CC BY
92
Финансовый рынок
Удк 336.63
исследование классификации кредитных потребительских кооперативов (на примере белгородской области)
М. В. АНТОНОВА, кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов и кредита E-mail: antonovamv@yandex.ru Белгородский университет кооперации, экономики и права
И. В. ЧИСТНИКОВА, кандидат экономических наук, доцент кафедры экономики и статистики E-mail: irina-vs@mail.ru Белгородский государственный национальный исследовательский университет
В статье представлен вариант классификации кредитных потребительских кооперативов. Методами анализа и обобщения изучены динамика и структура кредитных потребительских кооперативов Белгородской области по различным классификационным признакам. С помощью метода группировки систематизированы кредитные кооперативы региона по числу пайщиков и величине фондов. Сделан вывод о том, что использование представленной классификации позволяет изучать состояние кредитной кооперации.
Ключевые слова: классификация кредитных потребительских кооперативов, признаки классификации кредитных кооперативов, структура кредитных потребительских кооперативов, группировка кредитных кооперативов.
В настоящий момент особую роль на финансовом рынке приобретают кредитные кооперативы, которые стали активно развиваться после принятия Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (далее - Закон № 190-ФЗ).
Этот закон утвердил некоммерческий статус кредитных кооперативов, урегулировал порядок их создания и принципы функционирования.
Кредитный кооператив является альтернативой банкам на финансовом рынке при необходимости сохранения сбережений или получении займа. Следовательно, в настоящий момент крайне важным представляется изучение тенденций развития кредитной кооперации как в целом по стране, так и в отдельных регионах.
Чтобы упорядочить разнообразие кредитных потребительских кооперативов и создать единую и взаимосвязанную систему, необходима их классификация. Построение классификации потребительских кооперативов требуется для определения подходов к разработке управленческих решений, их реализации и оценки результатов.
По мнению авторов, при изучении состава и структуры кредитных кооперативов целесообразно воспользоваться их классификацией по основным признакам.
24
финансы и кредит
Классификация кредитных кооперативов представляет собой деление их на группы (виды) по основным наиболее существенным признакам. Несмотря на то, что любая классификация имеет некоторые черты условности, однако и в научной, и в практической деятельности всегда сознавалась необходимость и важность классификации кооперативов.
Отметим, что в экономической литературе описаны различные классификации кооперативов в целом, но классификация кредитных потребительских кооперативов, которая учитывала бы их особенности, отсутствует. В связи с этим авторы считают необходимым предложить свой вариант классификации кредитных потребительских кооперативов по следующим основным признакам (табл. 1):
по месту в системе кредитной кооперации; по местоположению кооператива; по региону деятельности; по составу пайщиков;
- по наличию филиалов;
- по времени возникновения;
- по масштабам деятельности.
Рассмотрим подробнее данную классификацию
и произведем анализ состава кредитных кооперативов Белгородской области по предложенным признакам классификации.
Кредитные потребительские кооперативы по месту в системе кредитной кооперации. Совокупность кредитных кооперативов, по мнению авторов, можно разделить на две группы: кредитные кооперативы первого уровня и кредитные кооперативы второго уровня.
Кредитными кооперативами первого уровня являются кооперативы, пайщиками которых являются физические и юридические лица, они составляют основу кредитной кооперации.
Кредитными кооперативами второго уровня являются кооперативы, пайщиками которых могут быть только кредитные кооперативы первого уровня.
Необходимо отметить, что в Белгородской области функционируют только кредитные кооперативы первого уровня, поэтому изучим их состав.
Таблица 1
Классификация кредитных потребительских кооперативов
но
108
106
104
102
100
98
96
94
Признак классификации Виды кредитных потребительских кооперативов
По месту в системе кредитной кооперации Кредитные кооперативы первого уровня. Кредитные кооперативы второго уровня
По местоположению кооператива Городские. Сельские
По региону деятельности Районные. Межрайонные. Областные и др.
