CC BY
82
УДК 31
БАРСУКОВА Галина Николаевна, кандидат экономических наук, доцент, г. Краснодар, Россия [email protected]
ИЩЕНКО Татьяна Леонидовна, соискатель, Кубанский государственный аграрный университет, г. Краснодар, Россия
СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ЗНАЧЕНИЕ КРЕДИТОВ ДЛЯ МАЛЫХ ФОРМ СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА
Рассматривается история российского сельскохозяйственного кредитования, первые кредитные организации и их принципы работы. Определена роль первых российских банков в системе формирования оборота сельскохозяйственных земель. Проведены данные распределения сельскохозяйственных организаций Краснодарского края по организационно-правовым формам с 1996 по 2014 г., а также распределения земель по формам собственности на 01.01.2013. Проанализирована динамика выданных кредитов сельскохозяйственным предприятиям Краснодарского края за 2012-2013 гг. Рассмотрен процесс оформления кредита под залог земли. Определено значение кредитов для малых сельскохозяйственных предприятий различной организационно-правовой формы, обозначены проблемы, с которыми сталкиваются предприятия при получении кредитов, приведен расчет кредитной ставки по данным ОАО «Россельхозбанк». Предложены мероприятия, направленные на совершенствование процесса кредитования.
Ключевые слова: сельскохозяйственное предприятие, кредит, кредитная ставка, залог.
BARSUKOVA Galina Nikolaevna, Candidate for Doctorate in Economics, Associate Professor, Krasnodar city, Russia
ISHCHENKO Tatiana Leonidovna, Applicant for a Degree, Kuban (Region) State Agrarian University, Krasnodar city, Russia
SOCIAL AND-ECONOMIC RELEVANCE OF LENDING MONEY TO SMALL FORMATS OF ENTERPRISE IN FARMING
The paper examined the story of Russian practices of lending money to farmers, first lending entities and the bylaws of their operation. The part taken by first Russian banks has been determined within the framework of an established turnover of agricultural land plots, the data has been cited on distribution of farm holding entities in Krasnodar region by incorporation and legal status, from 1996 to 2014, and land distribution by ownership as well, as on Jan.1st, 2013. The study explored the money lent behavior for the farm enterprises of the Krasnodar Region for 2012-2013. The author examined the procedures of lending on a collateral against land plot and determined relevance of lending for small farming enterprises of various business forms of incorporation, and the challenges the businesses faced in drawing up loans. The study cited the reckoning of the lending rates up to the data submitted by JVC Ross Selkhoz Bank. The author suggested measures for rationalizing the lending procedure.
Key words: farming enterprise, loan, lending rate, collateral.
Россия с 8 августа 2014 г. ограничила импорт ряда продовольственных и сельскохозяйственных товаров сроком на один год из стран, которые ввели экономические санкции в отношении нашей страны: США, государств ЕС, Канады, Австралии и Норвегии. По данным Федеральной таможенной службы в августе, по сравнению с предыдущим месяцем, существенно сократился импорт овощей, молочных продуктов, мяса, рыбы, фруктов, а также зерновых культур из дальнего зарубежья; в целом импорт продовольственных товаров и сырья для их производства снизился на 13,1%, до 2,462 млрд. долл.
Аналитики снова заговорили о необходимости добиться максимального замещения импорта своей продукцией. Решение этой проблемы возможно только на основе дополнительного финансирования сельскохозяйственных организаций. Длительный период большой проблемой остается привлечение финансовых ресурсов в сферу аграрного производства, в том числе путем ипотечного кредитования под залог земель сельскохозяйственных организаций. Земля является основой аграрной экономики, это основной ресурс, актив сельскохозяйственных предприятий [2].
История российского сельскохозяйственного кредитования берет свое начало в XVIII в., когда государство впервые предприняло попытку сформировать цивилизованную систему финансов по европейскому образцу. Открывшаяся первая в России кредитная организация «Монетная контора» была учреждением, где представители дворянства и купечества могли получить ссуду. В 1754 г. были открыты Дворянские Заёмные Банки на территории Москвы и Санкт-Петербурга. Первое время эти учреждения по-прежнему кредитовали дворян, однако позже начали выдавать ссуды крестьянам. К 1796 г. активы Дворянских банков перешли на баланс «Государственного Заёмного Банка», который поддерживал сельское хозяйство ссудами для мелких и крупных землевладельцев. В таком виде банковская система просуществовала до 1817 г. - основания «Государственного Коммерческого Банка». Постепенно этот банк обзавелся большой сетью региональных представительств, которые открывались в крупных городах царской России. Этот банк можно считать историческим прообразом современного Россельхозбан-ка.
