CC BY
522
4. Лопухин И.В. Записки сенатора И.В. Лопухина / И.В. Лопухин. М.,
1990.
5. ПСЗ-1. Т. 25. № 19139. 6 октября 1799 г.
6. Слободянюк И.П. Реформа судебной системы в период абсолютизма / И.П. Слободянюк // История судебных учреждений России: сб. обзоров и рефератов / РАН. ИНИОН; редкол.: Пивоваров Ю.С. (гл. ред.) и др. М., 2004.
E.A. Volkova
Malfeasance and corruption fighting during the reign of Pavel I This article is about a struggle against offences, corruption and addictions in board of Russian Tsar Pavel I.
УДК 340.6:004
К.С. Евсиков, аспирант, (4872) 30-64-76, aid-ltd@yandex.ru, (Россия, Тула, ТулГУ)
ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ В СУДЕБНОЙ ЭКСПЕРТИЗЕ
Предлагается вариант практического использования информационных технологии, способный улучшить взаимодействие экспертов и лиц, назначающих судебную экспертизу.
Ключевые слова: судебная экспертиза, информационные технологии в судебной экспертизе, информационные технологии в криминалистике.
Развитие использования информационных технологий в судебной экспертизе связано с совершенствованием организационно-правового обеспечения оперативного доступа судей и работников правоохранительных органов к информации об экспертных учреждениях, современных методах и средствах экспертизы. В рамках решения данных задач существует, на наш взгляд, рациональное и требующие практического внедрения предложение о создании межведомственной автоматизированной информационно-справочной системы судебных экспертиз [1. С. 24].
Говоря о данной системе, нам представляется назревшей потребность создания именно межведомственной автоматизированной информационной базы данных. В настоящее время у судебно-экспертных учреждений отсутствует широкая межведомственная координация научноисследовательских и методических работ в данной сфере, также наблюдается проведение разными ведомствами разрозненной научно-технической политики в области экспертных технологий. На наш взгляд, это приводит к
296
ряду отрицательных последствий, которые можно увидеть на макроуровне: распыление финансовых, кадровых и материально-технических ресурсов; дублирование научных исследований; снижение эффективности результатов исследовательской и методической работы.
Важность данного использования информационных технологий в судебно-экспертной практике обусловлена тем, что в силу глубокой специализации знаний многие экспертные возможности, освоенные в исследовательских лабораториях, остаются невостребованными в судебноследственной практике. Происходит это в силу незнания судьями и следователями потенциала судебной экспертизы. При этом, чем глубже специализация экспертных знаний, тем значительнее разрыв между потенциалом судебной экспертизы и его практической реализацией.
В качестве примера реализации данной задачи в границах судебноэкономических экспертиз можно привести положительный опыт Томской области. В этом регионе создана межведомственная информационная база данных «Компраэкономик». В ней собраны все сведения о всевозможных проверках фирм [2. С. 47-48]. Данный эксперимент, на наш взгляд, необходимо расширять как в географическом, так и в тематическом направлениях. Реальным средством преодоления препятствия на пути широкого использования экспертных технологий является межведомственная информационно-справочная система, ориентированная на потребителей экспертных технологий: судей, следователей, адвокатов, прокуроров, других участников процесса. Анализ потребностей судей и правоохранительных органов, возникающих в ходе раскрытия и расследования преступления, позволяет нам выделить основные требования, которым должна удовлетворять указанная система:
1. Соответствие информационных ресурсов системы потребностям судебных органов, органов предварительного следствия, дознания, прокуратуры, других участников процесса в связи с назначением, производством и использованием в доказывании судебной экспертизы и специальных знаний
К числу такого рода информации следует отнести: задачи, решаемые ведомственными системами судебно-экспертных учреждений, и возможности экспертного обслуживания судов в каждом регионе России; законодательные и ведомственные нормативно-технические акты, регулирующие деятельность по проведению судебной экспертизы, а также деятельность судебно-экспертных учреждений; практику судебно-следственных органов и судебно-экспертных учреждений по проведению судебной экспертизы (статистика, анализ, экспертные и судебные ошибки, перспективы, проблемы); современное состояние и возможности существующих видов судебной экспертизы.
