CC BY
178
Банковский надзор
РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА: ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ
В. В. МИТРОХИН, кандидат экономических наук, доцент, заведующий кафедрой финансов и кредита Мордовский государственный университет
имени Н. П. Огарева
В связи с кризисными явлениями в мировой экономике возрастает важность решения проблем, связанных с созданием эффективной системы банковского надзора. В статье проанализирована деятельность Банка России по применению мер надзорного реагирования, внедрению в практику международного опыта банковского надзора.
Ключевые слова: банк, надзор, риск, санация, ликвидация.
Банковский надзор, реализуемый Банком россии по отношению к кредитным организациям, выступает одним из основных инструментов, направленных на обеспечение устойчивости банковской системы. В соответствии со стратегией развития банковского сектора рФ на период до 2008 года предусматривалось внедрение международно признанных норм и международного опыта банковского надзора. Это предполагало существенное развитие Банком россии содержательных (риск-ориентированных) подходов при осуществлении надзора и применение соответствующих мер надзорного реагирования. данные меры должны были исходить, прежде всего, из содержания и реальной оценки рисков банковской деятельности с позиций их потенциального влияния на устойчивость кредитных организаций. с целью решения этой задачи Банком россии были предприняты шаги, связанные с:
- повышением требований к качеству банковского капитала. При этом особое внимание обращалось на необходимость корректировки
капитала в случае использования схем фиктивной капитализации, а также на предотвращение внедрения подобных схем;
- завершением работы по созданию системы раннего реагирования (системы предупреждения проблем), в основе которой лежит разработка модели развития ситуации в кредитной организации;
- совершенствованием банковского надзора за деятельностью кредитных организаций на консолидированной основе, включая анализ рисков, возникающих у кредитных организаций в рамках взаимоотношений с юридическими и физическими лицами, в том числе с некредитными организациями — участниками банковских групп и банковских холдингов;
- развитием механизмов дополнительного контроля за рисками, возникающими при кредитовании связанных с банком лиц, в частности, обязательного одобрения этих сделок советом директоров кредитной организации, недопустимости льготного кредитования связанных лиц и др.;
- предоставлением Банку россии законодательно закрепленного права оценивать деятельность кредитных организаций и принимать в их отношении решения надзорного характера на основе профессиональной оценки качества их активов, размера обязательств и собственных средств (капитала), качества корпоративного управления, в том числе внутрибанковских систем управления и контроля за рисками, а также прозрачности структуры собственности;
42
финансы и кредит
- развитием международно признанного подхода, в соответствии с которым оценка качества ссуды на предмет возможных потерь от ее обесценения будет осуществляться кредитной организацией на основании всестороннего и объективного анализа всех фактов и обстоятельств, связанных с заемщиком и его деятельностью;
- продолжением работы по совершенствованию и оптимизации отчетности, представляемой кредитными организациями, в том числе сокращением количества форм отчетности и упрощением процедур отчетности кредитных организаций перед Банком России и другими органами надзора и контроля;
- более широким использованием в целях банковского надзора института кураторов кредитных организаций.
Все эти задачи были во многом решены в течение 2005—2008 гг. Следует отметить, что наибольшее количество вопросов в банковском сообществе вызвало введение с 1 января 2008 г. института кураторов (Положение Банка России от 7 сентября 2007 г. № 310-П «О кураторах кредитных организаций»). Представители финансовых кругов опасались, что «всевидящее око» Центрального банка будет постоянно присутствовать в банках и это, соответственно, осложнит жизнь банкирам, заставляя их работать в более жестких условиях. На практике деятельность кураторов Банка России носит, как правило, дистанционный характер. Основной их обязанностью является своевременная и точная оценка экономического положения закрепленной за ними кредитной организации. В том числе выявление нарушений (недостатков) в ее деятельности на возможно более ранних стадиях их появления, а также ситуаций, угрожающих законным интересам кредиторов и вкладчиков, стабильности банковского сектора региона и (или) стабильности банковской системы РФ.
стратегией развития банковского сектора РФ до 2008 года предполагалось также изменение характера инспекционной деятельности Банка России, предусматривающее смещение акцента с проверки правильности совершения банковских операций на оценку рисков, возникающих в результате их совершения, внедрение профессиональной оценки как основы анализа качественных аспектов деятельности, финансового состояния и перспектив развития кредитных организаций (их филиалов). Первоначально такой подход вызвал бурную дискуссию в банковском сообществе, поскольку профессиональное суждение инспекторов
Банка России зачастую расходится с собственными оценками банкиров положения дел в банке. Первые попытки профессиональных суждений при оценке финансового положения и устойчивости банка предпринимались Банком России в ходе проверки банков при вступлении ими в систему страхования вкладов в 2004 г. За прошедший с этого времени период Банком России был накоплен значительный опыт и проделана соответствующая работа по повышению профессионального уровня инспекторов. Это несколько уменьшило накал страстей в банковском сообществе при обсуждении вопроса объективности профессиональных суждений сотрудников Банка России. Профессиональное суждение надзорных органов о финансовом положении и устойчивости банков с точки зрения принимаемых рисков — это международно признанный инструмент банковского надзора, предусмотренный Базелем II. Учитывая фактически свершившуюся интеграцию российских банков в мировую финансовую систему, даже несмотря на продолжающиеся протесты банкиров, невозможно избежать дальнейшего развития практики профессионального суждения в инспекционной деятельности Банка России. Кроме того, Банк России показал свое стремление сделать прозрачными критерии вынесения профессиональных суждений, опубликовав в 2006—2008 гг. ряд методических рекомендаций по проверке таких важных вопросов банковской деятельности, как осуществление кредитных операций; формирование системы управления рисками; организация кассовой работы, операций с векселями, драгоценными металлами.
