CC BY
1802
11.3. ПОНЯТИЕ И ЭЛЕМЕНТЫ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ: ФИНАНСОВО-ПРАВОВОЙ АСПЕКТ1
Арзуманова Лана Львовна, к.ю.н. Должность: старший преподаватель кафедры финансового права. Место работы: Московская государственная юридическая академия имени О.Е. Кутафина. E-mail: ar-lana@yandex.ru
Аннотация: Денежная система, как и любые саморегулирующиеся системы, не статична. Она находится в постоянном развитии. Общими тенденциями для денежных систем всего мира являются: повсеместное применение вычислительной, компьютерной и электронной техники в организации денежного оборота, проведение расчетов с использованием электронных денег. Такие тенденции, безусловно, помогают снизить долю наличных расчетов, обеспечить более системный контроль со стороны государства за денежным оборотом, уменьшить издержки обращения, а также ускорить процесс оборачиваемости денег.
Подводя итог, нами предлагается свое понимание денежной системы, которую следует рассматривать как исторически сложившуюся форму государственного регулирования денежного обращения, т.е. постоянного движения денег в наличной и безналичной формах, выраженного в национальной или иностранной валюте, основные принципы которой законодательно установлены.
Ключевые слова: деньги, денежная система, денежные знаки, денежная единица, структура денежной системы.
CONCEPT AND ELEMENTS OF MONETARY SYSTEM: FINANCIALLY-LEGAL ASPECT
Arzumanova Lana Lvovna, PhD at law. Position: senior lecturer at financial law chair. Place of employment: Moscow state law academy named after O.E.Kutafin. E-mail: ar-lana@yandex.ru
Annotation: The monetary system, as well as any selfregulated systems, isn't static. It is in constant development. The general tendencies for monetary systems of the whole world are: universal application of computing, computer and electronic technics in the organizations of a monetary turn, carrying out of calculations with use of e-cash. Such tendencies, certainly, help a share of cash calculations, to provide more system control from the state behind a monetary turn, to reduce distribution costs, and also to accelerate process money.
Summing up, us the understanding of monetary system which should be considered as historically developed form of state regulation of monetary circulation, i.e. constant movement of money in the cash and non-cash forms, expressed in national or the foreign currency which main principles are legislatively established is offered. Keywords: money, monetary system, bank notes, monetary unit, structure of monetary system.
Денежная система (англ. monetary system) - форма организации и регулирования денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная на-
1 Статья подготовлена в ходе выполнения поисковой научноисследовательской работы в рамках реализации ФЦП «Научные и научно-педагогические кадры инновационной России» на 20092013 годы.
циональным законодательством. В каждой стране денежная система складывается исторически.
Столь часто употребляемое в разных отраслях право понятие «система» заимствовано из кибернетики. В праве понятие управления и система были введены Д.А. Керимовым, который указывал на то, что и машина, и человек, и общество, несмотря на абсолютно разную природу, представляют собой сложные системы, каждая из которых имеет тождественность по отношению к другим2. Каждый из элементов социальной структуры управляемой системы играет двоякую роль выступая как элемент структуры вышестоящей системы и как самостоятельная система. Обмен информацией при этом происходит с окружающей средой, представляющей собой ни что иное, как взаимодействие других систем3.
Так, Е.Р. Денисов в своей работе отмечал, что целью управления денежной системой России является развитие экономики, построение правового государства и улучшение уровня жизни населения4.
А О.Н. Горбунова отмечает, что достижение вышеуказанных целей возможно с учетом соблюдения условий, обеспечивающихся финансами, в частности:
- обеспечение прямой и обратной связи внутри систем общества и государства и между системами всех уровней, что обеспечивает поступательное диалектическое развитие;
- саморегулирование систем всех уровней как их характерная черта, что обеспечивает устойчивость, жизнеспособность и диалектическое развитие первых5.
Обратная связь определяется фактом наблюдения результатов управленческого воздействия на объект в рамках его природы т окружения. Такая связь крайне важна для понимания степени достижения или отклонения от желаемого результата и осознания и анализа текущего состояния объекта. Из чего следует вывод о необходимости перестройки системы, если таковая необходима6.
В специальной литературе представлены разные определения денежной системы. Одним из первых основополагающих трудов, посвященных правовым вопросам денежного обращения и денежной системы стала работа Л.А. Лунца, в которой понятие денежной системы им рассматривается в двух аспектах: юридическом и экономическом.
В юридическом значении денежная система представляла собой «совокупность различных денежных знаков, выраженных в одной и той же денежной единице, которая определяет их платежную силу»7.
Такое определение денежной системы характеризует ее статику - она остается неизменной, поскольку не изменяется лежащая в ее основе денежная единица8.