Наряду с указанными справочными сведениями, на наш взгляд, межведомственная система, основанная на современных информационных ресурсах компьютерных систем, должна иметь электронную библиотеку экс-
пертных технологий, к которой сможет обратиться пользователь (судья, следователь, прокурор, иные лица) для получения более глубоких профессиональных сведений о методике экспертизы. В качестве примера можно привести сайт Московской лаборатории судебной экспертизы МЮ РФ. На данном информационном ресурсе размешен ряд методик, например, Частная методика, связанная с определением обоснованности заявленных налоговых обязательств по НДС в декларациях предпринимателя (ПБОЮЛ) Иванова A.A. [3].
2. Наличие постоянного доступа к системе всех заинтересованных пользователей
В зависимости от режима доступа электронные ресурсы делят на ресурсы локального доступа (с информацией, зафиксированной на отдельном физическом носителе, который должен быть помещен пользователем в компьютер) и ресурсы удаленного доступа, размещенные в локальных и глобальных (всемирных) информационных сетях (сетевые ресурсы) [4]. Необходимо отметить, что к ресурсам локального доступа пользователь имеет доступ, ограниченный местоположением компьютера и временем работы сервера. Тогда как при размещении информации на ресурсах с возможностью удаленного доступа, работа с системой может осуществляться без ограничений.
Оперативное получение информации является залогом правильности и своевременности принятия любого решения, в том числе и при назначении судебно-экспертных исследований. Поэтому мы считаем, что данная межведомственная информационно-справочная система должна функционировать в режиме удаленного доступа. Разумным, на наш взгляд, будет и размещение данного программного продукта (без документов, имеющих ограниченный доступ) на официальных сайтах экспертных учреждений в сети Интернет.
3. Обратная связь с экспертами
Мы считаем, что никакой максимальный набор справочной информации не способен заменить консультаций со сведущим лицом. Данный не процессуальный вид общения способствует быстрому и правильному расследованию и раскрытию преступлений. Следует корректно оценивать разное положение сотрудников правоохранительных органов в крупных городах, где находятся экспертные учреждения, и вдали от областных центров, где имеются объективные препятствия для общения с экспертом. Для решения данного вопроса нами предлагается введение в межведомственной справочной системе раздела, где профессиональный пользователь сможет спросить сведущих лиц, находящихся в разных регионах России, о возможностях проводимых им судебных исследований.
Мы считаем, что наличие обратной связи является залогом успеха любой информационной системы. Рассмотрим реальную ситуацию, когда
отсутствие данной системы привело к нерациональным действиям сотрудников правоохранительных органов.
В результате проверки МУП «Комбинат по благоустройству Заре-ченского района г. Тулы» сотрудниками ОБЭП УВД Зареченского района г. Тулы было установлено, что денежные средства предприятие получает от администрации г. Тулы. В своих платежных поручениях орган местного самоуправления ставит назначение платежа, например «на зарплату за май», «на ГСМ». При этом предприятие расходует денежные средства по мере необходимости, например с платежа «заработная плата» были оплачены налоги и сборы. Сотрудники милиции посчитали, что в данных действиях имеется нецелевое использование денежных средств. Было возбуждено уголовное дело и назначена судебная экспертиза.
Исследование показало, что работы по благоустройству, которые осуществляет МУП, проводятся на основании гражданского договора подряда и не имеют ничего общего с бюджетным финансированием. Такая форма юридического лица, как муниципальное унитарное предприятие в принципе не предполагает наличие целевого финансирование. Данные обстоятельства ранее многократно доводились должностными лицами предприятия до сведения правоохранительных органов. Уголовное дело было прекращено (материалы УВД Зареченского района г. Тулы). Мы считаем, что данной ситуации можно было избежать, если бы до возбуждения уголовного дела сотрудники милиции с помощью системы, предлагаемой нами, могли задать эксперту всего один вопрос: «Является ли муниципальное унитарное предприятие бюджетным учреждением с целевым финансированием?». Отрицательный ответ мог бы избавить многих должностных лиц от ненужной работы.
