CC BY
24
Кишакевич Б.Ю. Имплементация стандартов "Базель II" и проблема процикличности банковского кредитования
Проанализировано влияние стандартов Базель II на процикличность оценивания ключевых параметров кредитного риска. Исследован эффект процикличности кредитования в зависимости от использования различных вариантов IRB-подхода Базеля II и рассмотрены пути смягчения процикличности, которые используются в банковской практике разных стран.
Ключевые слова: процикличность кредитования, процикличность Базеля II, требования к капиталу, IRB-подход, взвешенные на риск активы, TTC-оценка, PIT-оценка.
Kyskakevyck B.Yu. An implementation of the "Basel II" standards and the problem of procyclicality of bank crediting
An influence of Basel II on the procyclicality of the main credit risk parameters estimation was analyzed. An effect of crediting procyclicality depending on usage different variants of Basel II IRB approach was explored as well as the ways of procyclicality mitigating used in bank practice in different countries.
Keywords: procyclicality of crediting, procyclicality of Basel II, capital requirements, IRB approach, risk weighted assets, TTC estimation, PIT estimation.
УДК 336.71 Проф. О.1. Копилюк, канд. екон. наук - Льв1вська КА;
асптр. А.В. Колодшчук - 1нститутрейональних до^джень НАН Украти
СТАН БАНК1ВСЬКО1 СИСТЕМИ УКРА1НИ В СУЧАСНИХ УМОВАХ ГОСПОДАРЮВАННЯ
Охарактеризовано сучасний стан втизняно! банювсько! системи з позицш ви-ходу i3 кризового стану. Проаналiзовано структурш показники банювсько! системи, окреслено шновацшно-швестицшну актившсть бангавських установ.
Ключовг слова: банювська система, структура банювсько! системи, активи, па-сиви, кредити, iноземний каштал, швестицшний ^мат, фшансова криза.
Постановка проблеми. Сучасш умови ведення банювського 61знесу ха-рактеризуються низкою фшансово-економ1чних проблем, яю зумовлеш нероз-виненою шститущальною структурою банювського сектора, недостатшм р1в-нем каштал1заци, значним обсягом протермшовано! кредитно! заборгованосл, збитковою д1яльшстю. Таю умови актуатзують потребу дослщження сучасного стану банювсько! системи, тенденцш 11 розвитку у посткризовий перюд.
Аналiз останшх дослщжень i публiкацiй. Проблеми функцюнування банювсько! системи, 11 регюнальних особливостей, рол1 центрального банку у нш висвилено у працях багатьох науковщв, таких як: В. Аленш, З. Гера-симчук, Я. Грудзевич, I. Гуцал, М. Долшнш, С. 1льясов, Т. Клименко, К. Кре-мер, А. Кузнецова, В. Мщенко, М. Савлук, С. Сембер, Т. Смовженко, Я. Чай-ковський, М. Яремчук та ш. Однак виклики, що постали перед вгтчизняною банювською системою на сучасному етат (фшансова криза, процвггання умов недосконало! конкуренцп тощо), вимагають подальших дослщжень у цьому напрямт
Мета дослiдження - анал1з фшансово-економ1чних показниюв д1яль-носп банювсько! системи системи Укра!ни у кризовий i посткризовий перюди.
Виклад основного матерiалу. Структуру вичизняно! банювсько! системи, економiчнi, органiзацiйнi i правовi засади створення, дiяльностi, реор-
гашзацп та лжвщацп укра'нських банкiв визначае Закон Укра1ни "Про банки i банювську д1яльшсть", прийнятий у 2000 р. За статтею 4 цього Закону бан-кiвська система Укра1ни складаеться з Нацiонального банку Укра1ни та ш-ших банюв, а також фшш iноземних банюв, що створеш i дiють на територп Украши [3]. Динашку структурних показникiв розвитку банювсько' системи Укра1ни за 2006-2011рр. подано в табл. 1.