2 Керимов Д.А. Свобода, право и законность в социалистическом обществе. М., 1960. С. 260.
3 Туманов Г.А. Организация управления в сфере охраны общественного порядка. - М.: Юридическая литература, 1972. С. 41-43.
4 Денисов Е.Р. Финансово-правовые основы денежной системы Российской Федерации. Дис. ... канд. юрид. наук. - М., 2003. С. 112.
5 Горбунова О.Н. Проблемы совершенствования основных финансово-правовых институтов в условиях перехода России к рынку. Дис. ... докт. юрид. наук в виде научного доклада, выполняющего также функции автореферата. - М., 1996. С. 23.
6 Омаров А.М. Социальное управление: некоторые вопросы теории и практики. М.: Мысль, 1980. С. 85.
7 Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства: юридическое исследование. М., 1927. С. 40.
8 Ситник А.А. Финансово-правовое регулирование денежного
обращения в Российской Федерации. Дис. . канд. юрид. наук. -
М., 2010. С. 39.
А с экономической точки зрения денежная система, по мнению Л.А. Лунца, определена как один из «исторически сложившихся типов государственного регулирования ценности денежных знаков»9. Следует согласиться с мнением А.А. Ситника, что ««экономическое» определение в гораздо большей степени раскрывает правовую природу денежной системы, чем «юридическое», поскольку прямо указывает на признак государственного регулирования, которое должно осуществляться в правовой форме»10.
Таким образом, современное экономическое определение денежной системы по многим признакам схоже с определением, которое было дано Л.А. Лунцем.
Так, по мнению Б.И. Соколова, денежная система есть «исторически сложившаяся национальная система организации денежного обращения, обслуживающая народно-хозяйственный оборот, закрепленная традициями и оформленная законодательно»11. Представленное определение также указывает на правовую связь денежной системы и государства.
Важнейшими характеристиками денежной системы по мнению советских ученых в области финансового права (М.И. Барышева, Б.Н. Иванова, Е.А. Ровинского) являются:
- устойчивость валюты, которая обеспечивается установленным весом и содержанием золота в денежной единице;
- плановое регулирование денежного обращения, основанное на учете потребностей хозяйственного оборота а отдельных районах и страны в целом;
- единство денег, т.е. запрет на использование их заменителей и суррогатов.
В современных условиях к денежной системе предъявляются несколько иные требования. Первое - потребность в единой и целостной денежной системе, что реализовано в монопольном выпуске денежных знаков государственным банком. Второе - устойчивость денежной системы, что выражается в отсутствии резких колебаний покупательной способности денег и максимально низкой инфляции через использование инструментов государственного регулирования. Третье - эластичность денежного обращения, т.е. соответствие количества денег в обороте реальным потребностям экономики12.
В Российской Федерации денежная система законодательно впервые была определена в Законе РФ от 25.09.1992 г. № 3537-1 «О денежной системе Российской Федерации»13, который устанавливал официальную денежную единицу, порядок эмиссии наличных денег, организацию денежного обращения, порядок установления официального курса рубля. В настоящее время положения этого акта развиты в Законе о Банке России14.
Так, например Е.Р. Денисов определяет денежную систему Российской Федерации как совокупность исторически сложившихся в России форм денежного
9 Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства юридическое исследование. М., 1927. С. 41.
10 Ситник А.А. Финансово-правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации. Дис. ... канд. юрид. наук. -М., 2010. С. 39.
11 Деньги. Кредит. Банки: учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. - М.: ТК «Велби», Изд-во «Проспект», 2006. С. 104.
12 Курс экономики: Учебник / Под ред. Б.А. Райзберга. - М.: ИНФРА-М, 1997. С. 278.
13 Российская газета. 1992. № 230.
14 СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.
оборота, основы и принципы которых закреплены в национальном законодательстве15.
А.А. Ситником высказывается мнение, что «.денежная система есть ни что иное, как определенная модель, тип организации денежного обращения, закрепленный законодательно. Она оформляется и существует исключительно благодаря закреплению правил организации денежного обращения в общеобязательных нормативно-правовых актах. Таким образом, денежная система - это в большей степени юридическая категория. Денежное же обращение складывается объективно в процессе вступления субъектов права в различные виды денежных отношений.
Отсюда следует еще один вывод: предметом финансово-правового регулирования являются общественные отношения в сфере денежного обращения. Денежная система, как мы уже говорили, лишь одна из моделей его существования. Правовое же регулирование направлено на планомерную организацию денежного оборота»16.
