CC BY
82
Вестник Института экономики Российской академии наук
3/2017
С.С. ШАБАШКИН
старший преподаватель кафедры финансов и учета Высшей школы технологии и энергетики Санкт-Петербургского государственного университета промышленных технологий и дизайна
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАЗВИТИЯ РЕШОРИНГА
В статье анализируются изменения в терии решоринга в развитых западных странах и в России. Показано, что в отличие от аутсорсинга и оффшоринга, у которых в России те же мотивы, что и за рубежом, решоринг в развитых западных странах и в России имеет разные основания. Различается также поведение компаний, которые репатриируют свой бизнес из оффшорных стран.
Ключевые слова: решоринг, оффшоринг, аутсорсинг, бэксорсинг, международные экономические санкции, политика двойных стандартов.
1БЬ: Б21, С13, С32, Ъ24, М55.
Причины появления решоринга
Оффшоринг (оД^вкопщ), получивший широкое распространение в последние десятилетия, предполагает перенос деятельности в другие страны для минимизации затрат за счет меньшей стоимости оплаты труда [1]. Помимо основной своей цели, а именно минимизации издержек (расходов на оплату труда, налогов), оффшоринг решает и другие задачи: освоение новых потенциальных рынков сбыта, поиск талантливых специалистов из развивающихся стран, ведение деятельности, которая законодательно запрещена в своей стране.
На протяжении десятилетий компании из развитых стран переводили свое производство и рабочие места в оффшорные страны, где стоимость рабочей силы, управленческих расходов и материальных затрат была значительно ниже. Но со временем многие компании в оффшорных странах столкнулись с ростом расходов на оплату труда, ростом стоимости материальных затрат и снижением оперативности и качества обслуживания [2].
Недовольство переносом производства в оффшорные страны росло и там, откуда выводились производства. Первоначально оффшоринг предполагал перевод в периферийные страны только низкоквалифицированных рабочих, занятых простыми сборочными процессами. За рубеж переводились предприятия промышленного производства и энергетики. Бурное развитие информационных и коммуникацион-
ных технологий привело к переводу из развитых стран в периферийные уже квалифицированного персонала. Это повлекло за собой резкое сокращение рабочих мест в высокотехнологичных отраслях промышленности и в информационном секторе самих развитых стран [3],
[4]. В настоящее время в переводе в оффшорные страны доминируют услуги, а именно: разработка и поддержка программного обеспечения и информационных технологий, банковские и финансовые услуги, колл-центры.
Рост безработицы, а также спад в экономике привели к негативному отношению местного населения к оффшорингу и росту популярности идеи роста производства, импортозамещения и протекционизма среди политиков. Можно, например, упомянуть протекционистскую предвыборную программу президента США Дональда Трампа. Бизнес также стал ставить под сомнение заявленные преимущества офф-шоринга. Самые первые статьи, в которых стали оспариваться преимущества аутсорсинга и оффшоринга, появились уже в 1990-х годах из-за несоответствия полученных результатов первоначальным ожиданиям
[5]. Помимо роста цен, постоянно меняются внешние условия и бизнес-среда, и может наступить момент, когда в новых условиях заключенный в прошлом договор аутсорсинга клиенту становится больше не нужен.
Данный процесс отказа от оффшоринга в пользу возврата производства в свою страну получил название решоринга (тевНопщ). Эллрам трактует решоринг как «возврат производства обратно в страну дислокации материнской компании» [6]. Тэйт называет решорингом «передислокацию производственных мощностей из традиционных оффшорных стран в более привлекательные оффшорные страны или обратно на свою родину» [3]. Жуплев и Лиухто определяют решоринг как возвращение ранее выведенного в оффшоринг производства, независимо от формы собственности нового производства [7]. Некоторые определения решоринга можно встретить в СМИ. Так, в пресс-релизе, выпущенном в городе Дейтоне штата Огайо, решоринг характеризуется как возвращение экономической жизни и создание новых рабочих мест в районах, потерявших рабочие места в результате оффшоринга1.
Фратточи определяет следующие признаки решоринга: принимается решение об отказе от оффшоринга, которое при этом не предусматривает обязательного закрытия всех производств в оффшорной зоне. Производство переносится на родину либо под свое управление, либо передается на аутсорсинг [8].
Если англосаксонские авторы именуют данный процесс решорингом, то у европейцев эта практика именуется бэкшорингом (ЪасквНопщ).
1 Пресс-релиз. Дейтон, 2013, 18 мар.