Определяющим для сельскохозяйственного кредитования в России стал 1882 г., когда начал свою работу Государственный крестьянский поземельный банк. Через крестьянский поземельный банк земля выкупалась у собственников-дворян и отдавалась в кредит крестьянам. В период с 1883 по 1895 г. Государственный крестьянский поземельный банк выдал в общей
сложности 15 тысяч ссуд, совокупный размер которых составил примерно 82 млн. руб. Дворянский банк, созданный в 1885 г., принимал землю в залог и покупал у дворян, а через Крестьянский банк эта земля распродавалась крестьянам. Покупка земель крестьянами через Крестьянский поземельный банк увеличила крестьянское землевладение к 1905 г. на 24,6 млн. десятин, или 18%. За 1883-1906 гг. земельный фонд Крестьянского поземельного банка составлял 8,2 млн десятин. Банки занимались землеустройством продаваемых земель в виде хуторов и отрубов, сдавали землю в аренду, предоставляли ссуды на покупку земли сельским обществам, товариществам, отдельным домохозяевам, позже - крестьянам. Именно ипотечный кредит во многом спас помещичье хозяйство в условиях пореформенной перестройки экономики страны.
Можно сделать вывод, что земельные банки в реализации основных реформ России сыграли важную роль, активизируя оборот земли, формируя новые земельные отношения, являясь важнейшим институтом в сложной системе трансформации земельных отношений.
Земельные преобразования в Краснодарском крае, произошедшие за последние двадцать лет, привели к коренным изменениям в земельных отношениях, возникновению различных форм собственности на землю, многоукладности аграрного производства. В результате реформирования аграрной экономики России сложились три основные формы хозяйствования: сельскохозяйственные организации, крестьянские (фермерские) хозяйства и личные подсобные хозяйства населения. По данным Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии, по Краснодарскому краю на 01.01.2013 г. в собственности граждан находится 3 092,2 тысяч га, или 41,0%, в собственности юридических лиц - 492,5 тысяч га, или 6,5%, в государственной и муниципальной собственности - 3 963,8 тысяч га, или 52,5%.
В 1995 г. в Краснодарском крае преобладали закрытые акционерные общества, их доля составила 36,4%, 15% была доля государственных организаций, 12,4% - доля производственных сельскохозяйственных кооперативов (таблица 1). За 15 последних лет реформы в 4,7 раз увеличилось количество организаций по производству сельскохозяйственной продукции. К 2006 г. в их составе преобладали общества с ограниченной ответственностью, их доля составляла 60,7%, к 2012 г. - 81,9 %. Практически исчезли колхозы и совхозы, в 2,3 раза сократилось число государственных организаций.
Таблица 1 Распределение сельскохозяйственных организаций Краснодарского края по организационно-правовым формам*
Table 1 Distribution of agricultural organizations of Krasnodar Region on the organizational and legal forms *
*Информация территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Краснодарскому краю.
Сельскохозяйственные организации На начало года
1996 2006 2010 2011 2012 2013 2014
Организации по производству сельскохозяйственной продукции, всего 733 1856 3408 3438 3416 3402 3321
в том числе: - колхозы 67 11 3 1 1 0 0
- совхозы 2 1 0 0 0 0 0
- государственные организации 110 52 50 50 47 46 42
- акционерные общества открытого типа 71 110 151 140 138 130 130
- товарищества с ограниченной ответственностью 68 5 0 0 0 0 0
- закрытые акционерные общества 267 230 206 192 184 181 170
- полные товарищества ассоциации крестьянских хозяйств 0 47 44 43 37 33 26
- обособленные подразделения юридических лиц 7 10 0 0 0 0 0
- общества с ограниченной ответственностью 41 1127 2717 2781 2799 2823 2787
- производственные с.-х. кооперативы 91 260 214 208 194 177 153
- другие организации 9 3 23 23 16 12 13
В настоящее время в агропромышленном комплексе Кубани функционирует более трех тысяч предприятий по производству сельскохозяйственной продукции различных форм собственности, из них более двух тысяч малых предприятий.
Современное законодательство регулирует деятельность малого бизнеса в России Федеральным законом 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», в котором указаны критерии отнесения предприятия к малому бизнесу.
