CC BY
15
Исхаков Р.Ф.
соискатель кафедры производственного менеджмента
Московского государственного технологического университета «Станкин»,
заместитель генерального директора по экономике
ОАО «Татнефтепром-Зюзеевнефть», г. Москва
г!70@гатЫеш
рассчитываем эффективность инвестиций в нефтедобычу
стратегия проектно-технологического развития
действующего нефтедобывающего предприятия
_Аннотация
В статье рассмотрены вопросы управления затратами при реализации стратегии проектно-технологического развития на нефтедобывающем предприятии освоенного месторождения. Предложена методика анализа динамики совокупных затрат, позволяющая косвенно судить об эффективности реальных инвестиций и их влиянии на показатели деятельности предприятия.
Ключевые слова: нефтедобыча, управление затратами, проектно-тех-нологическое развитие, инвестиционные проекты, нефтедобывающее предприятие
Поддержание достаточно стабильного уровня нефтедобычи, требуемого качества продукции и достижение приемлемых затрат возможно только при постоянном развитии производственной системы предприятия, обеспечивающем соответствия ее параметров изменениям в геологической среде и внешних экономических условиях, Проектно-технологическое развитие предприятия понимается как комплексная разработка и реализация различного уровня инвестиционных проектов по техническому, технологическому и организационному преобразованию имущественного комплекса предприятия,
Необходимость непрерывного проектирования объясняется тем, что изменения внешней среды вызывают снижение устойчивости функционирования предприятия и возрастание угрозы экономических потерь, Возникает противоречие между необходимостью постоянного развития, сопровождающегося изменением основных свойств, и стремлением менеджмента эти свойства сохранять и отчасти воспроизводить,
Капитальные вложения,
осуществляемые
за счет прибыли предприятия
В связи с этим противоречием возникает необходимость дополнения
йское предпринимательство, 2010, № 5 (1)
обычного проектирования горных работ проектами технологического и инновационного развития месторождения в направлении повышения эффективности использования имеющихся ресурсов в изменяющихся условиях функционирования предприятия. Особую актуальность приобретают задачи стратегического управления нефтедобывающей системой в части:
- определения закономерностей влияния на нефтеотдачу и затраты параметров развития бурильных работ;
- совершенствования технологий добычи и первичной подготовки нефти;
- поддержания на определенном уровне технического состояния оборудования, структуры резервов и вспомогательной инфраструктуры. Стратегия проектно-технологическо-го развития заключается в обеспечении эффективности действующих нефтеразработок на всех этапах их жизненного цикла на основе непрерывного поиска и реализации решений по развитию нефтедобывающей системы в комплексе с целенаправленным формированием и последующим использованием технологических, технических и организационных ресурсов.
В соответствии с утвержденной «Технологической схемой разработки месторождения» предприятие выполняет проектные и технологические работы, обеспечивающие максимально возможную полноту добычи находящихся на государственном балансе извлекаемых запасов нефти и содержащихся в них сопутствующих компонентов (воды, газа, конденсата и т.д.). К числу этих работ относятся:
- реконструкция объектов возвратным фондом скважин с других горизонтов;
- очистка призабойной зоны (ОПЗ) методами направленной солянокис-лотной обработки (НСКО), создания искусственных каверн-накопителей нефти (ИКНН), термоимплозионного воздействия (ТИВ);
- обработки деэмульгатором СНПХ; акустико-химического воздействия (АХВ), импульсного дренирование пульсатором, сейсмо-акустического воздействия;
- поддержание пластового давления (ППД) методом циклическое заводнения;
- мероприятия по увеличению нефтеотдачи пластов (МУН) методами закачки полимер-дисперсных систем (ПДС), применения вязкоупругих составов (ВУС) и др.
Некоторые из перечисленных выше работ по дальнейшей разработке месторождения, его обустройству и технологическому развитию финансируются за счет капитальных вложений, источником которых служит прибыль предприятия (то есть реинвестируемая прибыль), некоторые - за счет операционных затрат.
