CC BY
60
Индикативное управление, оценка и использование потенциала в предпринимательском секторе регионально-отраслевой экономики
Бабков Г еннадий Андреевич, д.э.н., профессор Кушнарёва Инна Викторовна, аспирант, ЮРГУЭС, г. Шахты, inn32294387@rambler.ru
Аннотация
Рассматриваются вопросы сущности, субъектно-объектной определённости, функций и критериев формирования и функционирования предпринимательства. Исследуется система индикативного управления. Разрабатывается и реализуется методика оценки и использования потенциала предпринимательского сектора регионально-отраслевой экономики.
Ключевые слова
Предпринимательство, деятельность, управление, экономика, функции, критерии, потенциал, методика, отрасли, прибыль, эффективность.
Предприятиями являются самостоятельно хозяйствующие в регионах страны субъекты экономических отношений, участвующие в системе производства, распределения, обмена и потребления общественного продукта на воспроизводственной основе, выполняющие важную социальную функцию - выпуска необходимой продукции, выполнения работ и оказания услуг с целью получения прибыли или иного экономического эффекта.
Именно предприятия, наряду с индивидуальными производителями, осуществляют предпринимательскую деятельность, под которой понимается инициативная, самостоятельная деятельность граждан и их объединений, осуществляемая на их риск и под их имущественную ответственность, направленная на получение дополнительного эффекта в пределах той или иной организационно-правовой формы.
В соответствии с этим, ключевыми особенностями предпринимателя, отличающими его от других субъектов хозяйственной деятельности (в том числе, собственников, наёмных менеджеров и работников и пр.), являются предприимчивость, способность рисковать, организаторский талант, самостоятельность, ответственность, активный поиск и инициатива, владение имеющимися ресурсами и управление своей собственностью.
Функциями предпринимательства являются интеллектуальная, организационная и инновационная, принципами - инициативность, самостоятельность, имущественная ответственность, тогда как критерии могут быть различными, в зависимости от целей деятельности: прибыль для большей части субъектов хозяйствования, объёмы производства для личного
подсобного хозяйства в аграрном секторе экономики, валовой доход для предпринимателей и фермерских хозяйств. В качестве критерия могут также выступать характеристики капитализации производства, имиджа и статуса, как предприятий, так и их руководителей.
Субъектами предпринимательства могут выступать физические лица и их группы, а также предприятия и различные ассоциации или объединения (включая акционерные общества, кооперативы и пр.), а также государство в лице соответствующих экономических структур.
Объектами предпринимательства являются функционирующие в региональной экономике, во-первых, любые виды хозяйственной деятельности, во-вторых, коммерческое посредничество, в-третьих, торгово-закупочная деятель-ность, в-четвёртых, инновационная деятельность, в-пятых, консультативная деятельность, в-шестых, операции на финансовых рынках. С позиций использования имеющихся возможностей, объектом предпринимательства также является осуществление комбинаций ресурсов.
Соответственно, с учётом осуществляемой деятельности, выделяются различные виды предпринимательства: производственное (производства товаров, услуг, информации, духовных ценностей), коммерческое (операций и сделок по перепродаже товаров и услуг в нормативных рамках законодательства), посредническое (деятельность по взаимодействию заинтересованных в единой сделке экономических сторон), финансовое, в том числе, страховое.
Базисным критерием классификации предпринимательства является выделение, с позиций размеров, малого, среднего и крупного предпринимательства. Исходя из Федерального закона от 24.07 2007г. №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», к соответствующим субъектам относятся внесённые в государственный реестр, как юридические лица (потребительские кооперативы и коммерческие организации, за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий), так и осуществляющие данную деятельность физические лица, без образования юридического лица (индивидуальные предприниматели), крестьянские, фермерские хозяйства.
При этом, средняя численность работников за предшествующий календарный год должна составлять по субъектам среднего предпринимательства от 101 до 250 человек, по малым предприятиям - до 100 человек, в том числе, по выделяемым среди малых микро-предприятиям - не более 15 человек.
