CC BY
18ТЕОРИЯ КООПЕРАЦИИ
УДК 336.77+336.713
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В КРЕДИТНЫХ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КООПЕРАТИВАХ
С.П. Емельянов, И.М. Хамзин
Обоснована актуальность создания и повышения эффективности систем управления кредитными рисками в кредитных потребительских кооперативах. Определена сущность управления кредитными рисками, выделено понятие объекта и субъекта управления. Охарактеризованы основные этапы и элементы системы управления рисками. Предложена концепция формирования системы управления кредитными рисками в кредитных кооперативах.
Ключевые слова: кредитная кооперация; управление рисками; кредитные риски; кредитная политика; кооперативный менеджмент; кооператив; риски.
S.P. Emelyanov, I.M. Hamzin. THEORETICAL ASPECTS OF CREDIT RISKS MANAGEMENT IN CONSUMER CREDIT COOPERATIVES
The paper substantiates the necessity of creating and enhancing the effectiveness of credit risk management in consumer credit cooperatives. The essence of credit risk management is determined, the concept of subject and object of the management is highlighted. The main stages and elements of the risk management system are described. The concept of forming a system of credit risk management in credit cooperatives is suggested.
Keywords: credit cooperation; risk management; credit risks; credit policy; cooperative management; cooperative; risks.
В современных экономических условиях система кредитной кооперации сталкивается с серьёзной конкуренцией как между самими кредитными кооперативами, так и со стороны других финансовых организаций, в первую очередь микрофинансовых. Рынок крупных заёмщиков для кредитных кооперативов недоступен ввиду ограничений в действующем законодательстве. Кооперативы ориентируются на средний и малый бизнес, а также на частных клиентов.
Сегодня заёмные продукты, предлагаемые кредитными кооперативами частным лицам, можно разделить на два вида:
1. Низкий уровень процентных ставок, длительные сроки кредитования, низкий уровень кредитного риска.
2. Высокий уровень процентных ставок,
простота оформления и высокий уровень кредитного риска.
Рост конкуренции на рынке потребительского кредитования в будущем приведёт к уравниванию процентных ставок по займам в кредитном потребительском кооперативе (КПК), в связи с чем на первый план выйдет перспектива минимизации уровня риска портфеля займов.
Стоит подчеркнуть, что на данный момент уровень невозврата по займам в кредитных кооперативах в среднем составляет 10-15% и с каждым годом имеет тенденцию к росту. Причинами невозврата по займам является низкий уровень финансовой грамотности населения и отсутствие единого бюро кредитных историй.
Таким образом, приоритетным направлением перспективы заёмной деятельности кре-
дитных кооперативов является минимизация кредитных рисков. Для того чтобы достичь поставленную задачу, КПК должен обладать действующим механизмом управления кредитными рисками.
Субъектом управления кредитным риском являются сотрудники кредитного комитета, правление КПК.
Объект управления кредитным риском -общий информационный и финансовый поток, который образуется при осуществлении операций финансовой взаимопомощи в кредитном кооперативе.
Механизм управления кредитным риском можно рассматривать как комплекс мер, методов и инструментов, используемых в сфере выдачи займов пайщикам при воздействии на данные процессы со стороны кредитного комитета и правления в условиях риска.
Результатом управления кредитным риском является уровень риска кредитного портфеля, который определяется как отношение просроченной задолженности к общему уровню кредитного портфеля. Объём и качество размещаемых ресурсов считается одним из самых ценных источников информации для кредитных кооперативов, так как позволяет правлению переложить комплекс мер на подсистемы, ответственные за размещение ресурсов фонда финансовой взаимопомощи, в частности, изменение полномочий кредитных специалистов и руководителей филиалов КПК, совершенствование внутренних документов, а также инструментов по минимизации рисков.
Под методом управления кредитным риском можно понимать совокупность приёмов и способов воздействия на управляемый объект для достижения поставленных кредитным кооперативом целей [3].
Инструменты, управляющие кредитными рисками, довольно разнообразны, в связи с этим их можно разделить на две категории: снижающие вероятность наступления риска и снижающие масштаб потерь при кредитовании пайщиков.
К инструментам, снижающим вероятность наступления риска, можно отнести:
1. Отказ в выдаче высокорискованных займов.