4. Удобство технологии пользователя, обеспечивающей доступ к необходимым сведениям в типовых ситуациях расследования и доказывания
Возможности гипертекста и другие средства, на наш взгляд, позволяют в современных банках данных обеспечить поиск необходимой информации по системе ключевых слов в любой типовой ситуации расследования и доказывания. Наиболее важными представляются следующие ситуации информационного поиска.
1) Поиск условий задачи и объекта исследования при проведении экспертизы. Это позволяет при ограниченных знаниях лица, назначающего судебную экспертизу, в области специальных знаний задать эксперту корректные вопросы и определить оптимальный перечень объектов, необходимых для представления на исследование.
Мы считаем, что определение оптимального перечня объектов — крайне актуальный вопрос для судебно-бухгалтерской экспертизы. В экспертной практике нередки случаи, когда для исследования предоставляют лишние либо не предоставляют необходимые документы.
2) Поиск исходя из условий ситуации расследования, в которой нет конкретных данных о возможных объектах и задачах исследования. К числу таких типовых ситуаций можно отнести банкротство, отмывание денежных средств полученных преступным путем, незаконный возврат НДС и т. д.
Мы считаем, что поиск по типовой ситуации позволяет лицу, назначившему экспертизу, точно определить сведущее лицо и вид исследования. В современной судебно-следственной практике иногда возникает ситуация, когда адвокаты начинают активно использовать понятия «предмет» и «метод» экономической экспертизы, аргументируя сомнения в правильности и обоснованности выводов эксперта. Одни из них пытаются с теоретических позиций обосновать, что вопросы, поставленные на разрешение того или иного эксперта, не относятся к предмету судебно-бухгалтерских экспертиз. Другие — что поставленные вопросы вообще не требуют для своего решения проведения исследования с применением специальных знаний (материалы архива Центрального районного суда г. Тулы (уголовные дела№ 964-07, 1252-08, 1098-09)).
3) Поиск в ситуации доказывания юридического факта. Судья и следователь нередко оказываются перед необходимостью установления и доказывания юридического факта при полном отсутствии или ограниченности информации о научно-технических и экспертных методах его установления. К числу таких фактов относятся причинная связь, факт тождества, сокрытие налогооблагаемой базы и другие. Каждый из них требует для установления системы промежуточных доказательственных фактов, которые в свою очередь устанавливаются при помощи специальных научно-технических средств и технологий. Так, при установлении сокрытия налогооблагаемой базы требуется установить факт ее неправильного формирования.
Рассмотрим конкретное уголовное дело. При проверке юридического лица обнаружили, что все операции, которые проводились на предприятии, присутствовали в регистрах бухучета, но совершенно не на тех счетах. Так, большую часть выручки от продаж главный бухгалтер не относила на счет реализации. Поступившие от покупателей суммы числились лишь на счете «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». А оплата, поступившая за реализацию товаров, вообще была отражена как вклад в уставный капитал общества. Когда проверяющие поинтересовались у главного бухгалтера, как так получилось, она ответила, что все законы и инструкции по ведению бухгалтерского учета ей известны, а относила она реализацию на другие счета потому, что директор отдал распоряжение отразить эти поступления на счетах так, чтобы налогов с них не платить.
В суде была назначена судебно-бухгалтерская экспертиза документов и финансовых операций предприятия. При этом правоохранительные органы были поставлены в затруднительное положение, связанное с выборов вида назначаемое судебной экспертизы. Так как в зависимости от вида экспертного учреждения следовало назначить либо судебно-бухгалтерс-
300
кую экспертизу в ЛСЭ Минтюста РФ, либо судебно-налоговую в ЭКЦ МВД РФ. Вопрос был решен после устных консультаций с работниками экспертных учреждений. Эксперты подтвердили, что при отражении хозяйственных операций бухгалтерией фирмы использовались неправильные счета бухгалтерского учета. Генеральный директор и главный бухгалтер были признаны виновными по ст. 199 Уголовного кодекса РФ (уголовное дело № 1398-07, материалы Центрального районного суда г. Тулы).