Кроме того, для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства устанавливаются, в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 22.07 2008г. №556, предельные, то есть, пороговые значения (без учёта НДС) выручки от реализации товаров, работ и услуг: по средним предприятиям - не более 1 млрд. руб., по малым -не более 400 млн. руб., по микро-предприятиям - не более 60 млн. руб.
С позиций использования факторов производства, выделяется две модели предпринимательского поведения. Сущность классической заключа-
ется в том, что граждане или предприятия организуют свою деятельность исходя из имеющихся ресурсов, тогда как инновационная модель предполагает использование не только наличных факторов, но и внешних -новационных возможностей.
В связи с этим, базисным принципом предпринимательства является комбинирование имеющихся и новых факторов производства с целью осуществления, как отмечал Шумпетер Й. [3, с. 98], пяти направлений профильной деятельности:
- изготовления нового продукта или создания нового качества уже производимого товара, услуги;
- разработки и внедрения нового метода или технологии производства товаров и услуг;
- освоения и завоевания новых, ранее не использованных, рынков сбыта производимых товаров и услуг;
- использования в процессе производственной деятельности нового источника или вида исходного сырья;
- проведения необходимой реорганизации производства и осуществляемой деятельности.
Постоянный поиск новых форм и способов комбинации ресурсов и отличает предпринимателя от традиционного хозяйственника. В этой связи, сам процесс предпринимательства включает следующие важные этапы: поиска новой идеи, с её оценкой; составления проекта или бизнес-плана; поиска необходимых для реализации идеи ресурсов; организации и управления созданным бизнесом с целью получения предпринимательского дохода (повышения имиджа и статуса) от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг.
В основе предпринимательской способности, как фактора производства, «лежат два ключевых элемента - это возможность принятия наилучшего решения на основе научных методов (интеллектуальная составляющая) и возможность наилучшей реализации этого решения (организационная составляющая)» [11, с. 461].
За счёт повышения использования предпринимательского потенциала, на основе инновационного подхода и внедрения новых технологий, в рамках системы стратегического управления изменениями «через 12 месяцев можно достичь прироста эффективности на 10-20%, через 24 месяца - до 60-70, в дальнейшем - по 20-30% ежегодно в течение 2-3 лет. Поэтому предпринимательскую способность целесообразно рассматривать как ключевой фактор экономического роста» [11, с. 461].
«Управление - это целенаправленное воздействие на некоторый объект для обеспечения желательного его поведения» [1, 4]. С общих позиций, базисными элементами всех систем управления являются природа, человек, общество и производство, а междисциплинарные подсистемы определяются взаимодействием отдельных элементов, в их различных комбинациях.
При этом, в экономике, в системе организационного управления, функционирующего в рамках выделенных междисциплинарных систем,
выделяются оперативное и стратегическое управление предпринимательской деятельностью, конкретными видами которых являются институциональное, мотивационное и интерактивное, базирующиеся на информационном подходе.
Как оперативно-тактическое, так и стратегическое управление в экономике должны осуществляться на базе скользящего индикативного (направляющего) подхода, с выделением и планированием системы ключевых показателей.
Институциональное управление осуществляется на основе административного подхода, с учётом регламентированных законов, постановлений и решений, ограничивающих возможные действия предприятий, направляющих их деятельность в определённых рамках.
Сущность мотивационного управления заключается в материальном и моральном воздействии на интересы и предпочтения организаций и их членов [1], тогда как интерактивное управление осуществляется с учётом взаимодействия и согласования, по определённым правилам, интересов участников процесса [3].
Очевидно, что различные виды управления применяются, как порознь, так и в их комбинациях (включая весь арсенал методов и приёмов управления), любое из них базируется на информации, используемой для принятия соответствующих решений.
В условиях конкурентной среды, динамично развивающиеся предприятия и корпоративные структуры функционируют на основе концепций менеджмента, выделения, обоснования и реализации стратегий развития, исходя из организационного целеполагания, с учётом передовых идей. Это могут быть «стратегии голубого океана» Ч. Кима и Р. Моборна (предвидения ниши, в которой нет конкуренции), стратегии «кайзен» для успешных перемен в организации, стратегии «бережливого производства» или «самообучающейся организации» П. Сенге и др. [2 и др.].
