CC BY
80
Д. В. БЕЛОВ
Дмитрий Владимирович Белов — аспирант кафедры банковского дела СПбГУЭФ.
В 2005 г. закончил Международный банковский институт.
Автор 3 публикаций.
Область научной специализации: банковская эффективность, оптимизация банковских ресурсов, банковские информационные технологии.
^ ^ ^
СУЩНОСТЬ БАНКОВСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ И ЕЕ РАЗНОВИДНОСТИ*
Банковская система оказывает существенное влияние на экономическую активность в реальном секторе экономики. Ее значимость проявляется как на макро-, так и на микроэкономическом уровне. От того, насколько адекватно осуществляют свою перераспределительную функцию банки, во многом зависит национальное благосостояние страны и темпы ее экономического роста. Низкая эффективность банков в конечном счете может привести к росту импорта финансовых услуг из-за рубежа и существенному сокращению национальных финансовых посредников на рынке.
Одной из главных причин банкротства и убыточности деятельности банков является его неквалифицированное управление, игнорирование степени риска при проведении отдельных банковских операций. В итоге эти факторы непосредственно влияют на конечные результаты работы банка и способствуют «размыванию капитала» и росту потерь в процессе его деятельности. Важнейшим фактором успешного функционирования и развития банковского бизнеса в современных рыночных условиях, по нашему мнению, является именно способность собственников адекватно оценить эффективность деятельности банка.
В современной экономической литературе представлен достаточно широкий спектр определений понятия «эффективность». Несмотря на то, что оно широко используется в экономике, подробное его исследование показало, что имеющиеся в литературе определения неоднозначны. В частности, отсутствуют формализованные понятия эффективности применительно к банковской деятельности, не существует единой позиции в отношении подходов к ее оценке, а также по перечню используемых критериев эффективности. Ограничимся определениями, наиболее адекватно, по нашему мнению, раскрывающими смысл этого понятия в приближении к банковской практике.
В Большом экономическом словаре [1, с. 841] экономическая эффективность трактуется как «результативность экономической деятельности, характеризуемая отношением полученного экономического эффекта, результата к затратам факторов, ресурсов, обусловившим получение этого результата». При этом следует отметить, что в западной практике понятию «эффективность» соответствует несколько разных терминов. Рассмотрим два из них, которые в финансовой литературе обозначаются как "efficiency" и "effectiveness".
«Эффективность (efficiency) — способность достижения поставленных целей с наименьшими затратами времени и усилий» [2]. Эту разновидность эффективности принято трактовать также как «результативность». Поскольку результативность, сама по себе, без правильно выбранных целей, не несет в себе особой экономической ценности, то целесообразно дополнить его определением иного рода: «эффективность (effectiveness) — способность выбора верных целей и концентрация максимальных усилий на их достижении» [3, с. 15]. При этом необходимо подчеркнуть, что цена усилий, которыми они были достигнуты, является фактором второстепенной значимости.
В зарубежной практике финансового менеджмента в качестве понятия «эффективность» широкое распространение получил термин "performance", а для оценки результатов деятельности финансовых институтов используется комплексное понятие "performance measurement" . По нашему мнению, именно это словосочетание позволяет более адекватно раскрыть смысл понятия "performance", как итоговый, комплексный результат деятельности банка, отражающий успешность его деятельности, привлекательность для потенциальных инвесторов, кредиторов и других заинтересованных сторон.
ГРНТИ 06.73.55 © Д. В. Белов, 2009
Статья публикуется по рекомендации доктора экономических наук, профессора Л. П. Кроливецкой. Прямой перевод слова "performance": «выполнение, исполнение, совершение... Исполнение какого-либо действия или работы...», а "measurement": «снятие мерок, измерение, система мер...».
Нами предлагаются к рассмотрению следующие разновидности подходов к оценке эффективности деятельности экономических субъектов, которые, на наш взгляд, целесообразно использовать при анализе результативности деятельности коммерческого банка. Одним из первых появился вид эффективности, именуемый как «техническая эффективность» (technical efficiency). Формализованное определение технической эффективности в 1951 г. дал T. Коопманс: хозяйствующая единица с производственной конфигурацией (X*,Y*), принадлежащей множеству T, будет эффективна, если не существует другого вектора (X, Y), отличного от (X*,Y*) и принадлежащего T, такого, что Х < Х*, Y >Y*, т. е. нельзя добиться выпуска продукции, большего хотя бы по одной переменной при меньших или равных затратах. Где Xj = (xjj,...xm) >0 — вектор входных переменных (ресурсов),
а Yj = (y1j,.yrj) > 0, j = 1,., n — вектор выходных переменных (выпуска) [4, с. 60].