Рассматриваемый класс ситуаций, на наш взгляд, является наиболее сложным. Он требует оценки используемых экспертных методов в системе других существующих научно-технических средств и методов с точки зрения их эффективности, доказательственного значения и экономичности. В то же время они должны оцениваться в системе других средств доказывания с тех же позиций. Из сказанного видна необходимость создания информационно-справочной системы, концентрирующей данные об общих методах доказывания типовых юридических фактов с применением современных экспертных методик.
4) При получении судом экспертного заключения возникает ситуация его оценки. Она осложняется отсутствием у судей специальных познаний и вызывает особые трудности при наличии сомнений в обоснованности выводов эксперта или правильности и достаточности использованных им методов.
По нашему мнению, для данной ситуации по каждой экспертизе в межведомственной информационно-справочной системе необходимо формирование раздела «Методы». В нем должны содержаться указания на оптимальные метод исследования. Эти сведения позволят обоснованно оценить использованную экспертом методику и сделанные выводы.
К примеру, в настоящее время новой разновидностью экономических преступлений является рейдерский захват активов. Сложность в их расследовании вызвана отсутствием в законодательстве определения данного вида деятельности. В настоящее время антирейдерское законодательство находится на стадии разработки. Как и другие преступления против собственности, данная деятельность должна иметь уголовно-правовую дифференциацию в зависимости от размера ущерба. Размер ущерба при этом является стоимостью захваченных активов: бизнес, недвижимость, технологии, ноу-хау.
На наш взгляд, расследование данного вида правонарушений может столкнуться с проблемой доказывания цены захваченного актива. Суть проблемы в том, что оценка имущества предусматривает три основных подхода: затратный, сравнительный и доходный. Соответственно, используя разные методы, можно получить сразу несколько вариантов стоимости имущества. Дать правильную оценку данным обстоятельствам суд и сотрудник правоохранительных органов могут, лишь ознакомившись с сутью каждой из методик.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Гусев А.М. Высокие технологии для судебных экспертиз / А.М. Гусев, B.C. Колдин // Российская юстиция. № 7. 2002.
2. Лейман Н.В. Бухгалтеры-криминалисты / Н.В. Лейман // Расчет. № 8. 2004. С. 47-48.
3. Сайт Московской лаборатории судебной экспертизы МЮ РФ. Режим доступа: http://www.mlse.ru/index.html.
4. Иванов Н.А. О допустимости использования электронных ресурсов удаленного доступа в судебно-экспертной практике / Н.А. Иванов,
А.И. Усов // сайт Института Развития Свободы Информации. 2006. Режим доступа: www.svobodainfo.org.
K.S. Evsikov
Information technology in forensic examination
In article the variant of practical use of the information technology, capable to improve interaction of experts and the persons, appointing forensic examination is offered. Use of an information technology in forensic examination is various. A main objective of their application — improving crimes investigation.
УДК 347.963:343.412
В.Г. Камышов, аспирант, (Россия, Москва, МосГУ)
РОЛЬ НОРМАТИВНЫХ АКТОВ ПРОКУРАТУРЫ В СОБЛЮДЕНИИ ЛИЧНЫХ ПРАВ И СВОБОД ЧЕЛОВЕКА И ГРАЖДАНИНА
Обосновывается важность прокурорского надзора за соблюдением и защитой федеральными, региональными и местными органами власти прав и свобод человека и гражданина как приоритетного направления деятельности прокуратуры.
Ключевые слова: прокуратура, прокурорский надзор, соблюдение прав и свобод человека и гражданина, акт прокурорскогореагирования.
В ноябре 1995 г. в федеральный закон «О прокуратуре Российской Федерации» были внесены изменения, развивающие положения Конституции Российской Федерации о признании, соблюдении и защите прав и свобод человека и гражданина. Появилась самостоятельная глава — «Надзор за соблюдением прав и свобод человека и гражданина» — и, как следствие, новое практическое направление прокурорского надзора, его самостоятельная подотрасль.
Тем самым деятельность прокуратуры была ориентирована на укрепление законности не только путем реализации полномочий в сфере над-
