CC BY
21УДК 336.647/.648
ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
М.В. Охтырская,
заместитель заведующего кафедрой финансово-правовых дисциплин и дисциплин имущественно-земельного цикла, Московский финансово-юридический университет МФЮА E-mail: ohtirskaya.m@mfua.ru
Аннотация. В статье рассматриваются вопросы кредитования субъектов малого предпринимательства. Показано, что поддержка малого и среднего предпринимательства входит в число приоритетов хозяйственной политики Российского государства.
Abstract. The article addresses issues of small business lending. It is shown that support to small and medium businesses is one of the priorities of the economic policy of the Russian state.
ключевые слова: российское предпринимательство, субъекты малого предпринимательства, заемные средства, банки, кредитование.
Keywords: Russian business, small business entities, extra means, banks, lending.
Как решают отечественные мелкие предприниматели вопросы финансирования? В большинстве случаев они решают этот вопрос характерно российскими методами - предпочитают обращаться к друзьям и родственникам. Однако, несмотря на то, что данный подход имеет право на существование, в глобальном масштабе у него нет перспективы. Вместе с тем круг возможностей рынка малого бизнеса обширен. В то же время только лишь 1/3 предприятий малого бизнеса пользуются кредитными услугами банков.
Потребность малого и среднего предпринимательства в заемных средствах постоянно растет, например, в 2011 г. она оценивалась в 700800 млрд рублей. Реально же кредитов было выдано на сумму 250 млрд, что составляет 30% от необходимого объема.
В 2012 г. Ассоциация российских банков (АРБ) провела исследование преград на пути кредитования малого предпринимательства.
Основными из них названы: отсутствие надежных заемщиков (37,9%), высокие операционные издержки (21,3%), отсутствие обеспечения займов (13,8%), несоответствие условиям банка (12,4%), непрозрачность бизнеса (4,3%).
К отмеченным необходимо добавить следующие причины недостаточного уровня кредитования: незначительный масштаб деятельности субъектов малого предпринимательства, что затрудняет его оценку; отсутствие стимулов для адекватного отражения финансовых результатов в отчетности и, соответственно, предоставление непрозрачной и недостоверной отчетности; низкое качество проработки бизнес-планов при привлечении кредитов; несоответствие рентабельности малого предпринимательства размеру процентных ставок по кредитам, к которым добавляются взимаемые банком комиссии, и др.
Обеспечение финансовыми ресурсами посредством кредитования представляется возможным в большей степени для лиц, имеющих финансовую устойчивость и занимающих стабильное положение на рынке товаров, работ, услуг. Российское предпринимательство существует чуть более двадцати лет, и устойчивых, действительно успешных малых предпринимателей, имеющих сложившуюся репутацию и кредитную историю, не так уж и много. Предоставлению же кредита предшествует большая подготовительная работа, направленная на получение максимально полной информации о потенциальном клиенте-заемщике [1]. Если потенциальным заемщиком является индивидуальный предприниматель, то кредитная организация анализирует платежеспособность клиента, совмещая методы оценки физического лица и субъекта предпринимательской деятельности. Например, учитываются личные расходы физического лица, а также расходы, связанные с непосредственным ведением предпринимательской деятельности. Недостаточное развитие банковских технологий не позволяет снизить возникающие при этом издержки, увеличивая сроки рассмотрения заявок.
Поскольку суммы кредита относительно небольшие, кредитование малого предпринимательства является нерентабельным. Действительно, ограничения по минимальной сумме кредита вводятся банками в целях увеличения рентабельности кредитования. При небольших суммах кредитов, ставки по которым являются конкурентными на рынке, доходность минимальна. В то же время небольшие суммы кредитов связаны с трудозатратами сотрудников банка на обслуживание кредитной
заявки, оценкой и мониторингом залога, обслуживанием самого кредита. Трудозатраты сотрудников, как правило, не зависят от предоставляемой суммы кредита, т.е. они могут быть приблизительно равными при предоставлении кредита в 1 млн руб. и 20 млн руб. Вполне понятно, что рентабельнее предоставить один кредит на сумму 20 млн руб., чем 20 кредитов по 1 млн руб.
Кроме этого, ухудшают финансовый результат кредитной организации резервы на покрытие возможных потерь по предоставленным кредитам. Требование по формированию таких резервов предусмотрено ЦБ РФ [2], обусловлено кредитными рисками в деятельности банков и зависит от финансового состояния и устойчивости заемщика. Определение же финансового состояния заемщика - малого предпринимателя осложняется тем, что безналичная форма расчетов при осуществлении ими предпринимательской деятельности практически не применяется.
Как правило, малые предприниматели обращаются за кредитами в начале своей деятельности, плохо понимая перспективы роста и предстоящую доходность. Между тем большинство банков не рассматривают такого субъекта в качестве возможного заемщика. Стандартными требованиями кредитной организации являются: успешное ведение предпринимательской деятельности не менее 6-12 месяцев, удовлетворительные финансовые показатели, прозрачная история происхождения капитала, отсутствие претензий со стороны кредиторов и налоговых органов, а также наличие положительной кредитной истории. Средний срок кредитования в настоящий момент - 6-12 месяцев, максимум 2 года. На большие сроки кредиты практически не предоставляются. Преимущество получения кредита зависит и от осуществляемого вида предпринимательской деятельности. Крайне осмотрительно кредитуются (или вообще не кредитуются) строительная отрасль, посредническая деятельность, грузоперевозка, производство и реализация товаров премиум-класса. Чаще предоставляются кредиты субъектам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в торговой сфере (розничные и мелкооптовые магазины, мелкооптовые торговые сети); в сфере услуг (сдача недвижимости в аренду, общественное питание, спортивно-оздоровительные и медицинские услуги, автосервис); в производстве - небольшие предприятия пищевой и химической промышленности, модульные производства (пекарни, колбасные цеха, фасовочные линии).