2. Повышение уровня работы КПК с конкретным заёмщиком в части возврата займов. Целью реализации данного инструмента является организация работы с заёмщиком таким образом, чтобы он рассматривал выполнение своих обязательств перед кооперативом как приоритетное направление в своей финансовой деятельности. Указанную цель КПК может достичь несколькими способами:
а) включение в договор займа таких условий, при которых заёмщику будет невыгодно задерживать сроки осуществления платежей;
б) тщательное собеседование с заёмщиком с целью разъяснения ему его обязанностей в части погашения всей суммы займа;
в) установление штрафных санкций за невозврат займа;
г) оформление в качестве залога имущества, превышающего сумму взятого займа.
3. Наличие информации о возможности и готовности пайщика вернуть займ кредитному кооперативу. Подобную информацию кооператив может получить следующими способами:
а) наличие информации о движении денежных средств заёмщика по его договору сбережений;
б) в случае, если КПК обслуживает группу пайщиков определённой социальной категории, например, работающих на одном предприятии, кооператив может получить необходимую финансовую информацию по заёмщику на основе информации по взаимосвязанным пайщикам по аналогии;
в) организация взаимоотношений между пайщиком и кооперативом по всему спектру услуг;
г) организация сбора дополнительной информации перед выдачей займа пайщику.
4. Соблюдение кооперативных принципов и требований законодательства по ограничениям выдачи займов.
Инструменты, снижающие масштаб потерь при выдаче займов пайщикам:
1) достаточное обеспечение по займу;
2) поэтапная выдача займа;
3) передача риска (хеджирование, страхование);
4) распределение риска;
5) создание резервов по кредитным рискам;
6) диверсификация портфеля займов посредством минимизации максимально возможных потерь за одно событие;
7) включение в стоимость займа возможных потерь, связанных с кредитным риском, или так называемая «надбавка за риск». При этом надбавка за риск может устанавливаться как для определённой группы заёмных продуктов, так и для отдельных пайщиков. Благодаря данной надбавке КПК сможет обеспечить себе компенсацию возможных потерь по кредитным рискам.
После выбора инструмента минимизации кредитного риска необходимо определить дальнейшие действия, так как после выдачи займа пайщику кредитный комитет постоянно конт-
ролирует динамику показателей уровня риска портфеля займов, характеризующих риск невыплаты займа определённым пайщиком, и в случае внезапного ухудшения показателей кредитного риска обязан принять меры по его возврату.
Управление кредитным риском является важнейшей составляющей кооперативного менеджмента, поэтому данный процесс должен быть тесно интегрирован в систему, иметь стратегию, тактику и оперативную реализацию. Стратегия управления кредитными рисками должна тесно вписываться в общую систему управления активами и пассивами кооператива, иметь тесную взаимосвязь с другими стратегиями. При этом недостаточно просто осуществить управление кредитным риском, необходимо постоянно совершенствовать инструментарий реализации процесса управления рисками.
Управление кредитными рисками в кредитных кооперативах должно осуществляться системно, должна обеспечиваться тесная взаимосвязь с другими видами рисков, при комплексном анализе как кредитного портфеля КПК в целом, так и по каждому заёмщику или группе заёмщиков.
Эффективный менеджмент по управлению кредитными рисками должен строить свою деятельность на основе следующих основополагающих принципов:
1. Открытость. Система кредитных рисков не может функционировать автономно и является частью системы рисков в кредитных кооперативах, в связи с чем необходимо постоянно учитывать влияние внешних факторов.
2. Целостность. Все элементы должны рассматриваться в тесной взаимосвязи друг с другом.
3. Синергия. Совокупность элементов кредитного риска превышает совокупный результат суммы слагающих его факторов. Так, влияние всех элементов системы в совокупности оказывает больший эффект, чем использование элементов системы по отдельности.
4. Иерархия. Элементы имеют строгую подчиненно сть.
5. Эффективность. Система должна стремиться к росту эффективности.
6. Приоритетность. При управлении кредитным риском должны быть чётко определены приоритеты.
7. Информационность. Обязательное наличие достоверной и актуальной информации.
8. Структуризация. Наличие чёткой структуры, приоритетным элементом которой должно являться единство всех её элементов.
9. Регламентированность. Наличие в нормативных документах описания всех процессов системы.
10. Согласованность. Все процессы должны быть согласованы на уровне стратегии организации.
Управление кредитными рисками можно рассматривать с точки зрения стратегического, тактического и оперативного управления.
Стратегическое управление относится к ведению правления и наблюдательного совета. К функциям стратегического управления можно отнести: стратегическое планирование, утверждение кредитной политики, утверждение лимитов кредитования, разработку комплекса мероприятий по управлению рисками, создание системы мониторинга.
