 458
Жилищно-коммунальные услуги 3 3,3 3,6 3,9 4,3
Затраты на доставку отходов 30 33 36 39 43
Прочие затраты 100 110 121 133 146
Итого затрат 941 886 835 790 751
Из таблицы видно, что большая часть затрат будет уходить на погашение кредита и оплату труда персонала.
С учетом средних темпов ожидающейся инфляции, применим ее среднее значение за год на уровне 10% и рассчитаем потенциальную эффективность использования биогазового оборудования (таблица 5).
Таблица 5 - Экономическая эффективность реализации инвестиционного проекта установки биогазового оборудования на ООО «ЮГ-
ВИНО»
Показатель 2016 г. 2017 г. 2018 г. 2019 г. 2020 г.
Ожидаемая выручка, тыс.руб. 8035 8838 9722 10695 11764
Текущие затраты, тыс.руб. 941 886 835 790 751
Прибыль от продаж, тыс.руб. 7094 7952 8887 9904 10974
Налог на прибыль (20%), тыс.руб 1418 1590 1777 1980 2194
Чистая прибыль, тыс.руб. 5675 6362 7109 7923 8779
Рентабельность продаж, % 88,3 89,9 90,5 92,6 93,3
Проведенный анализ позволяет сделать вывод о том, что разработанный инвестиционный проект отличается высокой экономической эффективностью, и его доходность к 2020 году составит 93,3%, что позволит получить 8779 тыс.руб. чистой прибыли.
Далее необходимо рассчитать приведенную стоимость проекта (КРУ) и определить дисконтированный срок окупаемости. Показатель КРУ, показывает величину денежных средств, которую инвестор ожидает получить от проекта, после того, как денежные притоки окупят его первоначальные инвестиционные затраты и периодические денежные оттоки, связанные с осуществлением проекта. Показатель КРУ
представляет собой разницу между всеми денежными притоками и оттоками, приведёнными к текущему моменту времени (таблица 6).
Таблица 6 - Расчет чистой приведенной стоимости (КРУ) проекта покупки и эксплуатации биогазового оборудования в ООО «ЮГ-ВИНО», тыс.руб.
Показатель 2015 г. 2016 г. 2017 г. 2018 г. 2019 г. 2020 г.
Инвестиции -2480 - - - - -
Чистая прибыль - 5675 6362 7109 7923 8779
Коэффициент дисконтирования (г=10%) 1 0,909 0,826 0,751 0,683 0,621
Дисконтированные потоки -2480 5159 5255 5339 5411 5452
То же нарастающим итогом -2480 2679 7934 13273 18685 24137
Расчеты показали, срок окупаемости проекта равен 6 месяцем, что является очень хорошим показателем для предприятия.
Нормативный срок окупаемости оборудования для переработки различного вида сырья составляет: 1,5-2 года. А для отходов винодельческой промышленности составляет порядка 0,5 год.
Далее необходимо рассчитать внутреннюю норму доходности проекта.
IRR определяет максимальную стоимость привлекаемого капитала, при которой инвестиционный проект остается выгодным. В другой формулировке, это средний доход на вложенный капитал, обеспечиваемый данным инвестиционным проектом, т.е. эффективность вложений капитала
в данный проект равна эффективности инвестирования под IRR процентов в какой-либо финансовый инструмент с равномерным доходом.
Расчет показателя IRR инвестиционного проекта установки биогазового оборудования представлен в таблице 7.
Таблица 7 - Расчет IRR инвестиционного проекта установки биогазового оборудования в ООО «ЮГ-ВИНО»
Год Денежные потоки Вариант 1 (r=10%) Вариант 2 (r=300%) Вариант 3 (r=250%)
kd± PV± kd2 PV2 kd3 PV3
2015 -2480 1 -2480 1 -2480 1 -2480
2016 5675 0,909 5159 0,25 1418 0,285 1617
2017 6362 0,826 5255 0,063 400 0,082 521
2018 7109 0,751 5339 0,016 113 0,023 163
2019 7923 0,683 5411 0,004 31 0,007 55
2020 8779 0,621 5452 0,001 8 0,002 17
Итого 35850 - 26617 - 1973 - 2375
NPV - - 24137 - -506 - -104
тг +
П)х
NPV±
(1)
X
24137 24137+104
(2)
где ШЕ.-внутренняя норма доходности; КРУ-чистая приведенная стоимость; г-ставка.
Внутренняя норма доходности проекта очень высокая и составляет 249%, а это означает, что проект имеет высокий запас финансовой
прочности, что является дополнительным подтверждением того, что данный проект нужно осуществить. Далее необходимо проверить чувствительность проекта к изменению входящих параметров.
