Оценка рисков инновационных проектов на основе сбалансированной системы показателей Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Секция

«ИННОВАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРОМЫШЛЕННЫХ

ПРЕДПРИЯТИЙ»

УДК 651

ОЦЕНКА РИСКОВ ИННОВАЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ НА ОСНОВЕ СБАЛАНСИРОВАННОЙ СИСТЕМЫ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

И. А. Гуминская

Красноярский государственный аграрный университет Российская Федерация, 660049, г. Красноярск, просп. Мира, 90 Е-mail: info@kgau.ru

Инновационный проект - это система организационно-правовых и финансово-экономических документов, необходимых для осуществления нововведения. При оценке риска инновационного проекта применяется сбалансированная система показателей, так как она учитывает степень выполнения отдельных мероприятий и дает возможность учитывать влияние реализации этих мероприятий на общую эффективность инновационного проекта.

Ключевые слова: инновационная деятельность, инновационный проект, риски, сбалансированная система показателей, методика, оценка рисков.

RISK ASSESSMENT OF INNOVATION PROJECTS ON THE BASIS OF BALANCED SYSTEM OF INDICATORS

I. A. Guminskaya

Krasnoyarsk State Agrarian University 90, Mira Av., Krasnoyarsk, 660049, Russian Federation E-mail: info@kgau.ru

Innovation project - a system of organizational, legal and financial - economic documents required for the implementation of innovations. The risk assessment of the innovative project used balanced scorecard, as it takes into account the degree of implementation of certain measures and provides an opportunity to consider the impact of these activities on the overall efficiency of the innovative project.

Keywords: innovation activity, an innovative project risks, balanced scorecard, methods, risk assessment.

Инновационный проект - это система организационно-правовых и финансово-экономических документов, необходимых для осуществления нововведения. Он содержит основные экономические показатели, характеризующие результаты нововведения, состояние хозяйствующего субъекта после нововведения на перспективу, а также описывает проблемы, с которыми придется столкнуться на пути реализации новшеств.

Наиболее характерные риски для инновационной деятельности:

1. Риски неверного выбора инновационного проекта.

2. Риск недостаточного финансирования инновационного проекта.

3. Риск невыполнения хозяйственных соглашений.

4. Маркетинговые риски.

5. Риск, связанный с обеспечением прав собственности (патента, авторских прав).

6. Риски возникновения непредвиденных затрат и снижения доходов.

7. Риски усиления конкуренции.

8. Риски, связанные с недостаточным уровнем кадрового обеспечения.

Секция «Инновационная деятельность промышленных предприятий»

Риски могут возникнуть на различных этапах инновационного процесса: на стадии зарождения, на стадии разработки, на стадии коммерциализации.

Степень риска зависит от тяжести воздействия того или иного риска на исход проекта. Зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают величину ожидаемой прибыли и даже могут привести к потере всех средств, вложенных в проект (см. таблицу).

Степени допустимости риска

Степень риска Последствия риска Зоны риска

Катастрофический риск Большой риск Негативные события ставят под угрозу проект Возникнувшие негативные события принуждают к изменению целей и ожиданий Возникнувшие негативные события принуждают к изменению методов и средств достижения Катастрофическая зона Критическая зона Допустимая зона

Средний риск Малый риск

Незначительный риск

При принятии решений, касающихся вопросов реализации инновационных проектов, именно оценка рисков приобретает роль одной из главных составляющих инвестиционно-проектного анализа. Главная задача анализа проектных рисков заключается в предоставлении информации, на основании которой можно принимать управленческие решения по проекту, в том числе о целесообразности его осуществления или финансирования. Необходимые для этого данные получают в ходе исследований, связанных с идентификацией и оценкой факторов риска, воздействующих на проект, выявлением возможных механизмов управления рисками. Применяются разнообразные методы и инструменты, различающиеся по степени сложности и точности оценки риска.