К субъектам малого предпринимательства относятся внесенные в единый государственный реестр юридических лиц потребительские кооперативы и коммерческие организации (за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий), а также физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее - индивидуальные предприниматели), крестьянские (фермерские) хозяйства.
В законе используются несколько критериев, согласно которым предприятия относят к малым: 1) средняя численность работников, занятых в сельском хозяйстве, за предшествующий календарный год не должна превышать 60 человек; 2) предельные значения выручки от реализации товаров (работ, услуг) за предшествующий год без учета налога на добавленную стоимость малых предприятий - 400 млн руб.; 3) доля государственной собственности или иностранных инвесторов должна быть не более 25%.
За период с 1990 до 2012 г. доля сельскохозяйственной продукции, произведенной сельскохозяйственными организациями, уменьшилась с 79% до 59%, доля хозяйств населения увеличилась с 21% до 27%, доля крестьянских (фермерских) хозяйств выросла с 3 до 14%. Преобладает доля сельскохозяйственных организаций в валовом сборе зерновых культур, занимая ежегодно в течение последних 20 лет 80-92%, причем такую долю занимают практически все зерновые культуры - пшеница, ячмень. Крестьянские (фермерские) хозяйства большое внимание уделяют производству зерна, подсолнечника, сои. Эти культуры имеют относительно низкие затраты живого труда, востребованы рынком и обеспечивают постоянный доход.
Предприятия сельского хозяйства нуждаются в кредитах, которые должны соответствовать особенностям аграрного сектора, сезонности работы, зависимости от природных условий, кредиты АПК должны быть долгосрочными. Потребность предприятий агропромышленного комплекса края в заемных средствах составляла более 70 млрд руб. Основная доля выданных кредитов АПК приходится на ОАО «Россельхозбанк» и ОАО «Сбербанк России» - 80% всех кредитов АПК. Объемы выданных кредитов приведены в таблице ниже.
Таблица 2 Выданные кредиты сельскохозяйственным предприятиям, млрд руб. Table 2 Loans to agricultural enterprises, billion rubles.
№ п/п Кредитные средства 2012 г. 2013 г. отклонения
абсолют. относит.,%
1 Всего выдано кредитных средств сельскохозяйственным предприятиям: 41,1 55,7 14,6 35,5
из них выдано: ОАО «Сбербанк России» 18,2 22,3 4,1 22,5
ОАО «Россельхозбанк» 9,2 10,3 1,1 12,0
В 2013 г. ОАО «Россельхозбанк» выдал предприятиям АПК на весенние полевые работы 5,8 млрд. руб., что на 1,1 млрд. больше предыдущего периода (5,8-4,7 млрд. руб.). За первый квартал 2014 г. выдано 1,4 млрд. руб., в том числе 0,8 млрд. на весенние полевые работы. Планируемый объем кредитов сельскому хозяйству в 2014 г. составляет 6,1 млрд. руб.
ОАО «Сбербанк России» за первый квартал 2014 г. выдал 4,4 млрд. руб. кредитов.
Кроме того, АПК Краснодарского края кредитуют банк ВТБ, Кубань-Кредит, Центр-Инвест, УралСиб - Юг Банк. Доля этих банков в общем объеме выданных кредитов АПК края в 2013 г. составила около 20%.
Одним из основных принципов кредитования в российской и мировой практике можно назвать обеспеченность кредита. В качестве обеспечения обязательств заемщика перед банком, выдающим кредит, в большинстве случаев выступает так называемый имущественный залог: транспорт, оборудование, недвижимость. К категории недвижимости относятся земельные участки, которые также могут выступать в качестве залога. На сегодняшний день среди множества банков, занимающихся кредитованием, готовых выдать кредит под залог земли очень мало. Особое отношение банков к земельным участкам объясняется высокими рисками, обуслов-
ленными низкой ликвидностью земли. Земля имеет низкую ликвидность, нет единых стандартов оценки стоимости земли, стоимостная оценка земельного участка является дорогостоящим мероприятием. Процесс оформления документов на участок является трудоемким и длительным.