По составу пайщиков Кредитные потребительские кооперативы граждан. Кредитные потребительские кооперативы
По наличию филиалов Безфилиальные кооперативы. Кооперативы, имеющие филиалы
По времени возникновения Недавно созданные кооперативы. Кооперативы, функционирующие несколько лет. Кооперативы, функционирующие более 10 лет
По масштабам деятельности Мелкие кооперативы. Средние кооперативы. Крупные кооперативы
Согласно Государственному реестру Федеральной службы по финансовым рынкам, на 01.01.2013 в Белгородской области насчитывалось 108 кредитных потребительских кооперативов первого уровня, а на 01.07.2013 их число составило 99 (рис. 1).
108
99
1
01.01.2013
01.07.2013
Рис. 1. Динамика кредитных потребительских кооперативов Белгородской области за первое полугодие 2013 г.
Однако в исследуемом периоде наблюдалось сокращение числа кредитных кооперативов в Белгородской области.
Кредитные потребительские кооперативы по их местоположению. Среди кредитных кооперативов, на взгляд авторов, целесообразно выделить городские и сельские кредитные кооперативы.
Городские кредитные кооперативы расположены в городах, а сельские - в сельской местности. Необходимо отметить, что в системе кооперации в целом существуют сельскохозяйственные кредитные кооперативы, которые не являются объектом представленного исследования. Данное отступление было сделано во избежание путаницы между сельскими кредитными кооперативами и сельскохозяйственными кредитными кооперативами.
Структура кредитных кооперативов региона по их местоположению представлена на рис. 2.
Основу кредитной кооперации Белгородской области составляют сельские кредитные кооперативы, однако сокращение числа кредитных кооперативов в исследуемом периоде произошло исключительно за счет ликвидации сельских кооперативов. Необходимо отметить, что в области поддерживается развитие кредитной кооперации на селе. Так, в соответствии с постановлениями главы администрации области от 27.11.2001 № 735 «О развитии кредитных потребительских кооперативов граждан на территории области» и от 25.12.2001 № 801 «О поддержке развития кредитных потре-
100% 1
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
■Ш:
11
ш>
24
01.01.2013
01.07.2013
Рис. 2. Структура кредитных потребительских кооперативов Белгородской области
по местоположению
бительских кооперативов граждан, зарегистрированных в сельских населенных пунктах, поселках городского типа и городах районного подчинения» была оказана финансовая поддержка в виде субвенций из областного бюджета на пополнение фондов финансовой взаимопомощи для выдачи займов членам кредитных кооперативов на предпринимательские цели и для развития личного подсобного хозяйства. Субвенции на поддержку кредитных потребительских кооперативов, являясь безвозмездными и безвозвратными перечислениями на осуществление целевых расходов, в соответствии с действующим законодательством предоставлялись из областного бюджета бюджетам муниципальных районов и городских округов в виде межбюджетных трансфертов с отражением их в доходной и расходной частях местных бюджетов.
Необходимо отметить, что данные меры послужили толчком к развитию кредитной кооперации на селе, так в 2006 г. в Белгородской области субвенции получили более 370 кредитных кооперативов, однако в дальнейшем не все кооперативы смогли эффективно продолжать свою деятельность. Кроме того, вступление в 2009 г. в силу Закона № 190-ФЗ, обязывающего кредитные кооперативы вступать в саморегулируемые организации (СРО), а также обеспечивать выполнение обязательных требований по соблюдению финансовых нормативов, усилило сокращение числа «слабых» кредитных кооперативов, что привело к уменьшению их количества до
99 (на 01.07.2013). Как отмечалось ранее, сокращение происходило за счет ликвидации сельских кредитных кооперативов (число городских О Сельские кооперативы кооперативов В ИСследуемом периоде не изменилось и составило 24). Однако, несмотря на сокращение удельного веса, сельские кредитных кооперативы занимают значительную долю в общем объеме
Сельские кооперативы Городские кооперативы
кредитных кооперативов области и составляют на конец изучаемого периода 76 %. По мнению авторов, именно развитие кредитной кооперации на селе имеет большое значение, так как в данных населенных пунктах кредитные кооперативы зачастую - единственные организации, оказывающие населению ссудно-сберегательные услуги, которые позволяют увеличить финансовые возможности и (в конечном счете) улучшить уровень жизни граждан на селе.
Кредитные потребительские кооперативы по региону деятельности. По этому признаку кредитные кооперативы можно разделить на районные, межрайонные, областные и т. д.