Табл. 1 Динамжа структурних показнишв розвитку баншвськоТ системи УкраТни за 2006-2012рр. [4]*
Показник На 01.01.07 На 01.01.08 На 01.01.09 На 01.01.10 На 01.01.11 На 01.01.12
Кшьюсть банюв 193 198 197 194 198 198
Вилучено з Державного реестру банюв з початку року 6 1 7 6 6 0
Кшьюсть банюв, що перебувають у сташ л1кыдацп 19 19 13 14 18 21
Кшьюсть банюв, що мають лщен-з1ю НБУ на здшснення банювських операцш, одиниць в тому чисти: 170 175 184 182 176 176
З шоземним катталом 35 47 53 51 55 53
у т.ч. з1 100 % шоземним капиталом 13 17 17 18 20 22
Частка шоземного катталу у статутному каштан банюв, % 27,6 35,0 36,7 35,8 40,6 41,9
З табл. 1. видно, що кшьюсть зареестрованих банюв зросла з 193 оди-ниць у 2006 р. до 198 одиниць у 2011 р. або на 2,59 %. Кшькють банюв, як мають лщензж> НБУ на здшснення банювських операцiй, збшьшилася зi 170 одиниць (88,08 % вщ кiлькостi зареестрованих) у 2006 р. до 176 одиниць (88,89 % вщ юлькосп зареестрованих) у 2011 р. або на 3,53 %. Кшькють банюв, яю перебувають у сташ лжвщацп, зросла з 19 одиниць до 21 одиниць, тобто на 10,52 %. Частка шоземного катталу у статутному каттат банюв за анатзований перюд зросла з 27,6 % у 2006 р. до 41,9 % у 2011 р., тобто на 14,3 % вщ сумарного статутного банювського катталу. Таким чином, можна тдсумувати, що впродовж 2006-2011 рр. кшьюсть банювських установ в Ук-ра!ш зросла неютотно. Проте, важливою тенденцiею розвитку банкiвського сектору е збшьшення частки iноземного капiталу у структурi статутного кат-талу банюв (на 51,81 %) за перюд 2006-2011 рр., що свщчить про зростання швестицшно! привабливост вггчизняно' банювсько! сфери для iноземних ш-весторiв. Динамiку частки банкiв, як мають лщензш Нацiонального банку на проведення банювських операцш за перiод 2006-2011 рр., подано на рис. 1.
Рис. 1. Динамжа частки бантв, як1 володЮть л1ценз1ею Нащонального банку УкраТни на проведення бантвських операцш з 01.01.07р. до 01.01.12 р. [4]
З рис. 1 видно, що кiлькiсть банюв, що володiють лiцензieю НБУ, збшьшилась з 88,08 % у 2006 р. до 88,89 % у 2011 р., або на 0,81 % вщ загально! юлькосп, що е хоч i слабо вираженою, але позитивною тенденцieю. Ди-намiку питомо1 ваги банкiв з шоземним капiталом у загальнiй юлькосп уста-нов за 2006-2011 рр. зображено на рис. 2.
2007 2008 2009 2010 2011 2012 Роки Рис. 2. Динамша частки банки з шоземним капталом у загальнш ктькостг установ з 01.01.07р. по 01.01.12 р. [4]
Частка банюв з шоземним катталом у структурi загально! юлькосп установ зросла з 20,59 % у 2006 р. до 30,11 % у 2011 р., тобто на 9,52 % вщ загально! юлькосп. Це зумовлюе покращення швестицшно! привабливосп банювсько! системи Укра!ни, тдвищення 11 потенщалу i конкурентоспро-можностi, впровадження передових методiв менеджменту й корпоративного контролю, шновацшних банкiвських продуктiв, яю характернi для провiдних закордонних установ. Динам^ змiни структури активiв банюв Укра!ни за 2006-2011 рр. наведено в табл. 2.
