Зарплатные проекты, как специфическая форма инвестиций банков Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Проблемы экономики и менеджмента

А. О. Санарова

студент,

ФГБОУВПО «Норильский индустриальный институт», г. Норильск

Р.А. Кулян

канд. экон. наук, доцент, кафедра «Бухгалтерский учет и финансы», ФГБОУ ВПО «Норильский индустриальный институт», г. Норильск

ЗАРПЛАТНЫЕ ПРОЕКТЫ,

КАК СПЕЦИФИЧЕСКАЯ ФОРМА ИНВЕСТИЦИЙ БАНКОВ

Аннотация. В статье автором рассматривается эффективность реализации банками крупных зарплатных проектов. Оцениваются результаты инвестиций по данному направлению (на примере проекта ОАО «Сбербанк России» и ЗФ ОАО «ГМК «Норильский никель») в сравнении с альтернативными источниками вложений.

Ключевые слова: инвестиции, зарплатный проект, банковские услуги, рентабельность банков.

A.O.Sanarova, Norilsk industrial institute, Norilsk R.A. Kulyan, Norilsk industrial institute, Norilsk

SALARY PROJECTS AS THE SPECIFIC FORM OF INVESTMENTS OF BANKS

Abstract. In article the author considers efficiency of realisation by banks of large salary projects. Results of investments in the given direction (on an example of the project Sberbank and Norilsk Nickel) in comparison with alternative sources of investments are estimated.

Keywords: investments, the salary project, bank services, profitability of banks.

Развитие форм безналичных расчетов и вовлечение все большего количества людей в данные процессы сопровождается интенсивным развитием рынка банковских карт. Отечественные банки высоко оценивают привлекательность данной банковской услуги и эффективность эквайринга в целом, поэтому в целях максимизации прибыли и привлечения новых клиентов реализуются зарплатные проекты на основе заключения договоров с юридическими лицами, бюджетными учреждениями и индивидуальными предпринимателями.

В настоящее время конкурентная борьба между банками на рынке зарплатных проектов усиливается, особенно это касается проектов с крупными организациями, где работает более 1000 человек. В данном случае затраты на привлечение и обслуживание клиентов возрастают, но и со временем увеличивается положительный эффект выраженный в росте комиссионных и процентных доходов банка. Все это позволяет рассматривать зарплатный проект как специфическую форму банковских инвестиций. При этом ключевой задачей становится оценка финансовых потоков по проекту. Финансовые потоки, объемы и структура инвестиций зависят от финансового потенциала и качества менеджмента банков.

Наибольший интерес представляют масштабные зарплатные проекты. Примером такого проекта может послужить договор между ОАО «Сбербанком России» и

№ 12 (40) - 2014

95

Проблемы экономики и менеджмента

ОАО «ГМК «Норильский Никель» о выплате заработной платы работникам компании, где трудится порядка 49,5 тыс. чел. Заинтересованы в этом взаимодействии все стороны. Выгода для компании - это мощный потенциал возможностей, значительное упрощение расчетов между нанимателем и работником, сокращение расходов на перевозку и охрану денежных средств. Для работников - это отсутствие комиссии за зачисление денежных средств на счета, возможность осуществлять безналичные расчеты, контролировать свои средства, приобретать товары в интернет-магазинах, оплачивать коммунальные и другие услуги. Для банка зарплатный проект - это огромный плацдарм для дальнейшей продажи розничных банковских услуг [4].

Реализация крупного зарплатного проекта требует существенных инвестиций. В рамках рассматриваемого проекта в 2013 г. объем инвестиций составил 73,6 млн руб. (табл. 1). Наибольший объем средств израсходован на оплату труда персонала банка, в т. ч. специалистам по продаже розничных банковских продуктов. Общий объем данных расходов составил 26,0 млн руб. или 35,4% от общей суммы затрат [3].

Организация работы по презентации банковских продуктов, требовала финансового обеспечения расходов на информационные технологии в размере 2,2 млн.руб.

Таблица 1 - Структура расходов ОАО Сбербанк

на зарплатный проект (тыс. руб.)

Вид расходов тыс. руб. %

Расходы на персонал (операционные расходы) 26056 35,41%

Расходы на ИТ 2203 2,99%

Расходы на командировки 914,5 1,24%

Расходы на рекламу 3030 4,12%

Прочие расходы 21836 29,67%

Капитальные затраты 19551 26,57%

Итого 73589,5 100%

"Писчие"

■ ФОТ ВНОСЪ приняты* сотрудников

■ НДС при вводе в екеглту атаки» (]S“i)

■ Амортизация оборудования

■ Приобретения оборудования по профилю "Платежные средства"

■ Приобретение оборуттови&И по профилю "Информационные технологии''

■ Приобретен! те рекламного оборудования

Рисунок 1 - Структура капитальных и прочих расходов, %

Расходы по направлению «служебные командировки» - это расходы на трене-

96

№ 12 (40) - 2014

Проблемы экономики и менеджмента

ров, с целью обучения вновь принятых сотрудников в подразделения банка. Данная статья расходов составила 914,5 тыс. руб., это более 1,2% от общего объема инвестиций по проекту. На рекламу израсходовано порядка 3,0 млн руб.