Среднегодовая величина инвестиционных затрат
Одним из сложных методических вопросов при пообъектном учете в составе финансовых показателей предприятия является учет капитальных вложений в виде реинвестируемой прибыли и определение их эффективности. Сложность состоит в том, что методически было бы неверным суммировать операционные и инвестиционные затраты в рамках каждого отчетного года. Инвестиционные затраты воздействуют, с одной стороны, на объем добычи, либо повышая ее, либо удерживая на достигнутом уровне, а, с другой
стороны, влияют на операционные затраты, способствуя их сокращению или не допуская их роста, Результирующее воздействие инвестиционных затрат, точнее стоящих за ними проектов, проявляется не сразу, а спустя несколько месяцев или лет после вложений. Отсюда возникает необходимость для учета инвестиционных затрат в рассматриваемом отчетном году произвести приведение этих затрат, осуществленных в предшествующие годы, к отчетному году и вычислить их среднегодовую величину. Эту процедуру можно реализовать с помощью метода сложных процентов,
Срок проявления экономического результата инвестиционных проектов зависит от масштабов и особенностей этих проектов, Он не может быть большим, так как какая-то часть инвестиций капитализируется, превращаясь в основные фонды предприятия, и далее отражается в операционных затратах в виде амортизационных отчислений,
Анализ годовой структуры инвестиций нашего предприятия показал, что реализуемые проекты по продолжительности их выполнения можно подразделить на три вида: со сроком один, два и три года, Результат одногодичных проектов проявляется на следующий год, двухгодичных - на третий год, трехгодичных - на четвертый год с начала проекта, При этом ежегодно определяют долю проектов каждого вида в общей сумме инвестиций, С помощью формулы сложных процентов рассчитывают среднегодовую приведенную стоимость проектов трех видов, которые были закончены в предшествующем году, Результирующая стоимость завершенных проектов в данном году складывается из средне-
годовой приведенной1 стоимости проектов отмеченных трех видов, Совокупные приведенные затраты отчетного года рассчитываются как сумма операционных затрат отчетного года и приведенных инвестиционных затрат по завершенным в предшествующем году проектам,
Расчет фактической приведенной стоимости одной тонны нефти
Совокупные приведенные затраты характеризуют стоимость объема добычи нефти, Если совокупные приведенные затраты разделить на объем добычи в отчетном году в тоннах нефти, то получим фактическую приведенную стоимость одной тонны нефти, Причем в этой стоимости отражена не вся прибыль предприятия, а только реинвестированная прибыль, Если реализуемые на предприятии проекты достаточно эффективны, то инвестиции в завершенные проекты будут сдерживать реально происходящий рост себестоимости одной тонны нефти под влиянием фактора истощения месторождения, а приведенная стоимость одной тонны нефти будет либо снижаться, либо поддерживаться на одном уровне, При определении себестоимости одной тонны нефти необходимо учесть то, что по результатам отчетного года показатели объема добычи товарной и реализованной нефти, как правило, не совпадают, Чтобы учесть влияние фактора незавершенного производства, операционные затраты подразделяют на производственные затраты и
1 Приведённые затраты - стоимостное выражение полных затрат на производство продукции - текущих и единовременных -прим. ред.
ссийское предпринимательство, 2010, № 5 (1)
коммерческие расходы. При расчете себестоимости одной тонны нефти производственные затраты делят на объем добычи товарной нефти, а коммерческие расходы - на объем реализации (отгрузки) в тоннах. Для того, чтобы по результатам анализа фактических затрат отчетного года перейти к плановым затратам следующего года, необходимо отдельные статьи затрат подвергнуть индексации с учетом ожидаемой динамики цен, тарифов и оплаты труда. Другим фактором пересчета достигнутых затрат в плановые затраты является изменение объема добычи, при этом потребуется разделение затрат на переменные и постоянные. С ростом объема добычи постоянные затраты, приходящиеся на одну тонну нефти, будут снижаться, Анализ совокупных приведенных затрат, рассчитанных по описанной выше методике, позволяет сделать выводы о том, насколько эффективны
реализуемые инвестиционные проекты по технологическому развитию производства и как изменяется чистая стоимость одной тонны добываемой нефти. Результаты анализа закладывают также методическую базу при расчете и обосновании цен производителя на добываемую нефть.
Литература
1. Ампилов Ю.П. Стоимостная оценка недр. - М.: Геоинформцентр, 2003. -273 с.
2. Андреев А.Ф., Синельников А.А. Управление инновационными процессами на предприятиях нефтегазового комплекса. - М.: МАКС Пресс, 2008. - 241 с.
3. Методические рекомендации по проектированию разработки нефтяных и газонефтяных месторождений. // Вестник ЦКР Роснедра - 2007. - № 1.
Iskhakov R.F.
Applicant, Chair of Production Management, Stankin Moscow State Technological University,
Deputy General Director for Economics, Tatnefteprom-Zyuzeevneft OJSC, Moscow
Strategy of Planning and Technological Development of an Operating Oil-Producing Company
_Abstract
The article examines cost management in implementing the strategy of planning and technological development at an oil-producing enterprise in a developed oilfield. The author suggests methods for analyzing the dynamics of the aggregate reduced costs which allow to indirectly assess effectiveness of real investments and their impact on the performance of the company.
Keywords: oil production, cost management, planning and technological development, investment projects, oil-producing enterprise