На кредитный комитет возлагается тактическое управление. Это комплекс конкретных приёмов, способов и методов достижения конкретной цели. Задачей тактического управления может являться поиск наиболее приемлемых методов и приёмов управления. В рамках тактического управления могут осуществляться следующие функции: разработка нормативной документации, создание системы лимитов, анализ отчетности подразделений.
Правильная организация тактического управления в сфере управления кредитными рисками является основной предпосылкой успешной деятельности кредитного кооператива.
Целью оперативного управления является формирование бесперебойной работы заёмно-сберегательной деятельности, согласованной работы со всеми подразделениями кооператива. Оперативное управление может быть возложено на кредитных специалистов и кредитный комитет. Применяемые методы оперативного планирования: соблюдение установленных лимитов, осуществление текущей деятельности в соответствии с внутренними документами, подготовка отчетности.
Управление кредитными рисками может рассматриваться со стороны методологии, исполнения и контроля.
На уровне методологии изучается и утверждается кредитная политика, нормативная документация. В данном случае правление разрабатывает комплекс методов и инструментов, при помощи которых осуществляется управление кредитным риском.
Уровень исполнения может рассматривать операционный отдел как ответственный за результаты анализа информации по кредитованию, подготовки отчётности для правления КПК.
Уровень контроля в данной системе соотносится с кредитным комитетом и наблюдательным советом, которые осуществляют контроль за соблюдением всех необходимых нормативов и внутренних документов.
Существует также ряд методов минимизации рисков, косвенно воздействующих на качество организации риск-менеджмента. К таким методам можно отнести: повышение эффективности использования кадрового потенциала, повышение кредитной культуры, степени инновационности организации. Следует отметить, что эффективность системы управления кредитными рисками неотделима от эффективности деятельности финансовой организации в целом и может быть оценена по степени достижения намеченных целей по таким критериям, как качество кредитного портфеля, устойчивость КПК, уровень достаточности собственных средств. Все эти аспекты управления кредитными рисками должны быть отражены в индивидуальной политике КПК. Составляя и дополняя внутренние положения, КПК должен выработать и внедрить в свою деятельность ясную схему принятия решения - от правления до кредитного специалиста.
Таким образом, управление кредитным риском - это довольно сложный и многоуровневый процесс, в котором каждая ячейка имеет определённый комплекс функций.
Перед выдачей займа пайщику кооператив должен провести целый комплекс мер, связанных с минимизацией кредитного риска. Порядок и контроль за выдачей займов пайщикам возлагается на кредитный комитет. Именно на данный орган возлагается ответственность за соответствие выданных займов кредитной политике КПК.
Процедура выдачи займа является наиболее ответственной фазой, так как после выдачи займа рисковое событие может произойти в любой момент. Операционный отдел, кредитный комитет, правление кооператива должны всячески противодействовать подобному развитию событий. Следовательно, операционный отдел и кредитный комитет должны осуществлять свою деятельность согласованно, взаимосвязанно и взаимодополнять друг друга.
Основным документом, регламентирующим управление кредитными процессами, является кредитная политика. Именно он должен регулировать управление кредитным риском. Часто в этом документе отражаются методики оценки кредитоспособности заёмщика, порядок оформления и выдачи займа. В случае включения в кредитную политику стратегии кредитного процесса, он уже будет определять тактику выдачи займов.
Кредитная политика является ключевым аспектом в деятельности кооператива также и ввиду того, что непосредственно регулирует работу сотрудников операционного отдела и кредитного комитета.
Стоит подчеркнуть, что приоритетным направлением в выработке стратегии кредитной политики для кредитного кооператива, как микрофинансовой организации, осуществляющей операции финансовой взаимопомощи с денежными средствами своих пайщиков, должна стать минимизация уровня риска, благодаря чему кооператив сможет гарантировать высокую надёжность сохранности сбережений своих пайщиков.
Таким образом, для повышения эффективности управления кредитными рисками кредитные кооперативы в своей деятельности должны учитывать особенности операций потребительского кредитования, а весь процесс риск-менеджмента должен быть построен на основополагающих принципах. Управление кредитными рисками должно осуществляться системно, учитывать влияние других видов риска, должен постоянно проводиться мониторинг операций по каждому пайщику, группе пайщиков. Весь процесс по выдаче займов пайщикам должен быть основан на следующих этапах: выявление факторов риска, анализ кредитоспособности, определение стратегии управления риском, осуществление контрольных функций и мониторинг за изменением уровня риска.
Список литературы
1. Воронин Д.В. Тенденции развития экономики и банковского сектора России в 2013 г. // Банковское дело. 2013. № 10. С. 19-22.