Так же одной из наиболее затратных статей являются «прочие расходы», данная статья занимает второе место по затратам - 30% от общей суммы инвестиций или 21,8 млн руб. В прочие расходы по проекту включается: фонд оплаты труда принятых сотрудников (75%), амортизация оборудования введенного в эксплуатацию (5%), и налог на добавленную стоимость (20% от общей суммы прочих расходов) (рис. 1).

Не менее значимыми для проекта является капитальные затраты (27% стоимости инвестиций или 19,5 млн руб.). К ним относятся затраты на оборудование рабочего места сотрудников банка, покупка устройств самообслуживания, систем видеонаблюдения и других приборов, связанных с реализацией зарплатного проекта.

Эффективность зарплатного проекта оценивается на основе системы показателей, а именно количества выданных зарплатных и кредитных карт, объема фонда заработной платы. Ключевыми показателями, определяющими доходность инвестиций, считается доход от кредитования сотрудников предприятия, а также объем комиссии от продажи страховых продуктов (табл. 2).

Таблица 2 - Показатели эффективности проекта за год

№ п/п Показатели Фактические значения

1. Количество активных зарплатных карт, шт. 48341

2. Фонд заработной платы, перечисленной на з/п карты, млн руб. 14400

3. Выдано кредитных карт, шт. 23660

4. Количество УС, шт. 21

5. Доход от потребительского кредитования сотрудников предприятия, млн руб. 77

6. Комиссия от продажи страховых продуктов, млн руб. 23

7. Экономия от уменьшения объемов заимствований, млн руб. 6

Из приведенных данных видно, что ОАО «Сбербанк» открыл в рамках проекта 48341 зарплатную карту, при годовом размере фонда оплаты труда равном 14400 млн руб. Впоследствии, практически каждый второй работник открыл и кредитную карту, что предопределило высокую доходность по показателю потребительского кредитования, который составил 77 млн руб.

С учетом комиссионного дохода от продажи страховых продуктов и экономии от уменьшения объемов заимствования совокупный годовой доход от реализации зарплатного проекта составил 106 млн руб., а прибыль 32,4 млн руб. Стоит отметить, что до реализации проекта менеджмент банка планировал показатель рентабельности на уровне 24,2%. Фактическое значение составило 30,6%, что выше планового на 6,5 п.п. Рост данного показателя характеризует деятельность банка с положительной стороны, это позволяет сделать вывод о рациональном распределении

№ 12 (40) - 2014

97

Проблемы экономики и менеджмента

средств, отлаженной работе сотрудников и качественном обслуживании всех структурных подразделений.

В тоже время целесообразным считаем проведение сравнительного анализа доходности инвестиций по другим направлениям деятельности банка. Так от размещения средств во вкладах других банков годовой доход составил бы от 7-12%. От прямого кредитования физических и юридических лиц от 17-20%. Менее рентабельными оказались бы инвестиции в государственные ценные бумаги (7-8%). Инвестиции в корпоративные ценные бумаги в 2013 г. были более рискованными, это подтверждает значение индекса ММВБ, которое увеличилось за год примерно на 2% (рис. 2).

В тоже время инвестиции ОАО «Сбербанк» в ПИФы характеризуются доходностью равной 26-56% в зависимости от вида вложений в финансовые инструменты.

Несмотря на более высокие значения доходности по ПИФам, инвестиции в зарплатный проект характеризуются долгосрочным притоком финансовых выгод и формированием устойчивой клиентской базой, позволяющей в дальнейшем реализовывать классические банковские продукты.

При этом сопровождение зарплатного проекта предполагает высокое качество продуктов и услуг, их постоянный мониторинг, повышение уровня сервиса за счет оптимизации банковских процедур и роста культуры обслуживания, системную разработку новых банковских продуктов и услуг в рамках зарплатных проектов для максимального удовлетворения потребностей клиента. В обратном случае, ухудшение качества обслуживания может привести к потере клиента, ухудшению репутации банка и снижении его конкурентоспособности на денежном рынке [5].

98

№ 12 (40) - 2014

Проблемы экономики и менеджмента

Список литературы:

1. Эриашвили Н.Д. Банковское право [Текст]: учеб. для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Юриспруденция», «Финансы и кредит» / Н.Д. Эриашвили. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2007. - 543 с.

2. Федоров А.В. Основные финансовые инвестиции [Текст] / А.В. Федоров. -СПб.: Питер, 2008. - 320 с.

3. Сбербанк России [Электронный ресурс]. - Режим доступа:

http://www.sberbank.ru/moscow/ru/about/today/

4. ЗФ ОАО «ГМК «Норильский никель» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nornik.ru/kompaniya/o-kompanii

5. Федеральный закон № 86-ФЗ от 10.07.2001 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

№ 12 (40) - 2014

99