В тоже время А.И. Худяковым высказано мнение относительно того, что финансовое право не знает института финансово-правового регулирования денежного обращения, и, что категория «денежное обращение» принадлежит исключительно гражданскому праву17. С озвученным положение нельзя согласиться, поскольку общественные отношения, возникающие в сфере денежного обращения, безусловно, представляют предмет правового регулирования различных отраслей права, в том числе и гражданского права. Так, предметом правового регулирования гражданского права являются общественные отношения, возникающие в сфере денежного обращения, в которых реализуется принцип «равенства сторон», в то время как предметом правового регулирования финансового права в рассматриваемой же сфере - общественные отношения, связанные с порядком движения денежных средств в наличной и безналичной форме, при котором реализуется принцип «власти и подчинения». Аналогичная позиция высказана А.А. Ситником в его работе «Финансово-правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации»18.
В свою очередь, профессор О.Н. Горбунова отмечает, что «рассматривая развитие человеческого общества, мы неизбежно приходим к выводу о том, что оно является саморегулирующейся системой. Развиваясь, оно начало осуществлять вначале простой товарообмен, затем появилось денежное обращение»19. Денежные же системы появились гораздо позже. Считается, что исторически денежная система сформировалась в ХУ!-ХУ!! вв. с возникновением и утверждением капиталистического производства, а также централизованного государства и национального рынка20. В частности, Е.В. Покачалова указвает, что в России де-
15 Денисов Е.Р. Финансово-правовые основы денежной системы Российской Федерации. Дис. ... канд. юрид. наук. - М., 2003. С. 115.
16 Ситник А.А. Финансово-правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации. Дис. . канд. юрид. наук. -М., 2010. С. 39-40.
17 Худяков А.И. Финансовое право Республики Казахстан. Общая часть. - Алматы.: ТОО «Баспа», 2001. С. 157.
18 Ситник А.А. Финансово-правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации. Дис. . канд. юрид. наук. -М., 2010. С. 40.
19 Горбунова О.Н. Проблемы совершенствования финансового законодательства в условиях развивающегося мирового финансового кризиса // Право и государство: теория и практика. 2009. № 3.С. 69.
20 Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы - Юнити, 1997. С. 43.
нежная система была создана лишь в 1534-1538 гг.21 Из чего следует вывод, что денежное обращение исторически определило появление денежной системы.
С развитием товарного хозяйства денежные системы эволюционировали. Смена типов денежных систем исторически обусловлена сменой видов и форм денег. С учетом исторически существовавших видов и форм денег, денежные системы подразделяются на металлические и бумажно-кредитные денежные системы22.
Под металлическими денежными системами принято понимать такую форму организации денежного обращения, при которой всеобщим эквивалентом служили металлические деньги. В таких системах стоимость денег определялась стоимостью валютного металла. В зависимости от того, один или несколько металлов составляли основу денежной системы, выделяют:
А. Монометаллические денежные системы покоятся на одном единственном металле. В таких системах лишь один металл занимал господствующее положение, служа всеобщим эквивалентом. В то же время в обращении находились и другие денежные знаки, например, банкноты и билонная монета, разменные на основную металлическую монету. Монометаллические системы были характерны для промышленно развитых стран конца XIX - начала XX вв. В зависимости от того, какой именно металл выполнял роль всеобщего эквивалента, выделяют:
1. Систему золотого монометаллизма, получившую также иное название - золотой стандарт. Золотой монометаллизм - наиболее совершенная система среди всех металлических систем. В начале XX в., вплоть до начала Первой мировой войны, золото играло ведущую роль в международных валютных отношениях. Золотой стандарт был введен во всех промышленно развитых странах той эпохи23.
Исторически сложилось три вида золотого монометаллизма:
- золотомонетный стандарт, основной особенностью которого являлось свободное обращение золотых монет и банкнот (банковских билетов), конвертируемых в золото. Золотые монеты составляли основу денежного обращения. Монеты чеканятся на монетных дворах из золотых слитков. При этом чеканкасвободна и почти бесплатна, а монеты являются преобладающей частью денежной массы. Золотое содержание монет было установлено законодательно и оставалось неизменным. Банкноты обращаются на тех же правилах, что и монеты, полностью конвертируются в золото, уровень их эмиссии ограничен степенью обеспеченности этой конвертации;
- золотослитковый стандарт, при котором бумажные денежные знаки подлежали размену на золото, но не в форме монет, а на золотые слитки. Такая система существовала в странах, обладавших большими запа-
21 Финансовое право: учебник/отв. ред. Н.И. Химичева. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Норма, 2009. С. 701.
22 См.: Деньги. Кредит. Банки: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. - М.: ТК «Велби», Изд-во «Проспект», 2006. С. 105-115; Деньги. Кредит. Банки: Учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. / отв. ред. Е.Ф. Жуков. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. С. 65-72; Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: учебное пособие. - СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2003. С. 274-276.