Кредитные потребительские кооперативы по составу пайщиков. По этому признаку целесообразно делить только кредитные кооперативы первого уровня (на кредитные кооперативы граждан и кредитные потребительские кооперативы).
Кредитными потребительскими кооперативами граждан (КПКГ) являются кооперативы, пайщиками которого могут быть только физические лица.
Кредитными потребительскими кооперативами (КПК) являются кооперативы, пайщиками которых могут быть как физические, так и юридические лица.
Структура кредитных кооперативов Белгородской области по составу пайщиков представлена на рис. 3.
Можно наблюдать, что основу кредитной кооперации Белгородской области составляют кредитные потребительские кооперативы граждан (несмотря на сокращение их числа с 98 в начале исследуемого периода до 89, их доля составляет более 90 %). Число кредитных потребительских кооперативов в исследуемом периоде не изменяется и составляет 10. Необходимо отметить, что в сельской местности Белгородской области кредитных
кооперативов, пайщиками которых могут быть юридические лица, нет.
Кредитные потребительские кооперативы по наличию филиалов. Простым признаком классификации является деление кооперативов по указанному признаку, однако при этом при анализе кредитных кооперативов региона можно судить о развитии кредитной кооперации в регионе.
В Белгородской области лишь несколько крупных кредитных кооперативов имеют филиалы (отделения). К таким кооперативам относятся: КПК «Щит», КПК «Союзсберзайм-Белгород», КПК «ЭкспрессФинанс», КПК «Строим вместе». Данные кооперативы являются основными участниками исследуемого сегмента финансового рынка, их деятельность (по сравнению с малыми кредитными кооперативами) отличается большим профессионализмом. Однако, на взгляд автора, их количества явно недостаточно для эффективного развития кредитной кооперации в регионе.
Кредитные потребительские кооперативы по времени возникновения. Анализ кредитных кооперативов по данному признаку позволит оценить стабильность развития кредитной кооперации в регионе. На взгляд авторов, по данному признаку классификации целесообразно выделить три группы:
1) недавно созданные кредитные кооперативы (действуют менее 3 лет);
2) кредитные кооперативы, функционирующие несколько лет (от 3 до 10 лет);
100%
98
96
94
92
90
88
86
84
10,1
90,9
□ КПК
□ КПКГ
01.01.2013
01.07.2013
Рис. 3. Структура кредитных потребительских кооперативов Белгородской области
по составу пайщиков
100% -
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
35
57
8
35
57
□
Кооперативы, функционирующие более 10 лет
Кооперативы, функционирующие более 3, но менее 10 лет
Кооперативы, функционирующие менее 3 лет
01.01.2013 01.07.2013
Рис. 4. Структура кредитных потребительских кооперативов Белгородской области
по времени их возникновения
3) кредитные кооперативы, действующие более 10 лет.
Структура кредитных кооперативов Белгородской области по времени их возникновения представлена на рис. 4.
В исследуемом периоде структура кредитных кооперативов Белгородской области по времени возникновения не изменялась, тогда как число кооперативов по каждой группе в зависимости от времени создания уменьшилось. Наименьший удельный вес составляют кооперативы, действующие менее трех лет, их доля составляет 8 %. Кредитные кооперативы со стажем работы более 10 лет составляют более 1/3 от общего количества. Основой же кредитной кооперации области являются кредитные кооперативы, работающие от трех до десяти лет. По мнению авторов, структура кредитных кооперативов региона по времени их возникновения свидетельствует о стабильном развитии кредитной кооперации в области.
Кредитные потребительские кооперативы по масштабам деятельности. По этому признаку кредитные кооперативы можно разделить на мелкие, средние и крупные. Необходимо отметить, что деление кооперативов по данному признаку является наиболее условным. По мнению авторов, для изучения состава кредитных кооперативов региона по данному признаку можно использовать и количественные показатели (число пайщиков кооператива), и стоимостные показатели (величину
фонда финансовой взаимопомощи, величину выданных займов и др.).
Используя структурную группировку, исследуем совокупность кредитных кооперативов Белгородской области по числу пайщиков (табл. 2).
Можно наблюдать, что основу кредитной кооперации Белгородской области составляют мелкие кредитные кооперативы, число пайщиков которых составляет до 50 членов, их доля в общей совокупности составляет 74,0 %.