Наряду с отдельными стратегиями, нацеленными на решение конкретной задачи, могут использоваться комплексные, в сочетании частных, при этом, ряд специфических стратегий является, по существу, общими. К ним, прежде всего, относится стратегия «управления затратами», имеющая важное значение для компаний на любом этапе развития, особенно, в условиях кризиса, перманентно существующего в современной российской экономике.
В системе факторов функционирования экономических структур, наряду с классическими (земля, труд, капитал), выделяется предпринимательская способность, а объективный потенциал предпринимательской деятельности определяется имеющимися ресурсами, прежде всего, трудовыми и материальными, а также масштабом организаций.
В соответствии со статистическими сборниками, в том числе, по предпринимательству [5, 9], в РФ приводится информация по двум формам соответствующей деятельности (средние и малые предприятия, при этом в систему малых входят и отдельно характеризующиеся микро-предприятия).
Очевидно, что вычитая из общих характеристик бизнеса по РФ параметры средних и малых предприятий, можно выявить значения иных предприятий, прежде всего, включающих крупный бизнес.
В итоге, предпринимательская деятельность в целом по России, в том числе, по видам экономической деятельности, исходя из имеющейся отчётности, характеризуется совокупностью показателей, отражающих индикаторы (указатели) размеров, ресурсов, результатов и эффективности:
- числом предприятий;
- среднесписочной численностью работников;
- среднемесячной начисленной заработной платой работников;
- оборотом предприятий;
- инвестициями в основной капитал;
- основными средствами;
- оборотными активами;
- капиталом и резервами;
- сальдированным финансовым результатом;
- удельным весом прибыльных и убыточных организаций;
- дебиторской и кредиторской задолженностью;
- характеристиками рентабельности (продаж и активов);
- соотношения прибыли с обязательствами организаций;
- платёжеспособности и финансовой устойчивости.
В разрезе субъектов Российской Федерации, в том числе, по основным видам экономической деятельности, в статистике выделяются показатели числа предприятий, оборота организаций, инвестиций в основной капитал и сальдированного финансового результата.
Важным показателем, характеризующим первичный результат экономической деятельности, является оборот организаций, свидетельствующий о стоимости фактически отгруженных товаров собственного производства, отпущенных в порядке продажи, а также прямого обмена на сторону, работ и услуг, выполненных собственными силами, а также выручки от продажи приобретённых ранее на стороне товаров [9, с. 377].
Таким образом, оборот организаций свидетельствует о стоимости реализованных продуктов (товаров и услуг), тогда как приводимый в статистике показатель сальдированного финансового результата является конечным финансовым результатом, представляющим сумму прибыли (убытка) от продажи продуктов (товаров и услуг).
Как показывает корреляционный анализ по формам предпринимательской деятельности в Российской Федерации, во всех случаях наблюдается общая закономерность. Имеющиеся базисные ресурсы, к которым, в рамках статистических данных [9], относятся занятые в экономике, основные фонды, инвестиции в основной капитал, а также заработная плата персонала и произведенные затраты, в первую очередь и в большей мере воздействуют на объёмы производства и продаж продукции с позиций оборота организаций.
В свою очередь, оборот организаций, по сравнению с ресурсами, имеет большую тесноту связи с прибыльностью производства в рамках получения сальдированного финансового результата. Эти посылки подтверждаются и базируются на результатах корреляционного анализа функционирования различных форм предпринимательского сектора экономики Российской Федерации [5], за 2009г. в разрезе различных видов экономической деятельности.
Так, коэффициенты корреляции, характеризующие тесноту связей между сальдированным финансовым результатом и оборотом, а также между сальдированным финансовым результатом и ресурсами, соответственно, составляют:
- по малому предпринимательству 0,854 и 0,811;
- по среднему предпринимательству 0,775 и 0,642;
- по иному, прежде всего крупному, бизнесу 0,811 и 0,478.
Как видно, во всех случаях наблюдается существенное большее влияние оборота организаций, по сравнению с ресурсами, на формирование сальдированного финансового результата. При этом, данное влияние возрастает по мере перехода от меньших форм предпринимательства к более масштабным.