23 Например, Великобритания перешла на систему золотого
монометаллизма еще в 1816 г., Германия - в 1871-1873 гг., Франция, Бельгия, Швеция, Норвегия - в 1873-1874 гг., Голландия - в 1875 г., США - в 1900 г. В 1897 г. золотой стандарт также был утвержден и в Российской империи.
сами золота, например в Великобритании, Франции и Японии;
- золотодевизный стандарт, заключавшийся в том, что национальная валюта подлежала размену не на само золото, а на девизы, то есть иностранную валюту, которая была обеспечена золотом. Такой стандарт вводился в странах, не располагавших большими запасами золота (в Германии, Норвегии, Австрии и других странах). С 30-х гг. XX в. в мире начали функционировать денежные системы, основанные на обороте неразменных кредитных денег;
2. Серебряный монометаллизм, при котором господствующее положение занимало серебро. Такая система вводилась в основном в странах, которые не могли позволить себе золотой стандарт24.
3. Медный монометаллизм существовал в Древнем Риме в период с II! по I! вв. до н.э.
Б. Биметаллические денежные системы, при которых в денежном обращении находились два вида монет, в основном золотых и серебряных, которые в равной мере осуществляли денежные функции. Для физических лиц существует возможность приносить слитки металлов на монетный двор и взамен получать денежные монеты на сумму, равную официальной стоимости слитков. Известны три разновидности биметаллизма:
1) система параллельной валюты, которая характеризуется тем, что ценовое соотношение двух видов металлических монет определялось исходя из рыночной стоимости валютных металлов;
2) система двойной валюты, при которой соотношение между металлами устанавливалось государством. Чеканка монет, их прием при совершении актов купли-продажи осуществляется в соответствии с узаконенным соотношением;
3) система «хромающей» валюты, которая складывалась при переходе от биметаллизма к монометаллизму, когда государство отказалось от чеканки одной из монет. При этом в обращении свободно использовались золотые и серебряные монеты.
Система бумажно-кредитного обращения сложилась при переходе от металлического к бумажноденежному обращению в результате мирового экономического кризиса 1929-1933 гг. При системе бумажнокредитного обращения денежные знаки более не обеспечиваются золотом. Размен денег на золото также не осуществляется, доминируют законы кредитного обращения. Большая часть денег при таких системах существует в безналичной форме. Еще одной особенностью системы бумажно-кредитного обращения является усиление роли государства в регулировании денежного обращения.
С 30-х гг. XX в. в мире начинают функционировать денежные системы, построенные на обороте неразменных кредитных денег. Это прежде всего связано с действием общего экономического закона экономии общественного труда. Эволюция денежных систем приводит к созданию все более экономических денежных систем, где издержки денежного оборота постоянно снижаются, а следовательно, снижаются и затраты общественного труда.
24 Серебряный монометаллизм существовал в Индии с 1852 по 1893 гг., в Голландии с 1847 по 1875 гг., в Китае вплоть до 1935 г. В Российской империи такая система утвердилась после проведенной в 1839-1843 гг. реформы денежного обращения, осуществленной под руководством министра финансов Е.Ф. Канкрина, в результате чего серебро стало основой денежной системы нашей страны.
Современную денежную систему России можно определить как бумажно-кредитную, т.к. рубль не имеет установленного соотношения с золотом или другими драгоценными металлами. Их курс в российских рублях определяется спросом и предложением на российском и мировом рынке драгоценных металлов с учетом изменения валютных курсов.
Для всех денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков, характерно:
- вытеснение золота как из внутреннего, так и внешнего оборота и оседание его в золотых резервах (в основном в банках);
- выпуск наличных и безналичных денежных знаков на основе кредитных операций банков;
- развитие безналичного денежного оборота и сокращение налично-денежного оборота (в среднем в мировой экономике соотношение между наличным и безналичным оборотами составляет 1:3);
- создание и развитие механизмов денежнокредитного регулирования денежного оборота со стороны государства.