Арлбьорн и Миккелсен предполагают, что при бэкшоринге производство может переехать из одной компании в другую в той же стране или за рубежом. Бэкшорингом они называют «перемещение производства в противоположном аутсорсингу и оффшорингу направлении. Эта практика не обязательно должна предусматривать возврат производства именно в ту страну, где оно располагалось первоначально, а может также предполагать перенос производства в другую компанию или страну» [9]. Немецкие авторы Кинкель и Малока бэкшорингом называют перенос части производства из другой страны или от иностранных поставщиков на отечественную производственную площадку [10].
По числу упоминаний в статьях разных авторов наименование «решоринг» встречается почти вдвое чаще, чем название «бэкшоринг» [11]. Поэтому остановимся на термине «решоринг».
Формы решоринга
У решоринга различают несколько форм:
1) по степени перевода мощностей или объема полномочий:
• полный решоринг, при котором производство в оффшорной зоне полностью закрывается и переносится на родину или в другую страну;
• частичный решорсинг, при котором на родину или в другие страны переносится только часть производства из оффшорной страны;
2) по форме собственности зарубежного производства, из которого переводятся процессы (или мощности) на родину (или в другую
• собственный решоринг, когда компания является собственником зарубежного производства, из которого выводит свои производственные мощности (например, «Ростсельмаш» закрыл часть своих производственных линий в Виннипеге (Канада) и перенес их в Россию, а General Motors (GM) заявил о переносе производства своего кадиллака SRX из Мексики в штат Тенесси);
• сторонний решоринг, при котором компания отказывается от контрактного производства за рубежом (OEM) в пользу аналогичного производства у себя на родине (например, известные торговые марки заявили о переносе пошива своей одежды из Китая в Россию);
3) по форме собственности нового производства, куда переносятся процессы или производственные мощности:
• собственный решоринг (in-house reshoring, captive backshoring), когда производственные мощности переводятся из-за рубежа
страну):
на родину в свою компанию, в этом случае оффшоринг заменяется собственным производством;
• сторонний решоринг (outsourcing reshoring, outsource backshoring), при котором компания отказывается от производства за рубежом в пользу контрактного производства сторонней компанией на территории своей страны, при этом оффшоринг заменяется оншорингом, т. е. аутсорсингом на территории своей страны;
4) с переменой формы собственности при переносе производства из-за рубежа:
• решоринг «своим» (reshoring for insourcing), при котором компания отказывается от контрактного производства за рубежом в пользу собственного производства на родине;
• решоринг на сторону (reshoring for outsourcing), при котором компания отказывается от собственного производства за рубежом в пользу контрактного производства на родине.
Отдельно следует упомянуть перевод бизнеса в соседние страны, по-английски называемый nearshoring, у которого пока еще не встречалось русскоязычной версии. Этим английским термином называют практику, при которой бизнес возвращается не на свою родину, а перемещается из далекой оффшорной страны в одну из соседних стран. При этом здесь сочетаются мотивы оффшоринга и решоринга. Мотивы оффшоринга выражаются в более дешевой стоимости труда в соседней стране, чем у себя на родине. Например, таковой является Мексика для Соединенных Штатов.
Мотивы решоринга, которые ниже будут рассмотрены более подробно, выражаются в том, что транспортные расходы до соседней страны намного меньше, чем до далеких оффшорных стран. Помимо того, с соседними странами, как правило, отсутствуют языковые и коммуникационные барьеры. И еще один немаловажный момент: с соседними странами зачастую образуются таможенные союзы и зоны свободной торговли, как, например, Североамериканское соглашение о свободной торговле (NAFTA). С ним сейчас начинает борьбу новоизбранный американский президент Трамп, ведущий политику протекционизма.
Мотивы решоринга
Закрытие производств в оффшорных зонах и перевод их обратно на родину объясняется целым рядом мотивов (табл.).
Основными экономическими мотивами решоринга являются:
• за время производства в странах Азии там намного возросла стоимость оплаты труда: например, в Китае средняя оплата труда за последнее десятилетие увеличилась на 320%, что намного превышает рост оплаты труда в развитых странах;
• укрепление китайской валюты к доллару США более чем на 30% за последнее десятилетние, что вместе с ростом зарплат является важным фактором роста стоимости производства в Китае;
• низкая автоматизация и производительность труда в оффшорных странах при высокой доле ручного труда и росте оплаты труда, а также при укреплении национальной валюты делают оффшоринг невыгодным;
• перенос производства намного сокращает транспортные издержки, которые значительно выросли за последние годы.