Анализ чувствительности заключается в оценке влияния изменения исходных параметров проекта на его конечные характеристики, в качестве которых, обычно, используется внутренняя норма прибыли или КРУ. Техника проведения анализа чувствительности состоит в изменении выбранных параметров в определенных пределах, при условии, что остальные параметры остаются неизменными. Далее рассчитаем КРУ и изменение суммы инвестиций (таблица 8).
Таблица 8 - Чувствительность КРУ проекта к изменению стоимости
Инвестиций, тыс.руб.
Показатель 60% 80% 100% 120% 140%
Сумма инвестиций 1488 1984 2480 2976 3742
КРУ 25129 24633 24137 23641 22875
Расчеты показали, что с увеличением суммы инвестиций на 40%, КРУ снижается на 5,4%. Можно сделать вывод, что проект обладает низкой чувствительностью к изменению такого параметра, как стоимость инвестиций. Это является дополнительным аргументом в пользу реализации разработанного проекта.
Приобретение и эксплуатация биогазового оборудования позволит:
- сократить расходы на утилизацию отходов;
- получать бесплатную электроэнергию и удобрения, которые можно использовать для собственного потребления или продажи;
- получить практически не истощаемую, самопополняющуюся сырьевую база;
- получать дотации от государства.
ЛИТЕРАТУРА
1. Нормова, Т. А. Организационно-экономические факторы повышения эффективности и конкурентоспособности мясного птицеводства: дис. канд. экон. наук: 08.00.05 / Нормова Т. А. - Краснодар, 2002. - 184 с.
2. Патент 2324342 Российская Федерация, МПК A01K51/00 Способ борьбы с варроатозом пчел / Д.А. Нормов, Д.А. Овсянников, С.А. Николаенко, Т.А. Нормова; заявитель и патентообладатель Кубанский государственный аграрный университет. - № 2006128062/12 заявл. 01.08.2006; опубл. 20.05.2008. Бюл. № 14. - 5 с.
3. Патент 2253608 Российская Федерация, МПК A01K51/00 Озонатор / Д.А. Нормов, А.В. Снитко, А.А. Шевченко, А.А. Петухов, Т.А. Нормова; заявитель и патентообладатель Кубанский государственный аграрный университет. - опубл. 12.04.2004.
4 Патент 2179151 Российская Федерация, МПК A01K51/00 Электроразрядный термоадаптивный элемент озонатора / Д.А. Нормов, Андрейчук В.К., Шхалахов Р.С., Драгин В.А., Нормова Т. А; заявитель и патентообладатель Кубанский государственный аграрный университет.- 28.03.2000
5. Приказ МПР РФ от 02.12.2002 N 786 (ред. от 30.07.2003) "Об утверждении федерального классификационного каталога отходов" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 09.01.2003 N 4107)
6. Федеральный закон «Об электроэнергетике» от 26.03.2003 г.
REFERENCES
1. Normova, T.A. Organizacionno-jekonomicheskie faktory povyshenija jeffektivnosti i konkurentosposobnosti mjasnogo pticevodstva: dis. kand. jekon. nauk: 08.00.05 / Normova T.A. - Krasnodar, 2002. - 184 s.
2. Patent 2324342 Rossijskaja Federacija, MPK A01K51/00 Sposob bor'by s varroatozom pchel / D.A. Normov, D.A. Ovsjannikov, S.A. Nikolaenko, T.A. Normova; zajavitel' i patentoobladatel' Kubanskij gosudarstvennyj agrarnyj universitet. - № 2006128062/12 zajavl. 01.08.2006; opubl. 20.05.2008. Bjul. № 14. - 5 s.
3. Patent 2253608 Rossijskaja Federacija, MPK A01K51/00 Ozonator / D.A. Normov, A.V. Snitko, A.A. Shevchenko, A.A. Petuhov, T.A. Normova; zajavitel' i patentoobladatel' Kubanskij gosudarstvennyj agrarnyj universitet. - opubl. 12.04.2004.
4 Patent 2179151 Rossijskaja Federacija, MPK A01K51/00 Jelektrorazrjadnyj termoadaptivnyj jelement ozonatora / D.A. Normov, Andrejchuk V.K., Shhalahov R.S., Dragin V.A., Normova T.A; zajavitel' i patentoobladatel' Kubanskij gosudarstvennyj agrarnyj universitet.- 28.03.2000
5. Prikaz MPR RF ot 02.12.2002 N 786 (red. ot 30.07.2003) "Ob utverzhdenii federal'nogo klassifikacionnogo kataloga othodov" (Zaregistrirovano v Minjuste RF 09.01.2003 N 4107)
6. Federal'nyj zakon «Ob jelektrojenergetike» ot 26.03.2003 g.