Одной из важнейших задач на ближайшую перспективу является совершенствование процедуры ликвидации кредитных организаций, включая создание эффективного механизма реализации банковских активов ликвидируемых банков. В 2005 г. Банк России провозгласил идею создания института корпоративного ликвидатора, предоставив соответствующие полномочия Агентству по страхованию вкладов. Банк России исходил из того, что Агентство в качестве органа, осуществляющего функцию страхования вкладов физических лиц, заинтересовано в выявлении признаков банкротства на ранней стадии возникновения проблем у банка. Использование института корпоративного ликвидатора, по мнению Банка России, в большей степени позволило бы сохранить активы ликвидируемых банков и в полной мере обеспечить интересы их кредиторов и вкладчиков. Однако в течение 2005 — 2008 гг. не было предпринято никаких прак-
тических мер по внедрению института корпоративного ликвидатора. В настоящее время процедуры ликвидации кредитных организаций по-прежнему проводятся конкурсными управляющими.
В последнее время усилилась роль Банка россии по санированию проблемных кредитных организаций. так, во время кризиса российской банковской системы осенью 2008 г. Банк россии оказывал помощь банкам, попавшим в сложное финансовое положение, путем поиска возможного инвестора. именно им были найдены покупатели для крупных проблемных банков — «кит Финанс» (приобретен ОАО «рЖД»), «связь-банк» (приобретен Внешэкономбанком), «собинбанк» (приобретен «Газэнергопромбанком»). В то же время планы Банка россии по созданию института корпоративного ликвидатора, судя по всему, в настоящий период обретают второе дыхание. 20 октября 2008 г. первый вице-премьер игорь Шувалов сообщил журналистам, что Агентство по страхованию вкладов наделят функцией по санированию банковской системы. В частности, Агентство будет иметь право приобретать банки, которые находятся «не в очень хорошем состоянии», обеспечивать им новый менеджмент или помогать существующему. ранее премьер-министр рф Владимир Путин поручил Министерству экономического развития и Министерству финансов совместно с Государственной Думой внести поправки в бюджет 2008 г., предусматривающие выделение госкорпорации «Агентство по страхованию вкладов» 200 млрд руб. для дополнительной капитализации банков. источником этих средств определили свободные средства федерального бюджета, которые на начало 2008 г. составляли более 600 млрд рублей. Эти меры следует оценивать положительно, поскольку именно Агентство по страхованию вкладов заинтересовано в сохранении жизнеспособности кредитных организаций, вступивших в систему страхования вкладов.
Программным документом «Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2009 год и период 2010 и 2011 гг.» предусматривается, что в 2009—2011 гг. Банк россии продолжит работу по следующим направлениям:
— обеспечение открытости деятельности кредитных организаций, в том числе прозрачности структуры собственности акционеров (участников);
— упрощение и удешевление процедур реорганизации, включая присоединение кредитных организаций, создание дополнительных условий для информирования широкого круга лиц о реорганизационных процедурах;
— оптимизация условий для развития сети банковского обслуживания населения, субъектов среднего и малого бизнеса;
— обеспечение противодействия допуску к участию в управлении кредитными организациями лиц, не обладающих необходимыми профессиональными качествами или имеющих сомнительную деловую репутацию, включая создание механизма оценки деловой репутации руководителей и владельцев кредитных организаций;
— рационализация механизмов контроля за приобретением инвесторами акций (долей) кредитных организаций.
Продолжится начатая в 2004 г. работа по реализации подходов, предложенных документом Базельского комитета по банковскому надзору «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы. Уточненная версия» (Базель II).
каковы же примерные сроки перехода российских банков на требования Базеля II. В августе 2004 г. Банк россии запланировал следующую схему внедрения требований Базеля II: к 2008—2009 гг. в рамках компонента I «Минимальные требования к капиталу» (Pillar I) Базеля II внедряются упрощенный стандартизированный подход в отношении кредитного риска и базовый индикативный подход в отношении операционного риска, а также компонент II «Процесс надзора» (Pillar II) и компонент III «рыночная дисциплина» (Pillar III). В дальнейшем планируется использование банками внутренних рейтингов (IRB approach). При этом Банк россии отмечает, что полноценная реализация подходов, предусмотренных Базелем II, невозможна без внесения существенных изменений в действующее российское законодательство. Они должны законодательно закрепить право органа надзора на реализацию метода содержательного (профессионального) суждения (компонент II) и существенно расширить перечень требований к публикуемой банками информации о капитале, рисках и системах управления рисками (компонент III).
