CC BY
847
ТЕRRА ECONOMICUS (Экономичeский вестник Ростовского государственного университета) ^ 2009 Том 7 № 3 (часть 3)
МЕХАНИЗМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
И.Н. СТОРОЖУК
Южно-Российский государственный технический университет (Новочеркасский политехнический институт),
ассистент
346428, Ростовская обл., г. Новочеркасск, ул. Просвещения, 132
В статье рассмотрены вопросы экономической безопасности и финансовой стабильности коммерческого банка в контексте обеспечения эффективного функционирования кредитной организации.
Ключевые слова: экономическая безопасность; финансовая стабильность; уровень кредитного портфеля.
Коды классификатора JEL: 021.
Неотъемлемым элементом исследования экономической безопасности коммерческого банка является выбор критерия. Под критерием экономической безопасности коммерческого банка понимается признак или сумма признаков, на основании которых может быть сделан вывод о том, находится ли банк в экономической безопасности или нет. Такой критерий должен не просто констатировать наличие экономической безопасности предприятия, но и оценивать ее уровень. Если назначение критерия будет сводиться только к констатации экономической безопасности коммерческого банка, то в этом случае неизбежна субъективность оценки.
Для этого целесообразно исследовать показатели финансовой стабильности (показатели достаточности капитала, показатели структуры доходов и индикаторы оптимальности) и определение уровня финансовой стабильности.
При этом для экономической безопасности значение имеют не сами показатели, а их пороговые значения. Пороговые значения — это предельные величины, несоблюдение значений которых препятствует нормальному ходу развития, приводит к формированию негативных, разрушительных тенденций в области экономической безопасности банковской системы.
Критерий экономической безопасности — это оценка состояния экономики с точки зрения важнейших процессов, отражающих сущность экономической безопасности. Критериальная оценка безопасности включает в себя оценки: ресурсного потенциала и возможностей его развития; уровня эффективности использования ресурсов, капитала и труда и его соответствия уровню, а также уровню, при котором угрозы внешнего и внутреннего характера сводятся к минимуму; конкурентоспособности экономики; целостности территории и экономического пространства; суверенитета, независимости и возможности противостояния внешним угрозам, социальной стабильности и условий предотвращения и разрешения социальных конфликтов.
Система показателей-индикаторов, получивших количественное выражение, позволяет заблаговременно сигнализировать о грозящей опасности и предпринимать меры по ее предупреждению. Важно подчеркнуть, что наивысшая степень безопасности достигается при условии, что весь комплекс показателей находится в пределах допустимых границ своих пороговых значений, а пороговые значения одного показателя достигаются не в ущерб другим.
Следовательно, можно сделать вывод, что за пределами значений пороговых показателей банковская система страны теряет способность к динамичному саморазвитию, конкурентоспособность на внешних и внутренних рынках, становится объектом экспансии инонациональных и транснациональных монополий.
Для обеспечения ежедневной способности банка поддерживать необходимый уровень экономической безопасности и отвечать по своим обязательствам структура активов банка должна соответствовать разработанным качественным требованиям.
На оценку финансовой стабильности коммерческого банка влияют следующие критерии.
Индикаторы финансовой стабильности коммерческого банка:
показатели достаточности капитала:
♦ показатель оценки качества капитала (Кк);
♦ показатель оценки качества активов (КА);
♦ показатель структуры расходов (Ку). показатели структуры доходов:
♦ показатель рентабельности активов (Я);
♦ показатель рентабельности капитала (Я );
♦ показатель структуры доходов (К^).
Индикаторы оптимальности:
• индикатор привлечения: на один рубль капитала должно приходиться не менее 2 рублей и не более 7 рублей привлеченных средств;
• индикатор структуры: доля уставного капитала и нераспределенной прибыли должна составлять не менее 50% в структуре капитала;
© Сторожук И. Н., 2009
МЕХАНИЗМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ.
141
• индикатор ресурсов: доля срочных ресурсов должна быть не менее 50% от общей суммы ресурсов;
• значение РВПС и РВППА должно быть не более 1,5-3% от объема рисковых активов.
Финансовая стабильность признается:
• «хорошей или выше среднего» при условии, что индикатор финансовой стабильности будет меньше или равен 1,5 при выполнении условий индикаторов оптимальности;
• «средней или ниже среднего» при условии, что индикатор финансовой стабильности будет от 1,6-2 при выполнении условий индикаторов оптимальности;
• «плохая» при условии, что индикатор финансовой стабильности будет свыше 2;
• финансовую стабильность невозможно классифицировать выше «средней» при условии, что не выполняется хотя бы один индикатор оптимальности в течение двух отчетных периодов.