Показник На 01.01.07 На 01.01.08 На 01.01.09 На 01.01.10 На 01.01.11 На 01.01.12
Активи банюв 340179 599396 926086 880302 942088 1054280
Гсшвков1 кошти та банювсью метали 11430 18313 20668 21725 26749 27008
Кошти в НБУ 15280 19120 18768 23337 26190 31310
Кореспондентсью рахунки, яю вщкрип в шших банках 18535 26293 40406 51323 67596 78395
Кредити надаш 269294 485368 792244 747348 755030 825320
з них:
кредити, яю надаш суб'ектам господарювання 167661 276184 472584 474991 508288 580907
кредити, яю надаш ф1зичним особам 77755 153633 268857 222538 186540 174650
Довгостроков1 кредити 157224 291963 507715 441778 420061 426430
Прострочена заборгова-шсть за кредитами 4456 6357 18015 69935 84851 79292
Вкладення в цшт папери 14466 28693 40610 39335 83559 87719
Резерви тд активш операци банюв 13289 20188 48409 122433 148839 157907
З табл. 2 видно, що за 2006-2011 рр. активи банюв зросли у 3,1 раза з 340179 млн грн до 1054280 млн грн; готiвковi кошти та банювсью метали - у
2,4 рази з 11430 млн грн до 27008 млн грн, кошти в НБУ вщповщно з 15280 млн грн до 31310 млн грн, тобто у 2 рази; кошти на кореспондентських рахунках, яю вдарил в шших банках - у 4,2 раза з 18535 млн грн до 78395 млн грн. За нашими розрахунками, надаш кшентам кредити збшьши-лись у 3,1 раза з 269294 млн грн у 2006 р. до 825320 млн грн у 2011 р., з них довгостроковi кредити - з 157224 млн грн у 2006 р. до 426430 млн грн у 2011 р., тобто у 2,7 раза. Спостершаеться збшьшення протермшовано! та про-лонговано! заборгованосп за кредитними операщями, яка збшьшились у 17,8 раза, з 4456 млн грн до 79292 млн грн, що тдтверджуе необхщшсть роз-роблення програм реструктуризацп проблемних кредипв, якi становлять найбiльшу частину активiв банювсько! системи. Вкладення в щнш папери е другою за важливютю активною операцiею банкiв, яка ютотно впливае на прибутковiсть банювсько! дiяльностi, вiдзначаеться !х зростання у 6,1 рази, з 14466 млн грн у 2006 р. до 87719 млн грн у 2011 р. Величина резервiв тд ак-тивш операцп банкiв збшьшилась з 13289 млн грн у 2006 р. до 157907 млн грн у 2011 р., тобто в 11,9 раза, що стало результатом посилення вимог з боку НБУ до формування резервiв за кредитними операщями банюв у повному об-сязi вщповщно до зростання сумшвних та безнадiйних до повернення позик.
Дослщження пасивiв банкiв зумовлено необхщнютю виявлення проблем у рiвнi капiталiзацil банкiв, достатностi залучених i запозичених ресурсiв для здшснення активних операцiй. Динамiка змiни структури пасивiв банкiв Укра!ни за 2006-2011 рр. представлено в табл. 3.