Существуют различные методы исследования, которые можно применить в вопросах исследования уровня риска инновационных проектов. Все эти методы, можно разделить на две основные группы. Эвристические методы основаны на логических правилах и приемах, генерируемых мышлением. Первая группа методов на основании уже имеющейся информации с помощью логических выводов, дедукции, индукции, анализа, синтеза, сравнения позволяет дать характеристику уровню неопределенности. Уровень неопределенности характеризует данный проект, и в результате которого могут возникать определенные риски. Вторая группа методов использует знания и опыт конкретного человека или группы людей (метод экспертных оценок, метод Дельфи, Паттерн, и т. д.). На основании личных знаний и опыта выдвигаются различные предположения о вероятности возникновения неопределенности, а, следовательно, и уровня риска связанного с рассматриваемым инновационным проектом.

Сбалансированная система показателей применяется при оценке стратегии предприятия. Так как инновационный проект входит в стратегическое планирование деятельности, то эту систему можно применить для инновационных проектов.

Сбалансированная Система Показателей - это механизм последовательного доведения до персонала стратегических целей компании и контроля их достижения через ключевые составляющие бизнеса: клиенты, внутренние процессы, обучение и развитие персонала, финансы. Авторы системы Нортон и Калан предлагают на каждом из этапов рассматривать три стратегические финансовые направления (цели): рост дохода и расширение структуры деятельности, сокращение издержек и увеличение производительности, использование активов и инвестиционная стратегия.

На сегодняшний день отечественные предприятия, решая проблемы оценки эффективности своей деятельности, обращаются к сбалансированной системе показателей. Одним из таких примеров является Интехбанк, применившим Сбалансированную Систему Показателей. В 2004 году руководство Интехбанка (Республик Татарстан) выбрало сбалансированную систему показателей в качестве инструмента реализации инновационного проекта. Главной стратегической целью компании в долгосрочной перспективе было увеличение своей доли рынке. Компания начала выпускать корпоративное издание, которое на регулярной основе информировало сотрудников о результатах и проблемах проекта. Ключевыми показателями стало увеличение количества рекламных акций и увеличение объема продаж после их проведения.

Актуальные проблемы авиации и космонавтики - 2015. Том 2

Внедрение и дальнейшее применение ССП на предприятиях позволяет в значительной мере повысить успешность реализации новых инновационных проектов. Перспективность внедрения ССП в инновационный процесс позволяет достичь преимуществ: установление сущности и связей стратегии развития со всеми показателями эффективности организаций инвестиционного комплекса; удовлетворение информационных потребностей инвесторов, реализация новых инновационных проектов; повышение результативности деятельности как отдельных работников и подразделений, так и предприятия в целом.

Методика использования системы сбалансированных показателей при оценке инвестиционных проектов показана на рисунке.

Система управления

Определение ключевых аспектов деятельности

Формирование перечня показателей эффективности по ключевым аспектам на основе интeq)aциoннoй методики ВСЯ и ЕУА

Мониторинг показателей, разработка базы данных предприятия

Статистический анализ выбранных показателей определение удельных весов показателей в системе показателей

Расчет и анализ индекса экономической эффективности системы управления

.................................................................................................................[......................I...................................................................................................................

Разработка, проведение мероприятий по повышению эффективности системы управления

Периодический пересмотр показателей. Расчёт и анализ индекса экономической эффективности системы управления

Методика оценки инвестиционной привлекательности на основе системы сбалансированной системы показателей

В заключении следует отметить, что именно сбалансированная система показателей является наиболее эффективной при оценке риска инновационного проекта, так как учитывает степень выполнения отдельных мероприятий, и соответственно, дает возможность учитывать влияние реализации этих мероприятий на общую эффективность инновационного проекта.

Библиографические ссылки

1. Гершун А., Горский. М. Технологии сбалансированного управления. М.: 2005, 356 с.

2. Каплан Р. С., Нортон Д. П. Сбалансированная система показателей. От стратегии к действию. М., 2008. 145 с.

3. Коноплев С. П. Инновационный менеджмент. М. : Проспект, 2007. 128 с.

4. Покровский А. К. Риск-менеджмент на предприятиях промышленности и транспорта : учеб. пособие. М. : КноРус, 2011. 160 с.

© Гуминская И. А., 2015