Проведенный анализ позволяет сделать два вывода. Во-первых, потенциальные возможности того или иного бизнеса, с позиций его влияния на прибыльность, определяются не только ресурсами, но и размерами организаций.
Дело в том, что, по мере увеличения объёмов производства и продаж продуктов (товаров и услуг), постоянные затраты не изменяются, или изменяются в меньшей степени, тогда как переменные издержки, прямо связанные с объёмами, увеличиваются намного быстрее и в больших размерах.
Именно этим определяется возможность, по мере увеличения объёмов продаж, вначале осуществить переход бизнеса из убыточной зоны в прибыльную, в дальнейшем расширить зону и увеличивать размеры сальдированного финансового результата.
Во-вторых, в зависимости от специфики территориально-отраслевой предпринимательской деятельности, факториальные зависимости сальдированного финансового результата могут изучаться в двух ипостасях: вначале оборота организаций от ресурсов, далее - сальдированного финансового результата от оборота; непосредственно сальдированного финансового результата от объективных возможностей, то есть, потенциала деятельности.
Оценка потенциала, иными словами объективных возможностей, предпринимательского сектора экономики, с учётом форм хозяйственной деятельности (малые, средние и крупные), осуществляется на основе разработанной методики, реализующейся в рамках пяти этапов экономических расчётов.
На первом этапе, исходя из анализа исходных ресурсных и результативных характеристик (численности занятых в экономике; заработной платы
одного работника и фонда заработной платы; объёмов основных средств и инвестиций в основной капитал; произведенных затрат; оборота организаций и сальдированного финансового результата), рассчитываются частные характеристики эффективности, с позиций производительности живого, а также прошлого (основных фондов и инвестиций) труда.
Сущность второго этапа заключается в нормализованной оценке ресурсных (факториальных) и результативных характеристик посредством деления исходных параметров, в разрезе видов экономической деятельности, на средние по той или иной форме предпринимательства.
Это необходимо в связи с несравнимостью исходных абсолютных характеристик (например, тысяч человек занятых, заработной платы в рублях на человека, миллионов рублей основных фондов и инвестиций и т.п.). Нормализованная оценка [1], выраженная в баллах, то есть, в процентах, позволяет осуществить необходимое сопоставление разнокачественных показателей.
Вместе с тем, различные факториальные признаки по-разному влияют, в большей или меньшей степени определяют результаты хозяйственной деятельности. Поэтому, суммировать балльные характеристики различных ресурсных показателей и вычислять, на этой основе (исходя из средних арифметических простых), параметры ресурсного потенциала различных видов деятельности по той или иной форме предпринимательства неправомерно.
В связи с этим, на третьем этапе исследования, посредством применения корреляционного анализа, определяются характеристики значимости, весомости тех или иных факториальных признаков, с позиций их влияния на результативный, в данном случае, сальдированный финансовый результат.
Для этого полученные коэффициенты корреляции трансформируются в коэффициенты детерминации [1], свидетельствующие о том, на сколько процентов изменение результативного признака определяется тем или иным факториальным, с позиций ресурсов, используемых для получения экономического эффекта в предпринимательском секторе экономики.
В мировой экономике [4] при финансовом анализе широко используются дискриминантные модели прибыли и других финансовых характеристик, свидетельствующие о взаимосвязи данных признаков с совокупностью определяющих их факторов, с учётом их значимости в формировании прибыли и других изучаемых финансовых характеристик.
В соответствии с этой методологией, исходя из сопоставимых нормализованных оценок и расчётов коэффициентов детерминации, свидетельствующих о весомости, значимости того или иного фактора (с позиций влияния на результативный признак), формируется дискриминантная модель сальдированного финансового результата:
Ъ = в1Х1 + в2Х2 + ... + впХп, где
Ъ - сальдированный финансовый результат, баллы;
Х1 ...Хп - 1. п факторы производства, баллы.