Для кредитных организаций идеальный заемщик - это субъект, имеющий выручку от 60 до 200 млн рублей, сумма кредита - от 6 до 9 млн рублей, срок кредитования - 6-12 месяцев, ведение предпринимательской деятельности от 2 лет, а также наличие обеспечения на всю сумму кредита.
Одной из серьезных преград на пути получения кредита является невозможность представить требуемые кредитной организацией финансовые документы. Причинами является невысокая прозрачность деятельности субъектов малого предпринимательства, крайне низкая организация учетной политики, недостаточная квалификация сотрудников, использование «серых» схем, что приводит к отсутствию достоверной информации о деятельности. Зачастую «выход из тени» грозит потерей конкурентных преимуществ по причине того, что конкуренты обеспечат себе более стабильное финансовое положение, продолжая работать по «серым» схемам. Низкая легитимность является основанием для отказа в получении кредита, а получение прибыли соответственно влечет увеличение налогового бремени.
Обычно для получения кредита малый предприниматель должен представить подробный бизнес-план, многочисленную отчетную документацию и справки. Бумажная волокита может быть заменена реальной оценкой состояния дел путем выезда экспертов кредитной организации по месту ведения предпринимательской деятельности с целью составления по результатам выездной проверки аналитической отчетности, способствующей принятию решения о возможности или отказе в предоставлении кредита.
Отсутствие ликвидного залога (недвижимости, транспорта, оборудования и др.) - еще одна из серьезных причин, препятствующих получению кредита. Оптимальным для банка залогом являются недвижимость, автотранспорт и оборудование. По всем видам залогов значительно увеличен дисконт - с докризисных 15-25 до 50-70%.
Однако возможность получить кредит без залогового обеспечения все же существует. Ряд банков выдают кредиты без залога. Гарантией возврата кредита служит поручительство генерального директора предприятия или собственника. В то же время небольшая сумма предоставляемых кредитов, более высокие процентные ставки и короткие сроки кредитования не решают проблем финансового обеспечения малого предпринимательства при отсутствии залога в требуемых банком объемах.
Как правило, в поисках иных форм финансового обеспечения субъекты малого и среднего предпринимательства прибегают к помощи кредитования потребительского, обращаясь в качестве лица физического и не указывая истинную цель получения денежных средств. Одним из условий предоставления потребительского кредита является наличие официального места работы и получение заработной платы (необходимо представить справку). Большая часть предпринимателей (более 70%) обращаются к сомнительным кредиторам, пользуясь услугами ростовщиков, увеличивая при этом объем «черного» рынка кредитов.
Представляется, что эффективное взаимодействие финансовых институтов и предпринимателей возможно лишь при активном вмешательстве государства. Тенденции такого позитивного вмешательства уже наметились. Так, Банк Москвы и Фонд содействия кредитованию малого бизнеса заключили договор о сотрудничестве, в рамках которого фонд предоставляет поручительства в качестве дополнительного обеспечения. Минимальный размер поручительства - 10 млн рублей, при этом гарантия может покрывать 50% от суммы обязательств заемщика. Собственными силами заемщик должен оплатить 50% от общей суммы. За подобные услуги предприниматель платит до 2% от суммы займа в год. Поручительство фонда выдается малым предпринимателям, включенным в реестр субъектов малого предпринимательства города Москвы, работающим не менее полугода и не имеющим просроченной задолженности по уплате налогов и сборов перед бюджетами всех уровней бюджетной системы. Причем гарантия выдается исключительно на приобретение основных средств (недвижимости, транспорта, оборудования и др.).
Функция поддержки малого и среднего предпринимательства законодательно закреплена за Внешэкономбанком. Содействие прежде всего оказывается предприятиям, работающим в сферах инноваций и высоких технологий.
Условия, порядок и ограничения финансовой поддержки кредитных организаций и юридических лиц в целях развития малого и среднего предпринимательства регламентированы положениями Меморандума о финансовой политике Внешэкономбанка [3], а также решениями наблюдательного совета. Государственная корпорация ориентируется прежде всего на содействие предприятиям, которые работают в сферах инноваций и высоких технологий - т.е. там, где
высоки риски и сложно рассчитывать на получение значительной прибыли в близлежащей перспективе. Срок кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства составляет более двух лет. Размер кредита, предоставляемого субъектам малого и среднего бизнеса, - не более 150 млн руб.
ЛИТЕРАТУРА
1. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N° 218-ФЗ «О кредитных историях» // СЗ РФ. 2005. № 1 (часть 1). Ст. 44.
2. Положение Банка России от 10 февраля 2003 года № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» // Вестник Банка России. 2003. № 15.
3. Распоряжение Правительства РФ от 27.07.2007 № 1007-р «Меморандум о финансовой политике государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» // СЗ РФ. 2007. Ст. 4166.