Табл. 3. Динамжа змши структури пасивiв баншв Украти
з а 2006-2 011 рр., м лн грн
Показник На 01.01.07 На 01.01.08 На 01.01.09 На 01.01.10 На 01.01.11 На 01.01.12
Пасиви банк1в 340179 599396 926086 880302 942088 1054280
Власний кап1тал 42566 69578 119263 115175 137725 155487
з нього: сплачений зареестро-ваний статутний каштал 26266 42873 82454 119189 145857 171865
Зобов'язання банк1в, з них 297613 529818 806823 765127 804363 898793
кошти суб'ек™ господарювання 76898 111995 143928 115204 144038 186213
кошти физичних ос1б 106078 163482 213219 210006 270733 306205
Даш табл. 3 тдтверджують, що власний каттал банюв збшьшився у 3,7 раза, з 42566 млн грн у 2006 р. до 155487 млн грн у 2011 р. У структурi пасивiв частка катталу зросла з 12,51 % у 2006 р. до 14,75 % у 2011 р., що зумовлено посиленими вимогами НБУ до мшмального розмiру статутного катталу та нарощення регулятивного катталу до величини 120 млн грн. У кризовий та посткризовий перюди спостер^аеться перевищення статутного на власним катталом банюв, яке зумовлене збитковютю функцюнування банювсько! системи загалом. Зобов'язання банюв зросли у 3 рази, з 297613 млн грн у 2006 р. до 898793 млн грн у 2011 р., що сигналiзуе про вщ-новлення довiри вкладниюв i кредиторiв до банювсько! системи шсля фшан-сово-економiчноl кризи 2008-2009 рр., яка супроводжувалася вщтоком бан-ювських депозитiв. У структурi банкiвських зобов'язань обсяг кошпв суб'ектiв господарювання зменшилася з 25,84 % у 2007 р. до 20,72 % у
2011 р., що свщчить про слабку фшансову спроможнiсть корпоративних клiентiв, якi вкладають вiльнi фiнансовi ресурси у iншi сфери господарсько! дiяльностi на противагу банкiвському бiзнесу. Основним кредитором банювсько! системи Укра!ни залишаються депозити фiзичних осiб у нацюналь-нш та iноземнiй валютах.
Динамiку фшансових результатiв банкiв Укра!ни за 2006-2011 рр. наведено в табл. 4.
Табл 4. Динамжа фшансових результатов дiяльностi баншв Украши 2006-2011 рр., млн грн [4]*
Показник На 01.01.07 На 01.01.08 На 01.01.09 На 01.01.10 На 01.01.11 На 01.01.12
Доходи 41645 68185 122580 142995 136848 142778
Витрати 37501 61565 115276 181445 149875 150486
Результат д1яльност1 4144 6620 7304 -38450 -13027 -7708
Даш табл. 4. тдтверджують збшьшення витратносп функцюнування банкiв Укра!ни, яке спричинило збиткову дiяльнiсть у 2009 р. у розмiрi
38.4 млрд грн, у 2010 р. - 13,0 млрд грн, у 2011 р. - 7,7 млрд грн. Незважаючи на зростання доходiв у 3,4 раза, витрати збшьшились у 4,0 рази. Негативш результати банювсько! дiяльностi зумовлеш неяюсними кредитними портфелями банюв, неповерненням споживчих кредилв, особливо валютного характеру, значними обсягами шотечних i довготермшових позик, вкладеннями в iнвестицiйнi портфелi та цшш папери. Проблемнi активи трансформуються у недостатнiй обсяг отриманих процентних доходiв, який не покривае проценты витрати iз залучення та запозичення ресурив.
Функцiонування проблемних i нежиттездатних установ зумовило ак-тивiзацiю банкрутств та лжвщацп банкiв. Станом на 10 квиня 2012 р. у сташ лжвщацп перебувало 23 комерцшш банки. Якщо говорити про !хню терито-рiальну структуру, то 13 з них зареестроваш у м. Киевi та Кшвсьюй обласп, 2 - у Днiпропетровськiй обласп, 2 - в Одеськiй, 2 - у Харювськш, по одному - у Запорiзькiй, Сумськш, Львiвськiй областях, АР Крим. Тимчасова адмь нiстрацiя станом на 10 квггня 2012 р. введена лише в одному комерцшному банку - ПАТ "Акцюнерний комерцiйний банк "Базис" [5].