Анализ кредитного портфеля: ____
• коэффициент кредитования (КК ): до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 до 365 дней; свыше 365 дней, до востребования — позволяет оценить размещение активов по сроку;
• коэффициент просроченных ссуд (К ): общий, физических лиц, юридических лиц — постоянный контроль данного коэффициента позволит вовремя сконцентрировать внимание службы экономической безопасности и кредитного отдела на проблемных заемщиках;
• коэффициент структуры кредитования по срокам кредитования (Кдск , ксрск ккск ) — дает возможность отследить возвратность отдельных видов кредитов по срокам, необходим при планировании и разработке оптимальной кредитной политики;
• коэффициенты структуры кредитов по сферам экономики (крск, Кфск) — необходим при планировании и разработке оптимальной кредитной политики;
Уровень кредитного портфеля банка определяется при выполнении следующих условий:
♦ «высокий» — при условии, что будет соблюдаться положительная динамика коэффициентов кредито-
вания, структуры кредитования по срокам; —
♦ «средний» — при условии, что будет незначительное плановое снижение диверсификации кредитного портфеля, связанное с этим снижение коэффициентов: кредитования, структуры кредитования по срокам, структуры кредитов по сферам экономики, а коэффициент просроченных ссуд, будет от 6% до 9%;
♦ «низкий» — при условии, что будет значительное снижение диверсификации кредитного портфеля, влекущее за собой снижение коэффициентов: кредитования, структуры кредитования по срокам, структуры кредитов по сферам экономики, если при этом коэффициент просроченных ссуд будет свыше 10%.
На основе разработанных критериев оценки уровня кредитного портфеля и финансовой стабильности коммерческого банка можно установить уровни экономической безопасности, разработать основные положения и механизм оценки уровня экономической безопасности службой экономической безопасности коммерческого банка.
На оценку уровня экономической безопасности коммерческого банка влияют два критерия:
♦ финансовая стабильность коммерческого банка, которая определяется на основе индикатора финансовой
стабильности и индикаторов оптимальности;
♦ уровень качества кредитного портфеля коммерческого банка
Определив уровни финансовой стабильности и кредитного портфеля можно разработать механизм оценки уровня экономической безопасности (табл. 1).[1, с26-31; 2].
Таблица 1
Определение уровня экономической безопасности коммерческого банка с учетом финансовой стабильности и уровня кредитного портфеля (при отсутствии иных существенных факторов, принимаемых во внимание
при классификации коммерческого банка)
Финансовая стабильность Уровень кредитного портфеля
го портфеля средний низкий
Хорошая или выше Стандартный Нестандартный Сомнительный
среднего (I уровень) (II уровень) (III уровень)
Средняя или ниже Нестандартный Сомнительный Проблемный
среднего (II уровень) (III уровень) (IV уровень)
Плохая Сомнительный Проблемный Безнадежный
(III уровень) (IV уровень) (V уровень)
В зависимости от состояния финансовой стабильности и уровня кредитного портфеля коммерческого банка, экономическая безопасность относится к одному из пяти уровней и в соответствии с уровнем можно определить ожидаемый размер ущерба от неадекватной деятельности службы экономической безопасности. Размер ущерба определяется в процентах от уставного капитала коммерческого банка в соответствии с классификационным уровнем совокупной экономической безопасности. Исходя из предельных значений ежеквартально должны разрабатываться значения структурных показателей банка и определяться уровень экономической безопасности.
В результате расчетов дается оценка способности банка к поддержанию показателей прибыльности активов в кризисных и нестандартных ситуациях.
ТЕRRА ECONOMICUS ^кономичєский вестник Ростовского государственного университета) ^ 2009 Том 7 № 3 (часть 3)
ТЕRRА ECONOMICUS (Экономичeский вестник Ростовского государственного университета) ^ 2009 Том 7 № 3 (часть 3)
142
И.Н. СТОРОЖУК
На основе расчета формируется оценка возможных потерь (табл. 2) в результате реализации кризисных ситуаций в соответствии с определенным уровнем экономической безопасности. В случае выявления серьезных потенциальных угроз службой экономической безопасности банка должны приниматься соответствующие решения, носящие как рекомендательный, так и нормативный характер, должна корректироваться кредитная, депозитная политика банка [2; 3, стр. 43-47].