Основой законодательства в области ипотеки является Федеральный закон № 102-ФЗ от 16 июля 1998 года «Об ипотеке (залоге) недвижимости», который постоянно редактируется. Одним из существенных нововведений является снятие установленных ранее ограничений на ипотеку земель сельскохозяйственного назначения и возможность залога права аренды недвижимого имущества (в том числе арендных прав земельного участка), что дает возможность закладывать арендуемые участки. Но участки, находящиеся в аренде, оценивается банками очень низко. В частности, Россельхозбанк оценивает стоимость арендованной земли в 100 руб. за гектар. Арендованная земля может быть принята банком в виде залога только в том случае, если фермер на ней построил, например, животноводческую ферму. Тогда оценится постройка, а земля примется к учету по стоимости в размере 100 руб. за гектар. Поэтому нельзя говорить о том, что земельная ипотека скоро станет массовой: по данным Россельхозбанка, в собственность оформлено лишь 15% земель, находящихся в пользовании крестьянско-фермерских хозяйств, доля личных подсобных хозяйств еще меньше. Причина такого положения в том, что процедура оформления земли в собственность невероятно усложнена, очень большими являются трансакционные издержки. Проведение межевания личных подсобных хозяйств и всех необходимых согласований, которые выполняют коммерческие структуры, стоит примерно 10-12 тыс. руб. Для сельского жителя это немало. А для фермерского хозяйства площадью 100 га эта цена поднимается до 150 тыс. руб.
Сам процесс оформления кредита является сложным и дорогостоящим. Кредит фермерское хозяйство может получить на тех же основаниях что и юридическое лицо под бизнес-план, в котором должно анализироваться не только данное хозяйство, но и его поручители. Для оформления бизнес-плана придется прибегнуть к помощи специалистов. Залог в размере 50% нужен в любом случае. Если средства нужны на приобретение земли, то 30% своих и 70% прокредитует банк, но в этом случае приобретенную землю возьмет в залог. Этот подход российские банки позаимствовали из европейской практики, которая показывает, что сумма кредита не должна превышает 70% рыночной стоимости предмета залога. Это связано с довольно значительными колебаниями стоимости на недвижимость при любых кризисных ситуациях в экономике.
Землю же необходимо будет оценить. Определение банками стоимости земли как залога заслуживает особого внимания - стоимость должна быть рыночной, но не ниже нормативной. Оценку выполняет компания, которая входит в реестр оценщиков кредитов, предоставленный самим банком. С одной стороны, рыночная стоимость земли выше и фермеру она дает возможность получить большие деньги, но оценка земли - это затраты от 6 до 12 тыс. руб.
Договор залога под землю подлежит государственной регистрации, в то время как договоры под другие виды залогов вступают в силу уже с момента подписания.
При любом кредите необходимо страховое обеспечение - земельный участок должен быть в обязательном порядке застрахован в пользу банка в аккредитованной при банке страховой компании. При земельном залоге меньше средств придется тратить на страховку, так как в данном случае не требуется страхование ущерба, придется застраховать только здоровье и жизнь. По мнению банкиров, вопрос страхования требует серьезной доработки. В российской практике случались ситуации, когда земельные участки быстро теряли ликвидность. Достаточно представить в качестве примера залог земли за пару месяцев до Чернобыльской аварии.
К земельным участкам из состава земель сельскохозяйственного назначения, передаваемым в залог, банки на свое усмотрение могут предъявить следующие требования: залогу подлежат земельные участки, предназначенные и фактически используемые для целей, непосредственно связанных с производством, хранением и первичной переработкой сельскохозяйственной продукции и прочих целей в рамках действующего законодательства; земельные участки должны быть выделены в натуре, поставлены на государственный кадастровый учет, права на них в установленном порядке зарегистрированы органом, осуществляющим государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним; земельные участки не должны быть изъяты из оборота или ограничены в обороте; ипотека части земельного участка возможна только после ее выделения в натуре из земель, находящихся в общей долевой или совместной собственности, и прохождения процедуры государственного кадастрового учета.
Общие расходы будут составлять не 3-5% от суммы кредита, как говорят консультанты в банках, а превысят 10% от суммы кредита. Срок выдачи кредита зависит от цели, например под инвестиционный проект можно получить кредит сроком до 5 лет.
Главный вопрос, интересующий заемщиков при предоставлении кредита - это проценты и порядок возврата. Проценты определяются конкретными ситуациями, меняющимися из года в год. Так, если в 1994 г. льготными процентами можно было назвать 100% годовых, то сегодня
можно найти кредит под 14-17 % годовых. При этом в Германии средняя процентная ставка составляет 3,7-4,3% годовых.