Британский экономист М. Фаррелл в 1957 г. ввел понятие «операционная эффективность», в которое, помимо технической эффективности, включил еще одну составляющую — «эффективность распределения» (allocative efficiency) [5, p. 255]. Целевая установка технической эффективности заключается в максимизации объема выпуска предоставляемых продуктов (услуг) при данном уровне используемых ресурсов. Достижение этой цели может быть реализовано двумя способами: достижением максимально возможного объема выпуска за счет наилучшего использования всех имеющихся ресурсов и максимальным сокращением используемых ресурсов при сохранении прежнего объема выпуска. Таким образом, анализ технической эффективности может проводиться с ориентацией либо на увеличение объема выпуска, либо на максимально возможное сокращение используемых ресурсов. Эффективность распределения отражает способность коммерческого банка оптимально использовать комбинацию ресурсов, с точки зрения как стоимости привлечения банковских ресурсов, так и цен на выпускаемые банком продукты и услуги.
Техническая эффективность и эффективность распределения как составные части операционной эффективности графически представлены нами на рис. 1.
РИС. 1. Техническая и операционная эффективность банка.
Рассмотрим следующий пример: банк использует два вида ресурсов (x1, x2) для выпуска одного продукта (у). Изокванта KK представляет собой кривую, описывающую все возможные комбинации ресурсов, дающие один и тот же объем выпуска. Точка B описывает вариант оптимального использования ресурсов банком, текущее состояние которого соответствует точке A на рисунке. Избыточные затраты будут соответствовать отрезку BA. Тогда техническая эффективность банка (TE) будет измеряться следующим соотношением:
ОВ
ТЕ=—.
(1)
Данный коэффициент может принимать значения от 0 до 1, выступая индикатором технической эффективности. Чем ближе к нулю будет этот показатель, тем большее количество избыточных ресурсов использует банк (техническая неэффективность). Значение «1» говорит о том, что банк полностью технически эффективен.
Изокоста FF отражает возможные комбинации экономических ресурсов, характеризующиеся одними и теми же общими издержками. Если известно соотношение цен на ресурсы, то эффективность распределения банка (AE), представленного точкой A, может быть рассчитана через следующее соотношение:
ОС
АЕ = ов■
Отрезок CB представляет собой возможное снижение издержек, которое может произойти, если банк будет использовать иную комбинацию ресурсов, по ценам F^ F, что будет соответствовать эффективной как по распределению, так и технически точке E, вместо неэффективной в отношении распределения точки B.
Тогда операционная (общая) эффективность (EE) будет иметь вид:
'ос
ГГ=-Гх,Г = - (3)
Отрезок CA также может быть интерпретирован как возможный совокупный потенциал снижения издержек.
Помимо рассмотренных выше видов банковской эффективности, на наш взгляд, целесообразно также использовать два других: «эффективность масштаба» (scale efficiency) и «эффективность комбинации выпуска» (scope efficiency). Эффективность масштаба имеет место, если пропорциональное увеличение объема выпуска сопровождается менее чем пропорциональным ростом затрат. Соответственно, банк будет считаться неэффективным с точки зрения масштаба, если пропорциональное увеличение объема выпуска приводит к более чем пропорциональному росту затрат. Эффективность комбинации выпуска проявляется во взаимосвязи издержек с выбранной продуктовой линейкой банка. Она достигается при условии, если создание данного набора банковских продуктов в определенном сочетании обходится дешевле, чем если бы их производили по отдельности, используя услуги сторонних специализированных организаций [6, p. 2].