Существуют две разновидности денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков. Первая разновидность свойственна административнораспределительной системе экономики. Она имеет следующие характерные черты:
- сосредоточение денежного оборота (как безналичного, так и наличного) в едином государственном банке;
- законодательное разграничение денежного оборота на безналичный и наличный. При этом безналичный оборот, как правило, обслуживает распределение средств производства, а наличный - распределение предметов потребления и услуг;
- обязательность хранения денежных средств предприятий на счетах в государственном банке. Лимитирование (установление предельной суммы) остатка наличных денег в кассах педприятий;
- нормирование государством расходов предприятий из получаемой мим выручки наличными деньгами;
- прямое директивное планирование денежного оборота и его составных элементов как составной части общей системы государственного планирования;
- централизованное директивное управление денежной системой;
- относительная самостоятельность безаличного и наличного денежного оборота;
- выпуск денег в хозяйственный оборот в соответствии с выполнением государственного плана экономического развития;
- сочетание товарного и золотого обеспечения денежных знаков при приоритете товарного;
- законодательное установление масштаба цен и валютного курса национальной денежной единицы;
- монополия государственного банка в привлечении сбережений населения.
Такого типа денежные системы существовали в странах социалистического лагеря до его распада.
В большинстве стран современного мира используется вторая разновидность денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков. Эта разновидность свойственна странам с рыночной экономикой. Характерные черты такого типа денежной системы следующие:
- децентрализация денежного оборота между разными банками;
- разделение функции выпуска безналичных и наличных денежных знаков между разными звеньями
банковской системы. Выпуск наличных денег осуществляют центральные государственные банки, выпуск безналичных денег - коммерческие банки, находящиеся в разных форма собственности;
- отсутствие законодательного разграничения между безналичным и наличным платежным оборотом;
- создание и развитие механизма государственного денежно-кредитного регулирования;
- централизованное управление денежной системой через аппарат государственного центрального банка;
- прогнозное планирование денежного оборота.
- тесная взаимосвязь безналичного и наличного денежного оборота при приоритете безналичного оборота;
- активный контроль за денежными средствами со стороны налоговых органов;
- наделение центрального банка страны относительной самостоятельностью по отношению к решениям правительства;
- обеспечение денежных знаков активами банковской системы (золото, драгоценные металлы, товарноматериальные ценности, ценные бумаги);
- выпуск денежных знаков в хозяйственный оборот в соответствии с государственными концепциями денежно-кредитной политики;
- система рыночного установления валютного курса на основе « корзинки » валют.
В последние годы некоторые эксперты отмечают появление нового типа денежных систем, основанных на электронных деньгах. Электронные деньги представляют собой разновидность частных небанковских денег. Но в настоящее время они не включаются в показатели денежной массы25.
Интересные мысли об эволюции денежно-кредитной системы содержатся в работе Е. Эпштейна «Эмиссионные «Кредитные банки» в новейшей эволюции народного хозяйства»26, опубликованной в начале прошлого века. Историю платежных и меновых знаков за время выполнения благородным металлом функции денег он делит на четыре главных периода. Первый, очень продолжительный, обнимает время, в течение которого в обращении находились сначала только слитки, а затем монеты определенного веса и процентного содержания благородного металла. На этом этапе не было доверия к деньгам. Правительства пытались уменьшить золотое содержание металла. Второй период - появление первых банков. Они брали на хранение золото и взамен выдавали депозитные расписки. Для этого периода характерно доверие к депозитным распискам банков. Без доверия к банкам их осуществление было бы невозможно. Доверяли банкам, но не деньгам. Но и этот период, по словам Эпштейна закончился неблагополучно, главным образом из-за того, что правительства использовали банки для удовлетворения своих разнородных потребностей. «Исход из сложившегося положения ранее других стран был найден в Англии, кредиторы которой в 1694 г. вступили в соглашение с правительством об учреждении акционерного банка, получившего право выпуска банкнот, обмениваемых по первому требованию на металл»27. Созданием центрального банка, по мнению Е. Эпштейна, начинается третий период, а выпуском в
25 Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / С.А. Черенцов. - М.: Магистр, 2009. С. 108-110.
26 Эпштейн Е. Эмиссионные «Кредитные банки» в новейшей эволюции народного хозяйства. - СПб., 1913.
27 Эпштейн Е. Эмиссионные «Кредитные банки» в новейшей эволюции народного хозяйства. - СПб., 1913. С. 3-4.
обращение бумажных денег и ценных бумаг - четвертый28. В началу 1913 г. мировой объем ценных бумаг уже превышал 800 млрд. марок29. Отсюда следовал вывод, что государства должны отказаться от металлического покрытия денежной эмиссии, как, впрочем, и от сдерживания кредитной экспансии банков, и от требований центральных банков о создании обязательных резервов. Е. Эпштейн считал, что есть один путь избежать банковских кризисов - это создание атмосферы, благоприятствующей восстановлению доверия к банкам30.
Как и любая система, денежная система состоит из ряда элементов. И первым основополагающим элементом этой системы являются принципы ее организации. Под принципами понимаются правила, согласно которым организована денежная система государства.