Важным экономическим мотивом решоринга является тот факт, что сейчас определяющей является не стоимость производства или затрат труда, которые были решающим фактором при выборе места производства в прошлые годы, а общая стоимость затрат, включая стоимость доставки от пункта производства до пункта назначения, страховки и прочих затрат. Общая стоимость производства за рубежом становится дороже, чем на родине. Если стоимость товара, про-
Таблица
Мотивы решоринга
Группы Мотивы
Стратегические изменения стратегического курса и бизнес-роли компании; изменения организационной структуры компании (слияния / поглощения); изменения в высшем руководстве компании; изменения в организации структуры поставщика
Политические санкции иностранных государств; прекращение поставок из-за рубежа; госпрограммы по поддержке отечественного производителя
Организационные неудовлетворенность качеством обслуживания; плохая атмосфера в отношениях клиента и заказчика; коммуникационные барьеры, связанные с незнанием иностранных языков, законов и порядков другой нации, культурными различиями в поведении и действиях и разницей часовых поясов
Экономические укрепление валюты оффшорной страны; девальвация национальной валюты; большой рост оплаты труда в оффшорных странах, намного превышающий по своим темпам рост оплаты труда в развитых странах; дорогая стоимость топлива и энергии в оффшорной стране; большие транспортные расходы, расходы по организации и складированию при удаленном расположении оффшорной страны; наличие скрытых непредвиденных расходов
Вестник ИЭ РАН. №3. 2017 С.86-95
изведенного в странах Юго-Восточной Азии, оценить не по затратам на производство, а по совокупной стоимости владения (ТСО)2 (учитывает не только стоимость производства, но и доставки, таможенные пошлины и сборы, послепродажное обслуживание), то с учетом скрытых и дополнительных затрат оффшоринга производство в оффшорных странах не окажется таким уж выгодным.
Можно выявить мотивы, связанные с безопасностью:
• в оффшорных странах недостаточна правовая защита от кражи интеллектуальной собственности;
• в оффшорных странах присутствуют вредные животные и насекомые, опасные продукты и болезни;
• в оффшорных зонах действуют менее жесткие стандарты качества по сравнению с развитыми странами.
Политическими и имиджевыми мотивами решоринга являются:
• санкции иностранных государств, блокирующие поставки в страну материалов, технологий, оборудования, требуют собственного развития этих технологий и производств на отечественных предприятиях;
• перенос производства повышает уровень занятости, расширяет налоговую базу (например, перенос производства Apple из Китая в США экономически не был оправдан и является чисто имиджевым);
• считается, что надпись «Сделано в ...» с указанием своей страны повышает стоимость бренда компании.
Обращает на себя внимание различие мотивов решоринга в западных странах и в России. Основными мотивами для стран Запада являются имиджевые мотивы решоринга и защита интеллектуальной собственности, в меньшей степени - экономические и политические мотивы. Результаты исследований среди западных компаний показывают, что желание улучшить качество своей продукции стало третьей причиной решоринга после сокращения срока доставки и совокупной стоимости владения [12].
Результаты опросов западных потребителей свидетельствуют, что в сегменте высокотехнологичных товаров и товаров класса «премимум» они предпочитают товары лучшего качества, произведенные в развитых странах Запада. [12].
Если в сегменте высокотехнологичных товаров и товаров класса «пре-миум» западные страны конкурентоспособны с Китаем, то перенос в развитые страны производства товаров повседневного спроса нецелесообразен ввиду большей стоимости затрат производства в этом сегменте
2 neoit.ru. Совокупная стоимость оффшоринга (ТСО): понимание истинных финансовых затрат и стоимости оффшоринга (на английском) // Offshore insights white papers series, 2004.
Вестник ИЭ РАН. №3. 2017 С.86-95
в развитых странах по сравнению с производством этих товаров в странах Юго-Восточной Азии. Кинкель, Бейли, Тэйт и другие авторы считают, что полностью вернуть производство в развитые страны будет достаточно тяжело, т.к. развитые страны по-прежнему неконкурентоспособны с азиатскими странами по стоимости оплаты труда. Поэтому западным странам предлагается сосредоточить свои усилия лишь на производстве высококачественных изделий с высокой добавленной стоимостью [13].
Развитие решоринга в России
В отличие от западных стран основными мотивами решоринга в России являются экономические мотивы, связанные с девальвацией российского рубля, которая сделала российское производство более конкурентоспособным по сравнению с китайским. Политические мотивы связаны с санкциями со стороны западных государств и Украины, что вынуждает российское руководство разрабатывать программы по поддержке отечественного производителя.