Таблица. 2
Размер возможных потерь капитала банка в соответствии с уровнем экономической безопасности
Уровни экономической безопасности Размер потерь капитала банка, %
I 0 -5
II 6-20
III 21-50
IV 51-99
V 100
В результате произведенных расчетов службой экономической безопасности банка должен быть принят комплекс действий, который банк должен предпринимать для снижения уровня угроз экономической безопасности, снижения убытков, которые банк понес или может понести в ближайшее время, и сохранения капитала:
♦ В учет должны приниматься только оправданные угрозы исходя из результатов тщательного анализа всех экономических и правовых аспектов соответствующих операций.
♦ При принятии управленческих решений должно уделяться большее внимание адекватности капитала банка принятым угрозам.
♦ Деятельность службы экономической безопасности должны обеспечивать постоянный мониторинг уровня экономической безопасности банка, добиваться эффективности функционирования систем внутреннего контроля, исключая принятие неконтролируемых решений, связанных с проведением банковских и хозяйственных операций, а также сокращение административно-управленческих расходов.
♦ Должны реализовываться мероприятия, направленные на усиление мер по обеспечению информационной и финансовой безопасности.
♦ В целях повышения качества управления угрозами экономической безопасности должны активно использоваться рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, а также передовые методы управления угрозами экономической безопасности, используемые в международной банковской практике, включающие в случае применимости экономико-статистические методы оценки вероятности наступления неблагоприятных для банка событий.
♦ В целях адекватной оценки финансовой стабильности, банком формируются резервы на возможные потери по ссудам и резервы по прочим активам в размере не менее предусмотренного требованиями Центрального Банка России. Мониторинг правильного формирования резервов необходимо осуществлять не только органу внутреннего контроля, но и службе экономической безопасности, так как именно она обладает полнотой всей информации о контрагентов банка и может существенно повлиять на уровень формируемого резерва;
♦ Следует уделять более пристальное внимание работе по повышению профессионального уровня работников службы экономической безопасности, расширив не только их полномочия, но и сам отдел, в состав сотрудников которого необходимо включить специалистов различных отраслей знаний (аналитики, аудиторы, 1Г-специалисты).
На основании данных ЦБ РФ, используя методику оценки уровня экономической безопасности, предварительно определив уровень кредитного портфеля и уровень финансовой стабильности — уровень экономической безопасности коммерческих банков, зарегистрированных в Ростовской области (рис. 1, 2).
Рис. 1. Классификация коммерческих банков Рис. 2. Классификация коммерческих банков
Ростовской области по уровню экономической безопас- Ростовской области по уровню экономической
ности по количеству зарегистрированных банков безопасности по величине капитала
Классификация коммерческих банков позволяет присвоить каждому банку рейтинг по его финансовой устойчивости, экономической безопасности и финансовой привлекательности для клиентов.
МЕХАНИЗМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ,
143
Наивысшим рейтингом (I) обладают коммерческие банки с уровнем экономической безопасности 1 и 2. Средним рейтингом (II) обладают банки с «Сомнительным» уровнем экономической безопасности 3, низшим рейтингом (III) обладают банки, имеющие 4 «Проблемный» и 5 «Безнадежный» уровень.
Банки, отнесенные к первому и второму уровню рейтинга — наиболее привлекательными для клиентов. Они способствуют развитию банковских услуг, обладают наибольшей финансовой устойчивостью в кризисных ситуациях.
Банки, отнесенные к третьему уровню рейтинга, являются нежелательными для работы с клиентом. Предложенная классификация коммерческих банков позволяет сделать обобщающий вывод об уровне экономической безопасности банковской системы Ростовской области.
Уровень экономической безопасности банковской системы можно признать неудовлетворительным. Большинство коммерческих банков имеют: проблемы с ликвидностью, проблемные активы с созданием резерва более 20%, несут завышенные административно-управленческие расходы, не имеют разработанной кредитной, депозитной политики банка, недостаточно уделяют внимание качеству кредитного портфеля и заемщиков, а также службе экономической безопасности.
В условиях развивающегося кризиса, если коммерческие банки не будут уделять особого внимания перечисленным выше проблемам, ухудшение условий для ведения деятельности банков может привести к краху банковской системы Ростовской области. У основной части средних и мелких региональных банков может быть отозвана лицензия на ведение деятельности.
ЛИТЕРАТУРА
1. Голикова Ю.С. Денежно-кредитная политика Центрального банка: современный инструментарий и его активизации Деньги и кредит. 2002. № 8. С. 26-31.
2. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» № 254-П от 26 апреля 2004 г.;
3. Силов Н.В. Об обеспечении экономической безопасности коммерческого банка // Деньги и кредит. 2007. № 11. С. 43-47.
ТЕ1^А ЕС01\ЮМ1С118 (Экономический вестник Ростовского государственного университета) ^ 2009 Том 7 № 3 (часть 3)