Крупные кооперативы, напротив, занимают незначительную долю (2 %). Необходимо отметить, что кредитные кооперативы, число членов которых превышает 5 тыс. физических и (или) юридических лиц, находятся под контролем Федеральной службы
Таблица 2
Группировка кредитных кооперативов Белгородской области по числу пайщиков на 01.01.2013 г.
Вид кредитного кооператива Группы кредитных кооперативов по числу пайщиков Удельный вес числа кредитных кооперативов в общей совокупности, %
Мелкий До 10 3,0
11-20 15,2
21-30 23,8
31-40 16,8
41-50 15,2
Средний 51-100 4,8
101-150 4,3
151-200 4,4
201-300 3,1
301-500 2,9
501-1 000 4,5
Крупный 1 001-5 000 1,0
Более 5 000 1,0
Примечание. Таблица составлена по результатам анализа около 70 % КПК области.
по финансовым рынкам (ФСФР России), тогда как остальные кредитные кооперативы контролируются СРО.
В процессе своей деятельности кредитные кооперативы формируют собственные средства кооператива (паевой фонд, резервный фонд, неделимый фонд, иные целевые фонды специального назначения) и привлеченные ресурсы (привлеченные средства членов кредитного кооператива, привлеченные средства других юридических лиц) [1].
Данные, представленные в табл. 3 и 4, подтверждают сделанные ранее выводы и свидетельствуют о том, что основу кредитной кооперации региона составляют мелкие кооперативы:
- кредитные кооперативы с размером паевого фонда до 50 тыс. руб. составляют 69,4 % от общей совокупности;
- доля кредитных кооперативов с величиной ФФВ до 500 тыс. руб. составляет 79,2 %.
Кроме того, в качестве дополнительных классификационных признаков может быть использована группировка кредитных потребительских кооперативов по уровню финансового состояния, уровню доходов, уровню рентабельности активов и пассивов [2].
Таблица 3
Группировка кредитных кооперативов Белгородской области по величине паевого фонда на 01.01.2013
Вид кредитного кооператива Группы кредитных кооперативов по величине паевого фонда, тыс. руб. Удельный вес числа кредитных кооперативов в общей совокупности, %
Мелкий До 10 9,4
11-20 12,5
21-30 12,8
31-40 19,1
41-50 15,6
Средний 51-100 14,1
101-300 7,8
301-500 4,7
501-1 000 1,7
Крупный 1 001-5 000 1,3
Более 5 000 1,0
Примечание. Таблица составлена по результатам анализа около 70 % КПК области.
Таблица 4
Группировка кредитных кооперативов Белгородской области по величине фонда финансовой взаимопомощи (ФФВ) на 01.01.2013
Вид кредитного кооператива Группы кредитных кооперативов по величине ФФВ, тыс. руб. Удельный вес числа кредитных кооперативов в общей совокупности, %
Мелкий До 100 4,5
101-200 41,8
201-300 25,4
301-500 7,5
Средний 501-1 000 2,8
1 001-5 000 11,9
5 001-1 0000 1,4
Крупный 10 001-50 000 3,2
Более 50 000 1,5
Примечание. Таблица составлена по результатам анализа около 70 % КПК области.
Таким образом, проведенное исследование состава кредитных кооперативов по предлагаемым признакам классификации позволяет сделать вывод о том, что кредитная кооперация Белгородской области представлена различными кредитными кооперативами, основную массу которых составляют мелкие кредитные потребительские кооперативы граждан, расположенные в сельской местности, функционирующие на рынке микрофинансирования в среднем 5-7 лет.
Отметим, что представленная авторская классификация, безусловно, не является полной, а включает в себя только некоторые основные признаки деления кредитных кооперативов на виды (группы). Однако, по мнению авторов, использование данной классификации позволит более углубленно изучить состояние и развитие кредитной кооперации.
Список литературы
1. Антонова М.В., Гюнтер И. Н. Экономика кредитных кооперативов: учеб. пособие. Белгород: Кооперативное образование. 2010. 83 с.
2. АнтоноваМ. В., Чистникова И. В. Методические аспекты анализа финансово-экономических результатов деятельности кредитных кооперативов // Вестник Белгородского университета потребительской кооперации. 2010. № 2 (34). С. 225-229.