З метою тдвищення результапв дiяльностi вiтчизнянi банкiвськi установи активiзують впровадження сучасних iнновацiйних банювських продук-тiв i послуг. Починаючи з 2008 р., активiзуеться шновацшна активнiсть банювсько! системи у виглядi створення комерцiйними банками власних плапж-них систем. Так, на початок 2012 р. створено 9 плапжних систем банюв, правила яких узгоджеш НБУ, тобто 5,11 % лщензованих банюв мають власш плапжш системи. Три платiжнi системи, або 37,5 % являють собою внут-рiшньобанкiвськi системи переказу кошпв, 2 платiжнi системи, або 25 % -внутршньодержавш системи переказу кошпв, 2 платiжнi системи, або 25 % - мiжнароднi системи переказу кошпв, 1 платiжна система, або
12.5 % - внутршньобанювська плапжна система [5]. Яскравим прикладом таких платажних систем е система грошових переказiв, що дiе у ПриватБан-ку - "Рпуа1Ыопеу", яка дае змогу здiйснювати перекази у бшьш нiж 100 кра!н свиу. Система розроблена фахiвцями укра!нського ПриватБанку i росшсько-
го МоскомприватБанка. Перевагами "PrivatMoney" е безкоштовнiсть отри-мання переказу, мультивалютшсть, миттевють, простота оформлення документа. Система базуеться на використаннi штернет-технологш, тому регь ональнi особливостi !! використання визначаються географiею доступу !! клiентiв до Глобально! мережа Географiя доступу до плапжних систем зале-жить також вщ розмiщення вiддiлень ПриватБанку, осюльки необхiдна наяв-нiсть пластиково! картки ПриватБанку.
Кращим прикладом впровадження шновацшних пiдходiв у банювсь-кiй сферi е ПриватБанк, який у 2009 р. визнаний оргашзащею Global Finance кращим банком в Укра!ш. ПриватБанк е визнаним лщером вiтчизняного ринку плапжних карток. Банк вже випустив понад 18,5 млн пластикових карток (40 % вщ загально! юлькосп карток, емiтованих укра!нськими банками). У мережi обслуговування пластикових карт банку працюе 6837 банкомата, пластиковi картки банку приймають до оплати понад 46,6 тис. торговельно-сервюних пунктiв по всiй Укра!ш [6]. Наявнють широко! мережi обслуговування карткових продукта дае змогу Приватбанку активно впроваджувати послуги з автоматизовано! видачi корпоративним клiентам заробино! плати з використанням пластикових карт. 1нновацшна политика Приватбанку зо-рiентована на впровадження на укра!нському ринку передових банювських послуг, як надають кшентам новi можливостi управлiння сво!ми коштами. Також Приватбанк першим в Укра!ш запропонував сво!м клiентам послуги штернет-банюнгу "Приват24" i GSM-банкiнгу, а також послуги з продажу через мережу сво!х банкомата i POS-термiналiв електронних ваучерiв провщ-них операторiв мобiльного зв'язку i IP-телефонп.
Як показуе територiальна структура регiональних тдроздЫв ПриватБанку, регiональнi вiддiлення банку знаходяться у вшх обласних центрах, у п'яти районних центрах (Дншродзержинськ, Краматорськ, Кременчук, Кри-вий Рщ Марiуполь), одне регiональне вiддiлення - у Севастополi, а також ре-гiональнi пiдроздiли - у м. Киевi - Ки!вСт фiлiал, Печерський фЫал, Розра-хунковий центр. Крiм того, вiсiм регiональних управлiнь банку мають статус головних (у Киев^ Львов^ Харковi, Полтавi, Черкасах, Чершгов^ Одесi, Луцьку). Така структура свщчить про тяжiння концентрацп вiддiлень банку або до великих мют, або до найбшьш розвинутих промислових райошв, тоб-то вона е споживчо-орiентованою (споживач - населення i промисловють). На рiвнi регiонiв розмiщення банюв тяжiе в основному до районних центрiв.