Денежная система рыночного типа базируется на следующих принципах:
Принцип централизованного управления денежной системой, который характерен и для административно-распределительной модели экономики. Но при административно-командном типе экономики управление осуществляется с помощью директивных актов правительства, которые обязательны для выполнения всеми государственными банками и их филиалами во всех регионах страны. Принцип прогнозного планирования денежного оборота означает, что как централизованные, так и децентрализованные планы денежного оборота и его элементов готовятся не как директивные планы, обязательные для выполнения органами, отвечающими за их выполнение, а как прогнозы, к которым необходимо стремиться. Исключение составляет государственный бюджет, который при любом типе денежной системы остается директивным планом, за выполнение которого отвечает правительство и, как правило, министерство финансов страны.
Принцип устойчивости и эластичности денежного оброта предполагает организацию денежной системы таким образом, чтобы, с одной стороны, не попускать инфляции, а с другой - расширять денежный оборот возрастают потребности хозяйства в денежных средствах, и сужать их, если эти потребности уменьшаются. С этой целью на Банк России возложены функции организации и планирования наличного и безналичного денежного оборота.
Принцип кредитного характера денежной эмиссии означает, что появление новых денежных знаков в хозяйственном обороте возможно в результате проведения банками кредитных операций. Банк России осуществляет монопольно выпуск наличных денежных знаков в соответствии с потребностями денежного обращения и выпускает их в пределах кредитовых остатках по счетам клиентов, в том числе кредитных организаций. Центральный банк Российской Федерации является также кредитором последней инстанции для коммерческих банков, организует систему рефинансирования.
Принцип обеспеченности выпускаемых в оборот денежных знаков. В условиях рыночной модели экономики денежные знаки обеспечиваются находящимися в активах банков товарно-материальными ценностями, золотом и другими драгоценными металлами, свобод-
28 Эпштейн Е. Эмиссионные «Кредитные банки» в новейшей эволюции народного хозяйства. - СПб., 1913. С. 3-4.
29 Эпштейн Е. Эмиссионные «Кредитные банки» в новейшей эволюции народного хозяйства. - СПб., 1913. С. 49.
30 Эпштейн Е. Эмиссионные «Кредитные банки» в новейшей
эволюции народного хозяйства. - СПб., 1913. С. 3-4.
но конвертируемой валютой, ценными бумагами и другими долговыми обязательствами. Деньги в Российской Федерации обеспечиваются активами Банка России и коммерческих банков.
Принцип неподчиненности центрального банка правительству и подотчетности его парламенту страны связан с тем, что поддержание устойчивости денежного оборота, борьба с инфляцией являются приоритетной задачей центрального банка. Так, в соответствии со ст. 75 Конституции РФ31 защита и обеспечение устойчивости рубля - основная функция Центрального банка Российской Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти.
Принцип предоставления правительству денежных средств только в порядке кредитования позволяет не втягивать деньги в постоянное покрытие дефицита федеральных и местных бюджетов и не давать тем самым стимула к развитию инфляционного процесса.
Принцип комплексного использования инструментов денежно-кредитного регулирования заключается в том, что центральный банк не должен ограничиваться каким-либо одним инструментом денежно-кредитного регулирования для поддержания устойчивости денежного оборота, а должен использовать комплекс этих инструментов, иначе должного эффекта достигнуть не удается.
Принцип надзора и контроля за денежным оборотом, осуществляемый государством через банковскую, финансовую систему, налоговые органы за денежным оборотом в целом, так и за отдельными денежными потоками в хозяйстве.
Принцип функционирования исключительно национальной валюты на территории страны не означает, что население не может на территории страны свободно обменивать национальную валюту других стран. Однако использование такой валюты разрешается только для платежей за рубежом.
Таким образом, государство закрепляет в финансово-правовых актах основные элементы денежной системы, определяя порядок организации движения денежных средств, выраженных как в национальной, так и иностранной валюте в наличной и безналичной формах.
Структура денежной системы состоит из следующих элементов:
Денежная единица. Официальной денежной единицей признается установленный государством и закрепленный законодательно денежный знак, являющийся законным платежным средством на всей территории страны. В соответствии с ч. 1 ст. 75 Конституции Российской Федерации32 денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек.
Виды денежных знаков. Законное платежное средство - денежные знаки, которые согласно действующему законодательству, являются обязательными к приему в качестве средства платежа на территории данной страны.
Виды денежных знаков выделяются в зависимости от материального носителя (банкноты, монета), их обеспечения, а также субъекта, уполномоченного выпускать денежные знаки в обращение. Так, например, в СССР эмитировались три вида денежных знаков:
31 Российская газета. 1993. № 237.
32 Российская газета. 1993. № 237.