2. Гайдук Ю. Страхование кредитного риска // Хозяйство и право. 2013. № 10. С. 122-127.
3. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие. М.: Новое знание, 2004.
4. Молохов А.В., Порубиновская В.В. О некоторых рисках в сфере потребительского кредитования // Банковское дело. 2014. № 1. С. 85-87.
5. СильвестроваК.С., ЛисицынаИ.В. Кредитный скоринг в системе банковского риск-менеджмента // Молодежь и кооперация - 2013: тезисы докладов XXXVII Межрег. студ. науч. конф., по-свящ. Году охраны окружающей среды. Чебоксары, 2013. С. 235-236.
ЕМЕЛЬЯНОВ Сергей Петрович — кандидат экономических наук, доцент кафедры экономики, управления и кооперации. Чебоксарский кооперативный институт (филиал) Российского университета кооперации. Россия. Чебоксары. E-mail: se@sergeyem.ru
ХАМЗИНИльдус Мубинович - аспирант. Чебоксарский кооперативный институт (филиал) Российского университета кооперации. Россия. Чебоксары. E-mail: info@rscoop.ru
EMELYANOV, Sergey Petrovich - Candidate of Economics, Associate Professor of Department of Economics, Management and Cooperation. Cheboksary Cooperative Institute (branch) of the Russian University of Cooperation. Russia. Cheboksary. E-mail: se@sergeyem.ru
HAMZIN, Ildus Mubinovich - Post-graduate Student. Cheboksary Cooperative Institute (branch) of the Russian University of Cooperation. Russia. Cheboksary. E-mail: info@rscoop.ru
УДК 336.775
НИЖЕГОРОДСКАЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКАЯ КООПЕРАЦИЯ: СТАНОВЛЕНИЕ И РАЗВИТИЕ
С.Н. Матросов, О.Е. Ушкова
Посвящено становлению и динамике развития потребительской кооперации на территории Нижегородской области и определению ее значения в развитии российской потребительской кооперации.
Ключевые слова: нижегородская потребительская кооперация; Центросоюз РФ; областной союз потребительских обществ; потребительское общество; кооперативное движение.
S.N. Matrosov, O.E. Ushkova. NIZHNY NOVGOROD CONSUMER COOPERATIVES: THE FORMATION AND DEVELOPMENT
The article is devoted to the formation and dynamics of the consumer cooperatives in the Nizhny Novgorod region, and to determination of its importance in the development of the Russian consumer cooperatives.
Keywords: Nizhny Novgorod consumer cooperatives; Central Union of Consumer Cooperatives of the Russian Federation; Regional Union of Consumer Societies; consumer society; cooperative movement.
2013 год стал юбилейным для потребительской кооперации Нижегородской области: ей исполнилось 145 лет.
История нижегородской кооперации начинает свой отсчет с 1868 г. 26 мая в нижегородском всесословном клубе состоялось первое организационное собрание членов нижегородского потребительского общества «Бережливость», где был избран учредительный комитет, которому было поручено просмотреть и исправить первоначальный проект устава общества, а также составить проект инструкции правлению. На собрании 16 июня были одобрены проект устава и проект инструкции, 21 августа устав был утвержден Министерством внутренних дел. Об утверждении устава было объявлено во всеобщее сведение отдельными публикациями и путем напечатания его текста в «Нижегородских губернских ведомостях». Членами первого потребительского общества в своем большинстве были представители чиновной и земской интеллигенции.
Контора и первая кооперативная лавка были открыты в январе 1869 г. в доме Ефремова на
Большой Покровке. В магазине преобладали бакалейные, колониальные и галантерейные товары. Для членов общества делалась скидка от 4 до 8 процентов. Имелась у общества и своя пекарня.
Нижний Новгород был ярмарочным центром. Это открывало огромные возможности по организации выгодных закупок продукции для членов общества, а также для сбыта производимой продукции. На территории губернии размещалось множество производств, связанных с добычей и выработкой металла, изготовлением металлоизделий. Лесной край имел прекрасных мастеров по переработке леса. В Выксе сформировался рабочий класс металлургов. В Павлове, Горбатове жили поколения мастеровых, занимающихся производством инструмента, хозяйственных товаров: лопат, вил, серпов, напильников, ножей, замков и многих других изделий, необходимых в хозяйстве сельских жителей и горожан. С 1890-х гг. начало разрастаться нижегородское кооперативное движение [3].
Потребкооперация стала одним из учре-