При всей перспективности данного направления, следует отметить, что переход российского банковского сектора на требования Базеля II несет в себе как положительные, так и отрицательные моменты. наиболее значимые положительные моменты заключаются в повышении устойчивости банков за счет внедрения более профессионального подхода к оценке банковских рисков, повышения прозрачности банковского бизнеса, увеличении капитала банков за счет снижения количественных
44
финансы и кредит
требований к достаточности капитала (норматив Н1 снижается с 10 до 8 %), повышения качества инфраструктуры финансового сектора. В то же время имеются и ощутимые негативные моменты, связанные с внедрением Базеля II в нашей стране. Во-первых, это серьезные затраты на создание внутренних систем управления рисками и отчетности, в том числе на автоматизацию этих процессов, что в нынешних условиях обернется для кредитных организаций дополнительной нагрузкой. Во-вторых, требование повышения прозрачности банковского бизнеса и улучшения качества корпоративного управления создают дополнительную финансовую нагрузку на банки, что ведет к снижению их рентабельности. В-третьих, и это самое главное, до настоящего времени не созданы необходимые для успешной реализации Базеля II правовые условия. Так, например, одним из наиболее узких мест в регулировании российского финансового рынка является законодательство об обеспечении (залоге). На данной проблеме замыкается большая часть банковских продуктов: потребительское и ипотечное кредитование, секьюритизация активов, развитие рынка биржевых и внебиржевых деривативов, залог денежных средств, вопросы правового режима заложенного имущества при банкротстве, создание системы регистрации прав залога движимого имущества. Неэффективность и несоответствие российского законодательства о залоге (обеспечении) рыночным реалиям являются серьезным фактором, приводящим к увеличению рисков банковских операций, дестабилизации финансового рынка в целом и резкому снижению его конкурентоспособности в международном масштабе.
Также неразвитым является законодательство о потребительском кредитовании, в частности о правах кредитора при взыскании проблемной ссудной задолженности. Остаются неосвещенными законодательно важные вопросы, связанные с проведением операций секьюритизации, в том числе, регулирование залога субъективных прав, определение правового статуса специального эмитента, требуется совершенствование законодательства об уступке прав требования, введение института залога банковского счета и новых видов ценных бумаг, создание специального режима налогообложения сделок, введение института специального представителя владельцев долговых ценных бумаг (облигаций) и общего собрания их владельцев. Надо решить вопрос о статусе рейтинговых агентств и правовых последствиях присвоения ими кредитных рейтингов. Кроме того, отсутствует сам
закон о секьюритизации, который должен установить правовой статус специального эмитента, дать общее определение сделки секьюритизации, которое в дальнейшем может быть использовано в налоговом праве.
Более того, мировой финансовый кризис показал, что даже применение «продвинутых» систем управления рисками и банковского надзора в западных банках не гарантирует бескризисного развития. Устойчивость банковской системы зависит не только от строгости требований к ней. Наоборот, иногда избыточная требовательность и стремление соответствовать «международным стандартам» могут нанести этой устойчивости большой ущерб. Именно поэтому переход на Базель II в российской банковской системе должен происходить, в первую очередь, с учетом национальных особенностей финансового и экономического секторов страны. В этой сфере более продуктивны плавность, гармония форм, дифференцированный подход и здравый смысл.
Планируется, что в течение 2009 г. будут разработаны нормативные документы Банка России по определению минимальных требований к внутренним процедурам банков по оценке достаточности собственных средств (капитала), оценке качества внутренних процедур банков по определению степени достаточности собственных средств (капитала), оценке достаточности собственных средств (капитала) на уровне банковской группы. Однако представляется, что при сохранении существующей напряженной ситуации в российском банковском секторе Банк России может отложить на неопределенное время свои планы по внедрению Базеля II, что будет являться вполне разумной мерой.
Список литературы
1. В. В. Рудько-Силиванов. Базельские соглашения по банковскому капиталу и риски производных финансовых инструментов / В. В. Рудько-Сили-ванов, А. А. Афанасьев, К. В. Лапина // Деньги и кредит, № 2, 2004, стр. 20 - 25.
2. А Улюкаев. Российский банковский сектор в условиях нестабильности на мировом финансовом рынке: проблемы и перспективы / А. Улюкаев, Е. Данилов // Вопросы экономики, № 3, 2008, стр. 4 — 19.
3. Отчеты о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2002—2008 гг. / Издание Банка России. М, 2003—2009. // Сайт ЦБ РФ: www. cbr. га.
4. Показатели финансовой устойчивости: справочник / Международный валютный фонд. 2004, Июль 30 // Сайт МВФ: www. imf. org.