Проведенное моделирование позволяет, с учётом нормализованных оценок ресурсов и их весомости (определяемой по коэффициентам детерминации), в рамках четвёртого этапа определить расчётные характеристики ресурсного потенциала по следующей формуле:
Вср = ИВу * И , где
Вср - оценка ресурсного потенциала в баллах;
Ву - нормализованная оценка ьтых ресурсов по j-тым видам экономической деятельности;
И - коэффициенты детерминации, характеризующие влияние ьтых ресурсов на результативный показатель.
На заключительном, пятом этапе исследования осуществляется сопоставление нормализованных характеристик результативного признака (по анализируемым видам экономической деятельности) с оценкой ресурсного потенциала, позволяющее выявить эластичность использования имеющихся объективных возможностей:
Еу = Yj / Вср, где
Еу - эластичность использования имеющихся ьтых ресурсных возможностей по j-тым видам деятельности;
Yj - нормализованные оценки результативного признака по j-тым видам деятельности.
Экономическая логика этих расчётов заключается в том, что посредством сопоставления ресурсов и результатов определяются коэффициенты эластичности [8, с. 37-39], позволяющие выявить, на сколько процентов изменяется результативный признак, при изменении факториального на единицу. Иными словами, такой расчёт позволяет оценить эффективность использования имеющихся возможностей в предпринимательском секторе экономики.
В Российской Федерации, судя по данным «Российского статистического ежегодника» [9, с. 357-363], насчитывается 4,9 млн. предприятий и организаций, в том числе, 4,7 млн. юридических лиц (как отмечено в сборнике, это субъекты предпринимательства, кроме индивидуальных предпринимателей, других коммерческих организаций, некоммерческих учреждений, органов власти различных уровней, общественных и религиозных организаций), в том числе, около 100 тыс. государственных и муниципальных учреждений.
Расчёты, на основании данных Росстата [5, 9], свидетельствуют о том, что размеры и структурные характеристики малого, среднего и иного, прежде всего, крупного бизнеса РФ, по различным экономическим характеристикам весьма разнятся. Судя по удельным весам, иное предпринимательство доминирует по всем абсолютным параметрам (70,1% оборота предприятий, 71,2% оборотных активов, 74,1% численности работников, 86,5% капитала и резервов, 91,7% основных средств, 92,8% инвестиций). На втором месте по всем абсолютным характеристикам находится малый бизнес, на третьем -среднее предпринимательство.
Численность работников, занятых на средних предприятиях, составляет
1976,3 тыс. чел., на малых 10247,5 (в том числе, микро-предприятиях 4526,9), в ином предпринимательском бизнесе 32346,4 тыс. чел. Существенно разнится по формам предпринимательской деятельности материальнотехническая база организаций, размеры которых, соответственно, составляют 597 млрд. руб., 1329,2 (581,9) млрд. руб., 80612,7 млрд. руб.
Оборотные активы, свидетельствующие о текущей интенсивности производственной деятельности, по средним предприятиям равны 1914 млрд. руб., по малым, в том числе, микро-предприятиям 10626,1 и 6979 млрд. руб., по иному бизнесу 31010 млрд. руб.
При сопоставлении оборотных активов с основными фондами, видно, что большее соотношение характерно для микро-предприятий (11,99 руб./руб.), находящихся, прежде всего, в сфере услуг, в основном в торговле, тогда как многократно меньший уровень наблюдается по иному предпринимательству (0,385 руб./руб.).
Размеры капитала и резервов выше всего по иному, за счёт крупного, бизнесу (39909 млрд. руб.), многократно превышая параметры среднего предпринимательства (713,7 млрд. руб.) и малого, включая микропредприятия (5539,5 и 4452,2 млрд. руб.
Инвестиционная активность также в большей мере присуща иному предпринимательству (7297 млрд. руб.), при относительно низких характеристиках, как среднего бизнеса (222,8 млрд. руб.), так и малого, с учётом микро-предприятий (346,1 и 93,3 млрд. руб.).
Важной результативной характеристикой деятельности предпринимательского сектора экономики, приведенной в статистических сборниках, является оборот предприятий, размер которого колеблется от 3030,5 млрд. руб. по средним и 16873,1 млрд. руб. по малым (в том числе, микропредприятиям 8067,2 млрд. руб.) до 41665 млрд. руб. по иному бизнесу.