билеты Государственного банка СССР - бумажные денежные знаки, выпускавшиеся достоинством в 10, 25, 50 и 100 рублей, обеспечивавшиеся золотом и иными активами Государственного банка СССР;
государственные казначейские билеты СССР, которые также представляли собой бумажные денежные знаки, обладавшие достоинством в 1, 3 и 5 рублей и не имевшие законодательно установленного банковского обеспечения. Такие знаки обращались наравне с билетами Государственного банка СССР;
металлическая монета достоинством в 1 рубль, 50, 20, 15, 10, 5, 3, 2 и 1 копейку.
Порядок обеспечения денежных знаков осуществляется по следующим направлениям: активами эмитента - когда эмитент в законодательном порядке обязан обменять, выпущенные им денежные знаки на другие ценности;
активами экономики - определяется покупательная способность денег, т.е. количество товаров и услуг, которые можно приобрести на денежную единицу;
доверием к власти - в некоторых случаях объем выпуска денег существенно превышать активы страны, но в силу особого положения страны-эмитента в мировой экономике и чрезвычайно высокого доверия к ней эти деньги все равно будут признаваться обеспеченными;
силовым обеспечением - когда деньги могут быть навязаны к использованию, основаны на принуждении и страхе.
Порядок эмиссии денежных знаков - это законодательно установленные правила выпуска и изъятия денег из обращения. В настоящее время единственным эмитентом денежных знаков является государство. Непосредственная эмиссия может быть возложена либо на эмиссионный банк, либо на казначейство. Кроме того, данные органы могут одновременно осуществлять эмиссионную деятельность независимо друг от друга, что было, например, реализовано в СССР.
Само содержание эмиссии трактуется экономистами и юристами по-разному. Так, Е.Р. Денисов отмечает, что «представляется важным, во-первых, принять единое определение этого термина, во-вторых, различать понятия эмиссии и выпуска денег, что не прослеживается в законодательстве РФ». Так, он указывает на то, что выпуск безналичных денег в оборот происходит в результате кредитных операций банков. Выпуск наличных денег в обращение осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации в соответствии с Конституцией РФ и Законом о Банке России. Однако по существу это одни и те же деньги - рубли, которые переходят из одной формы в другую.
Им представлено следующее определение этой категории: эмиссия - это такой выпуск денег, который приводит к увеличению денежной массы. В противном случае эмиссии не происходит.
С учетом изложенного выше и проведенного исследования законодательства Российской Федерации, представляется возможным дать следующее определение эмиссии как законодательно регламентированного порядка выпуска денег, приводящего к увеличению денежной массы в обращении.
Так, например, не следует рассматривать в качестве эмиссии выпуск в обращение новых денежных знаков в обмен на старые или обмен ветхих, неплатежеспособных банкнот и монет и т.п.
Порядок установления официального курса представляет собой совокупность правил определения соотношения цены национальной валюты к цене иных иностранных валют. Поскольку разные валюты имеют разную покупательную способность, они не могут стоить одинаково. Таким образом, для осуществления расчетов с использованием иностранной валюты необходимо определить ее цену в валюте национальной.
На формирование валютного курса оказывают влияние многочисленные факторы, как то: спрос и предложение валют, инфляция, уровень процентных ставок, состояние золотовалютных резервов страны и другие факторы.
Определение валютного курса может происходить как стихийно, т.е. рыночным путем, так и централизовано. В последнем случае валютный курс определяется центральным банком страны. Рыночный курс определяется по результатам биржевых торгов и осуществления внебиржевых операций. В связи с этим огромное значение для определения валютных курсов имеют валютные рынки33.
Масштаб цен определяет, какое количество валютного металла содержится в денежной единице34. С переходом на систему золотого стандарта масштаб цен указывал на разменный курс бумажных денег на золото. Масштаб цен устанавливался государством законодательно и не изменялся в связи с корректировкой цен на золото.
Структура денежной массы в обороте рассматривается двояко: или как соотношение между наличной и безналичной денежной массой, или соотношение между денежными знаками разной купюрности во всем объеме денежной массы.
Порядок прогнозного планирования денежного оборота состоит из прогнозных планов денежного оборота; органов, составляющих эти планы; совокупности показателей, определяемых с помощью этих планов; задач, решаемых с помощью каждого плана. Прогнозирование показателей денежной массы и денежного оборота возложено на Банк России.
Механизм государственного денежно-кредитного регулирования представляет собой набор инструментов денежно-кредитного регулирования; права и обязанности органов, осуществляющих денежнокредитное регулирование; задачи и объекты денежнокредитного регулирования. Институты, разрабатывающие и реализующие денежно-кредитную политику в стране, принято называть денежными властями. В первую очередь это центральный банк и министерство финансов.