При обращении в Россельхозбанк его специалисты рассчитали годовую сумму выплат при получении кредита в 1 000 000 руб. Процентная ставка составляет 14% годовых. 50% от кредитуемой суммы отводится на так называемый дисконт, в итоге получается:
1 000 000 * 0,5 / 1,14 = 438 597 руб. сумма выплат за 1-й год;
800 000 * 0,5 / 1,14 = 350 877 руб. сумма выплат за 2-й год;
600 000 * 0,5 / 1,14 = 263 158 руб. сумма выплат за 3-й год;
400 000 * 0,5 / 1,14 = 175 439 руб. сумма выплат за 4-й год;
200 000 * 0,5 / 1,14 = 87 719 руб. сумма выплат за 5-й год.
Итого переплата по кредиту за 5 лет будет почти в полтора раза.
Можно сформулировать основные проблемы современного ипотечного кредитования: ограниченный выбор банков, согласных кредитовать под залог неликвидных активов, то есть земли; дорогостоящая и длительная процедура оформления документов для получения кредита; не урегулированный законодательством вопрос страхования земли; нежелание сельскохо-зяйственников оформлять землю в собственность, поскольку данная процедура сопряжена с большими денежными и временными затратами, что в итоге не позволяет получить необходимую сумму кредита; высокие процентные ставки.
Несмотря на сложности получения кредита и достаточно высокие проценты, спрос на кредиты растет. Необходимы мероприятия, направленные на совершенствование законодательной базы. Необходимо упрощение процедуры получения кредита. Создание системы земельно-ипотечного кредитования позволит увеличить объемы кредитования сельскохозяйственного производителя, более активно вовлечь земли в рыночный оборот, повысить обеспеченность малых форм агропромышленного комплекса источниками возврата кредитных ресурсов, обеспечить стабильное развитие экономики, социальную стабильность в сельских территориях [3].
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЕ ССЫЛКИ
1. Барсукова Г.Н. Земельные отношения: исторический опыт и современные проблемы / Г.Н. Барсукова, К.А. Юрченко, Н.М. Радчевский. - Краснодар: КубГАУ, 2013. - 200 с.
2. Барсукова Г.Н. Ипотечное кредитование сельскохозяйственных предприятий на основе стоимостной оценки земли / Г.Н. Барсукова, М.В. Сидоренко, А.А. Лысенко // Стратегия модернизации России: проблемы становления правового государства и эффективной инновационной экономики: монография. - М.: Современная экономика и право, 2012. -С. 267-292.
3. Шкарупа Е.А. Формирование и развитие системы земельного ипотечного кредитования / Е.А. Шкарупа // Финансы и кредит. - 2012. - № 2. - С. 11-18.
REFERENCES
1. Barsukova G.N. Zemelnyie otnosheniya: istoricheskiy opyit i sovremennyie problemyi [Land relations: historical experience and contemporary issues]. Krasnodar: KubGAU, 2013. P. 200.
2. Barsukova G.N, Sidorenko M. V, Lysenko A.A. Mortgages agricultural enterprises on the basis of the valuation of land [Ipo-technoe kreditovanie selskohozyaystvennyih predpriyatiy na osnove stoimostnoy otsenki zemli], Strategy modernization of Russia: problems of formation of law and an effective innovation economy (Strategiya modernizatsii Rossii: problemyi stanovleniya pravovogo gosudarstva i effektivnoy innovatsionnoy ekonomiki), monograph. Moskva, Modern economics and law -Sovremennaya ekonomika i pravo, 2012. PP. 267-292.
3. Shkarupa E.A. Formation and development of the system of land mortgage lending [Formirovanie i razvitie sistemyi ze-melnogo ipotechnogo kreditovaniya], Finance and Credit, 2012. No 2. PP. 11-18.
Информация об авторе
Барсукова Галина Николаевна, кандидат экономических наук, доцент, Кубанский государственный аграрный университет, Краснодар, Россия
Ищенко Татьяна Леонидовна, Соискатель, Кубанский государственный аграрный университет, Краснодар, Россия
Получена: 15.11.2014
Information about the author
Barsukova Galina Nikolaevna, Candidate for Doctorate in Economics, Associate Professor, Kuban (Region) State Agrarian University, Krasnodar city, Russia
Ishchenko Tatiana Leonidovna, Applicant for a Degree, Kuban (Region) State Agrarian University, Krasnodar city, Russia
Received: 15.11.2014