Девальвация рубля сделала производство в России более выгодным, чем в Китае, причем не только в секторе товаров с высокой добавленной стоимостью. Было установлено, что после начала кризиса многие отечественные компании стали обратно переносить свои производства из стран Азии в Россию ввиду подешевевшего рубля. Поскольку эти компании давно работают на российском рынке, перенос производства из Китая никак не затронул его сложившуюся конъюнктуру.
А предприятия военно-промышленного комплекса были вынуждены в срочном порядке организовать сборку комплектующих для российской военной техники из-за прекращения поставок из стран Запада и Украины. Поскольку прекращение поставок стратегически важных комплектующих грозило срывом производства в российских высокотехнологичных отраслях, в сфере военно-промышленного комплекса, правительством России было принято решение о самостоятельном производстве данных комплектующих и оборудования для обеспечения технологической безопасности стратегически важных производств [13].
Санкции иностранных государств послужили значительным стимулом импортозамещения и развития собственного производства, особенно в сфере агропромышленного комплекса и высокотехнологичных отраслей. Развитие программы импортозамещения в агропромышленном комплексе привело к тому, что в 2016 г. Россия вышла на первое место в мире по экспорту зерновых, а экспорт российского продовольствия стал выгоднее продажи российского оружия3.
3 Зерно взяли на вооружение. RG.RU. Российская газета. 2016. № 7069 (201). rg.ru/ 2016/09/07/eksport-rossijskogo-prodovolstviia-stal-vygodnee-prodazhi-oruzhiia.html.
Несмотря на санкции, свои заводы в России открыли иностранные компании, такие как Ford Motors и Volkswagen. Их интерес продиктован желанием закрепиться на российском рынке, экономией расходов и получением налоговых льгот. При этом для расчета доли местного производства они желали бы вести расчет в валюте, а не в рублях, поскольку это повышает стоимость их российской сборки, а значит и долю местного производства. Компании из Германии наращивают свои инвестиции в Россию из-за подешевевшего российского рубля, а также благодаря поддержке на федеральном и региональном уровнях и новым требованиям по локализации производства [14].
Следующим отличием российского решоринга от решоринга в западных странах является тот факт, что за рубежом бизнес, возвращая производство на родину, предпочитает не организовывать собственное производство, а передавать производство на аутсорсинг отечественным специализированным компаниям. Поэтому основной формой зарубежного решоринга является «решоринг на сторону». Что касается российских компаний, которые переносят производство из-за рубежа, то они предпочитают развитие собственного российского производства, а не передачу его на аутсорсинг. Это касается, например, «Рост-сельмаша», который перенес производство тракторов из канадского Виннипега на свою производственную площадку в Ростовской области4. Концерн «Сухой» возвращает сборку авиакомпонентов на свой авиазавод в Комсомольске-на-Амуре5. Российские ритейлеры одежды («РозТех»6, Melon Fashion Group) строят в России свои собственные трикотажные фабрики в рамках вертикальной интеграции от фабрики к магазинам. Отчасти это объясняется отсутствием в России заводов с современным оборудованием, которые могли бы предложить сборку техники или пошив одежды. С такой проблемой столкнулись российские ритейлеры одежды, которые пожелали перенести свое производство из Китая, но среди российских швейных и трикотажных фабрик не смогли найти производства с современным оборудованием и технологией производства7. Поэтому российские ритейлеры, как и компании других отраслей, развивают в России свои собственные производства, используя в том числе программы Правительства России по поддержке отечественного производителя.
4 «Ростсельмаш» закроет мощности в Канаде. Lenta.Ru. lenta.ru/news/2015/06/30/ rostselmash.
5 Комсомольский авиазавод планирует отказаться от аутсорсинга в КНР в пользу ГК «Энергия». ИТАР-ТАСС. tass.ru/ekonomika/3586851.
6 Демидова А. Владелец «Дикой Орхидеи» увеличит производство в полтора раза Ведомости, 2016. 24 июля. vedomosti.ru/business/artides/2016/07/25/650357-dikoi-orhidei.
7 Перенос производства в Россию: шить или не шить // Модный магазин. 2016, Июнь.