Висновки. Серед позитивних тенденцш, що склалися у банкiвськiй системi Укра!ни за аналiзований перiод, можна виокремити таю: зростання юлькосп зареестрованих та лщензованих банюв; збiльшення частки шозем-ного капiталу у структурi зростаючого статутного капiталу укра!нських банюв; зростання частки власного катталу у структурi банкiвських пасивiв. Не-гативними тенденцiями е таю: рiзке збiльшення протермшовано! заборгова-ностi за наданими банками кредитами, обмеженють ресурсно! бази, недостат-нiсть коштiв, залучених вiд юридичних осiб для здшснення довгострокового кредитування розвитку економiки.
Приклад одного з репрезентативних укра'нських комерцiйних банюв показав, що ïx iнновацiйна актившсть проявляеться насамперед через ство-рення власних плапжних систем i впровадження передових банювських пос-луг (1нтернет-банюнг, GSM-банкiнг тощо). Своею чергою, територiальна структура проаналiзованого банку свiдчить про тяжшня концентрацiï бан-кiвськиx вщдшень до великих промислових центрiв та мют з найбiльшою кiлькiстю населення.
Л1тература
1. Гуляева Л. Регюнальш аспекти функцюнування комерцшних банкiв Украши / Л. Гуляева // Вюник Тернотльського державного економ1чного ушверситету : зб. наук.-техн. праць. - Сер.: Економ1чна думка. - Тернотль : Вид-во ТДЕУ. - 2006. - № 1. - С. 36-41.
2. Загороднш А.Г. Фшансово-економ1чний словник / А.Г. Загороднш, Г.Л. Вознюк. -Льв1в : Вид-во НУ "Льв1вська полггехнжа". - 2005. - 714 с.
3. Закон Украши "Про банки i бангавську д1яльшсть". [Електронний ресурс]. - Доступ-ний з http://www.zakon3.rada.gov.ua/laws/show/2121-14.
4. Основш показники д1яльносп банюв Украши. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.bank.gov.ua.
5. Погодження правил плапжних систем. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.bank.gov.ua.
6. ПриватБанк. Общая информация. [Электронный ресурс]. - Доступный с http://www.pbc.privatbank.ua/html/2_1 r.html.
7. Прокопенко 1.Ф. Основи банювсько' справи : навч. поабн. / 1.Ф. Прокопенко, В.1. Га-нш, В.В. Соляр, С.1. Маслов. - К. : Центр навч. лгт-ри, 2005. - 410 с.
Копилюк О.1., Колодийчук А.В. Состояние банковской системы Украины в современных условиях ведения хозяйства
Охарактеризовано современное состояние отечественной банковской системы с позиций выхода из кризисного состояния. Проведен анализ структурных показателей банковской системы, намечена инновационно-инвестиционная активность банковских учреждений.
Ключевые слова: банковская система, структура банковской системы, активы, пассивы, кредиты, иностранный капитал, инвестиционный климат, финансовый кризис.
Kopylyuk O.I., Kolodiychuk A. V. Consisting of the banking system of Ukraine of modern terms of manage
The article described the current state of the domestic banking system from the standpoint of overcoming the crisis. The analysis of the structural parameters of the banking system, outlined the innovative and investment activity of banking institutions.
Keywords: banking system, the structure of banking system assets, liabilities, loans, foreign capital, investment climate, the financial crisis.
УДК 338.242:330.332 Проф. B.I. Слейко, д-р екон. наук;
здобувач Ю.В. Шушкова - Львгвська КА
ЕКОНОМЕТРИЧНИЙ АНАЛ1З ТА ПРОГНОЗУВАННЯ ОБСЯГ1В Ф1НАНСУВАННЯ В1ТЧИЗНЯНО1 ЕКОНОМ1КИ
Проведено економетричний анал1з фшансового забезпечення в1тчизняних суб'екпв господарювання та дослщжено його вплив на розвиток реального сектора нацюнально' економжи. Спрогнозовано обсяги фшансування укра'нсько' економжи на найближчу перспективу.
Ключовг слова: економетричний анал1з, прогнозування, фшанси, грошов1 кошти, реальний сектор економжи.