В 1966 г. Х. Лейбенштейн предложил новую разновидность эффективности — «Х-эффективность» (X-efficiency) [7, с. 9-10], позволяющей оценить, насколько эффективно банк использует свои ресурсы для создания банковского продукта, по отношению к лучшей рыночной практике. В качестве эталона чаще всего используются показатели финансовой деятельности банка — лидера отрасли. В этом случае его показатели принимаются в качестве условной границы производственных возможностей (границы эффективности), а дистанция, отделяющая другие кредитные организации от этой границы, показывает уровень их неэффективности. Для определения уровня неэффективности было введено понятие «Х-неэффективность» [8, с. 97]. Х. Лейбенштейн в своем исследовании отмечает, что любая компания не достигает предела эффективности, как правило, из-за неспособности минимизировать издержки на единицу продукции. В качестве основной причины он рассматривает человеческий фактор: большинство действий и решений сотрудников компании обусловлены ограниченной рациональностью (bounded rationality) — стремлением к максимальной экономии в расходовании собственных физических и интеллектуальных ресурсов [подробнее см.: 9].
Отметим, что понятие «Х-эффективность» может выступать в качестве меры технической эффективности и эффективности распределения по отношению к лучшему рыночному результату: банк, демонстрирующий
Х-неэффективность, либо «теряет» часть своих ресурсов (техническая неэффективность), либо использует ресурсы в неоптимальной комбинации (эффективность распределения), либо имеет место сочетание и того, и другого.
Таким образом, можно сделать следующий вывод: концепции эффективности масштаба и эффективности комбинации выпуска нацелены на оптимизацию объема предоставляемых услуг, в то время как концепции технической эффективности и эффективности распределения ориентированы, в первую очередь, на оптимальное использование ресурсов.
По нашему мнению, в современной экономической ситуации, характеризующейся всеобъемлющими кризисными явлениями, все более будет возрастать роль именно операционной эффективности как сочетания технической эффективности и эффективности распределения с точки зрения наилучшего управления внутренними ресурсами кредитной организации. Этот вид эффективности наиболее всего подходит для анализа развивающихся рынков, где банки значительно различаются по уровню надежности, качеству и ассортименту предоставляемых услуг.
Как показал проведенный нами анализ различных информационных источников, основными причинами операционной неэффективности коммерческих банков являются:
— низкий уровень менеджмента банка;
— неэффективное использование потенциала сотрудников, их недостаточная квалификация;
— несоответствие информационных систем и технологической инфраструктуры потребностям бизнеса;
— потери по причине некачественного оказания услуг клиентам;
— потери вследствие неоптимально выстроенных технологических цепочек.
Формирование способности управления операционной эффективностью деятельности банка требует проведения целого ряда мероприятий. Во-первых, необходимо провести тщательный анализ структуры себестоимости всех предоставляемых банком продуктов и услуг: идентификацию источников и причин возникновения «непроизводительных» затрат, которые ведут к снижению финансовых показателей банка. Во-вторых, на основании полученных данных сформировать перечень мероприятий по их устранению (прежде всего, наиболее весомых для банка источников потерь). На следующем этапе необходимо определить пути повышения эффективности работы кредитной организации. На наш взгляд, цель повышения операционной эффективности деятельности коммерческого банка может быть достигнута посредством осуществления следующих мероприятий: детальный анализ реально выполняемых
подразделениями функций; аудит используемых в банке информационных технологий; расчет величины потерь по каждому из выявленных их источников; анализ причин возникновения потерь и выработка предложений по их устранению; разработка плана проведения работ по реализации разработанных мероприятий; анализ результативности принимаемых мер.
ЛИТЕРАТУРА
1. Азрилиян А. Н. Большой экономический словарь. 5-е изд., доп. и перераб. М.: Институт новой экономики, 2002. 1280 с.
2. Soanes C., Stevenson A. Concise Oxford English Dictionary. Hardback, 2004. 1728 p.
3. Весновский А. Ю. Современные подходы к оценке эффективности деятельности банка. М.: дис. ... канд. экон. наук, 2006. 169 с.
4. Koopmans T. C. An Analysis of Production as an Efficient Combination of Activities. Activity Analysis of Production and Allocation, Monograph N 13. New York: John Wiley and Sons, Inc., 1951.
5. F arre 11 M. The Measurement of Productive Efficiency // Journal of Royal Statistical Society. 1957. Part 3. P. 253-281.
6. Loretta J. M. Applying Efficiency Measurement Techniques to Central Banks. Working paper. N 03-13. Federal Reserve Bank of Philadelphia, 2003.
7. Моисеев С. Р. Анализ эффективности российских банков. М.: Маркет ДС, 2007. 128 с.
8. Буевич С. Ю., Королев О. Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие. М.: Кнорус, 2004. 160 с.
9. Leibenstein H. Allocative Efficiency vs. X-efficiency // American Economic Review. 1966. N 56.