Заключение
Результат проведенного анализа показывает, что тема решоринга сейчас является актуальной как в России, так и за рубежом. Но в отличие от аутсорсинга или оффшоринга, где мотивы принятия решений у иностранных и российских компаний являются общими, основные мотивы решо-ринга в странах Запада и в России оказались совершенно разными. Но надо понимать, что российский рубль не всегда будет слабым. Поэтому нельзя постоянно надеяться на дешевое российское производство. Антироссийские санкции также могут быть когда-нибудь отменены, и в Россию хлынут товары из западных, ныне санкционных стран. Поэтому основной упор необходимо делать на автоматизацию отечественного производства и на развитие новых высокотехнологичных и наукоемких технологий, таких как в российском военно-промышленном комплексе.
ЛИТЕРАТУРА
1. Corino R. Offshoring, Multinationals and Labour Markets: A review of the emperical literature // Journal of Economic Surveys. 2009. P. 197-249.
2. Tavassoli S. Manufacturing Renaissance: Return of manufacturing to western countries // CSIR Electronic Working Paper Series. 2013. P. 261280.
3. Tate W.L. Offshoring and reshoring: U.S. insights and research challenges // Journal of Purchasing and Supply Management. 2014. Vol. 20. №.1. P. 66-68.
4. Fratocchi I., Mauro C., Barbieri P., Nassimbeni G., and Zanoni, A. When Manufacturing Moves Back: Concepts and questions // Journal of Pur-chaing and Supply Management. 2014. P. 54-59.
5. Moore S., Ferrusi, C., Karcher P. Offshore Outsourcing: Things to consider when firing your provider // Forrester. 2008, 15. October.
6. Ellram L.M, Tate W.L, Petersen K. Offshoring and reshoring: an Update on the Manufacturing Location // Journal of Supply Chain Management. 2013. Vol. 49, Input 2. P. 14-22.
7. Zhuplev А., Liuhto К. Geo-Regional Competitiveness in Central and Eastern Europe, the Baltic Countries, and Russia // IGI Global. 2014.
8. Fratocchi L., Di Mauro C., Barbieri P., Nassimbeni G., & Zanoni A. When manufacturing moves back: Concepts and questions // Journal of Purchasing & Supply Management. 2014. Vol. 20(2). P. 54-59.
9. Arlbjorn J.S., Mikkelsen O.S. Backshoring manufacturing: Notes on an important but underresearched theme // Journal of Purchasing & Supply Management. 2014. Vol. 20. № 1. P. 60-62.
10. Kinkel S., Maloka S. Drivers and antecedents of manufacturing offshor-ing and backshoring - A German perspective // Journal of Purchasing and Supply Management. 2009. Vol. 15. №. 3. P. 154-165.
11. Snoei J.R., Wiesmann B. The Reshoring Conundrum: Why manufacturing companies move production back to Sweden. Jonkoping University. - Jonkoping, 2015.
12. Bossche P.V.d., Gupta P.P, Gutiérrez H., Gupta H.А. Solving the reshoring dilemna / P.V.d. Bossche, P.P. Gupta, H. Gutiérrez, H.А. Gupta // Logistics Management. 2014. Vol. 53. Issue 3. P. 44-48.
13. Bailey D., Propris d.L. Manufacturing Reshoring and its Limits: the UK Automotive Case // Cambridge Journal of Regions, Economy and Society. 2014.
14. Шабашкин С.С. Бэксорсинг как современный тренд / С.С. Шабаш-кин // Вестник Санкт-Петербургского государственного университета технологии и дизайна. Сер. 3. Экономические, гуманитарные и общественные науки. 2016. № 3. C. 62-66.
15. Ахмадиев Э. Санкции не помеха. Немецкие компании увеличивают экспорт в Россию. Life. 2016. 1 нояб. life.ru/t/экономика/924816/ sanktsii_nie_pomiekha_niemietskiie_kompanii_uvielichivaiut_ inviestitsii v rossiiu.
S.S. SHABASHKIN
senior lecturer of Department of finance and accounting of the Higher school of technology and power engineering of the St. Petersburg state university of industrial technologies and design, St. Petersburg, Russia s.shabashkin@gmail.com
THEORETICAL ASPECTS OF THE RESHORING DEVELOPMENT
The paper is devoted to an analysis of changes in a reshoring theory in the developed western countries and in Russia. It is shown that unlike outsourcing and an offshoring which have in Russia same motives as abroad, the reshoring in the developed western countries and in Russia has the different reasons. Besides the behavior of the companies which repatriate the business from the offshore countries differs.
Keywords: reshoring, offshoring, outsourcing, backsourcing, international economic sanctions, policy of double standards.
JEL: D21, G13, G32, L24, M55.