Порядок осуществления расчетов и кассовой дисциплины. Порядок ведения расчетов закреплен в ст. 861 ГК РФ «Наличные и безналичные расчеты».
Под кассовыми операциями принято понимать совокупность материально-технических процедур, заключающихся в приеме, хранении и выдаче наличных денежных средств субъектами предпринимательской деятельности. Контроль за соблюдением правовых норм в сфере наличного денежного обращения возло-
33 О понятии валютных рынков см.: Финансовое право: учебник / отв. ред. Е.М. Ашмарина, С.О. Шохин. - М.: ООО «Издательство «Элит»», 2009. С. 661-667.
34 Современные деньги не подлежат золотому обеспечению. Так, в Российской Федерации официальное соотношение между рублем и золотом, а также иными драгоценными металлами не устанавливается, начиная с 1992 г. Как правило, устойчивость национальной денежной единицы обеспечивается активами эмиссионного банка.
жен, в первую очередь, на банковскую систему РФ, осуществляющую кассовое обслуживание хозяйств. Контроль за соблюдением порядка ведения кассовых операций в кредитных организациях возложен на Банк России.
Отметим, что современные денежные системы не статичны. Они продолжают развиваться, все более широко используются «электронные деньги», представляющие собой не записи на бумажных носителях информации, а записи в форме электронных сигналов, что позволяет, в свою очередь, повысить долю безналичного оборота в совокупном денежном обороте, ускорить расчеты, обеспечить лучший контроль банков и налоговых органов за денежным оборотом, добиться существенной экономии издержек обращения.
Сама же по себе кассовая дисциплина представляет собой набор общих правил, форм первичных кассовых документов, форм отчетности, которыми должны руководствоваться хозяйствующие субъекты при организации наличного денежного оборота, проходящего через их кассы. Контроль за соблюдением кассовой дисциплины возложен на коммерческие банки.
Порядок осуществления расчетов с использованием различных денежных форм представляет собой совокупность принятых в деловом обороте и разрешенных законодательно формах расчетов между субъектами денежной системы. В России данный элемент включает в себя предельный размер расчетов наличными деньгами, формы денежных расчетов в соответствии с законодательством РФ, документы и порядок их оформления при безналичных расчетах, порядок проведения расчетов кредитными организациями и т.п.
Денежная система, как и любые саморегулирующиеся системы, не статична. Она находится в постоянном развитии. Общими тенденциями для денежных систем всего мира являются: повсеместное применение вычислительной, компьютерной и электронной техники в организации денежного оборота, проведение расчетов с использованием электронных денег. Такие тенденции, безусловно, помогают снизать долю наличных расчетов, обеспечить более системный контроль со стороны государства за денежным оборотом, уменьшить издержки обращения, а также ускорить процесс оборачиваемости денег.
Подводя итог, нами предлагается свое понимание денежной системы, которую следует рассматривать как исторически сложившуюся форму государственного регулирования денежного обращения, т.е. постоянного движения денег в наличной и безналичной формах, выраженного в национальной или иностранной валюте, основные принципы которой законодательно установлены.
Рецензия
научного консультанта на статью к.ю.н., старшего преподавателя кафедры финансового права МГЮА имени О.Е. Кутафина Арзумановой Л.Л. на тему «Понятие и элементы денежной системы: финансовоправовой аспект»
Традиционно денежную систему рассматривают как форму организации и регулирования денежного обращения в стране, сложившуюся исторически и закрепленную национальным законодательством.
В каждой стране денежная система складывается исторически.
В специальной литературе представлены разные определения денежной системы. Безусловно, что одним из первых основополагающих трудов, посвященных правовым вопросам денежного обращения и денежной системы стала работа Л.А. Лунца, в которой понятие денежной системы им рассматривается в двух аспектах: юридическом и экономическом.
Так, в юридическом значении денежная система представляла собой «совокупность различных денежных знаков, выраженных в одной и той же денежной единице, которая определяет их платежную силу».
В статье Арзуманова Л Л. останавливается на исследовании вопроса о денежной системе, здесь же раскрыты и последовательно проанализированы элементы этой системы, такие как: денежная единица, виды денежных знаков, порядок эмиссии.
Автором представлено определение эмиссии как законодательно регламентированного порядка выпуска денег, приводящего к увеличению денежной массы в обращении.
Также, в итоговой части своей статьи автор дает свое видение понятию «денежная система».
Таким образом, написанная статья свидетельствует о проведенном правовом исследовании в данной области и представлении авторских выводов в форме новых определений ряда понятий.
Зав. кафедрой финансового права, д.ю.н., проф. Е.Ю. Грачева