Соответственно, по различным формам предпринимательского сектора РФ существенно разнятся характеристики производительности труда, фондоотдачи и инвестицеотдачи:
- по первому показателю выше всего оборот, в расчете на одного работника, по микро-предприятиям (1782 тыс. руб./чел.), далее следуют другие малые и средние (1539 и 1533 тыс. руб./чел.), при меньшей характеристике по иному бизнесу (1288 тыс. руб./чел.);
- фондоотдача также выше всего по микро-предприятиям (13,86 руб./руб.), превышая данные других малых предприятий (11,78 руб./руб.), средних предприятий 95,08 руб./руб.) и, особенно, иного бизнеса (0,52 руб./руб.);
- аналогичный ранжированный ряд характерен инвестицеотдаче: 86,5 руб./руб. по микро-предприятиям, 34,8 руб./руб. по другим малым предприятиям, 13,6 руб./руб. по средним предприятиям, при 5,7 руб./руб. по иному бизнесу.
Как видно, по всем характеристикам ресурсоотдачи превалируют данные микро-предприятий, далее последовательно следуют другие малые, а
также средние предприятия, с минимальными параметрами по иному бизнесу, включающему крупный.
Анализ характеристик функционирования в Российской Федерации малого предпринимательства, в разрезе видов экономической деятельности, начиная от сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства, и заканчивая прочими услугами, позволяет сделать ряд выводов.
С позиций абсолютных показателей, среди анализируемых 13 видов деятельности, чаще превалируют оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования (не только по данным о числе предприятий, занятых в отрасли, обороте организаций и сальдированном финансовом результате, но также и по размерам дебиторской и кредиторской задолженностей).
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство характеризуются максимальным значением основных фондов, добыча полезных ископаемых -заработной платы одного работника, строительство - инвестиций в основной капитал, операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг - объёмом капитала и резервов.
Минимальные параметры многих абсолютных показателей характерны для образования (по занятым в экономике, инвестициям, обороту организаций и основным фондам), а также рыболовства и рыбоводства (по занятым в экономике, инвестициям и обороту организаций), убыточность наблюдается по добыче полезных ископаемых.
С позиций финансовых коэффициентов и показателей эффективности, лучшими характеристиками отличаются торговля и ремонт (по производительности труда, фондоотдаче и рентабельности активов), рыболовство и рыбоводство (по рентабельности продаж), прочие коммунальные, социальные и персональные услуги (по коэффициенту текущей ликвидности), сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство (по коэффициенту автономии).
Вместе с тем, минимальными параметрами ряда характеристик отличаются образование (по производительности труда), сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство (по фондоотдаче), торговля и ремонт (по рентабельности продаж), производство, передача и распределение электроэнергии, газа и воды (по рентабельности активов), добыча полезных ископаемых (по коэффициенту текущей ликвидности), транспорт и связь, а также операции с недвижимым имуществом (по коэффициенту автономии).
Анализируя характеристики малого предпринимательства в расчёте на одно предприятие, следует отметить, что большая численность работников характерна отрасли производства, передачи и распределения электроэнергии, газа и воды, при минимальной по образованию (с разницей в 3,7 раза).
Адекватные полярные различия, в рамках фондооснащённости предприятий, наблюдаются по сельскому хозяйству, в сравнении с образованием (с разницей в 38,9 раз), с позиций оборота организаций -между торговлей и ремонтом, по сравнению также с образованием (с разницей в 13,2 раза).
При этом, самая высокая фондовооружённость характерна для добычи полезных ископаемых (446,5 тыс. руб. в расчёте на одного работника), при минимальном значении этого показателя в образовании (26,9 тыс. руб./чел.). Лучшее соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей наблюдается по гостиницам и ресторанам (0,92 руб./руб.), тогда как худшее -образованию (0,55 руб./руб.).
О факторах роста объёмов оборота организаций и сальдированного финансового результата свидетельствуют данные аналитических группировок, позволяющих сделать вывод, что соответствующие результативные показатели возрастают по группам видов экономической деятельности, прежде всего, в зависимости от численности занятых в экономике, основных фондов и инвестиций.
Вместе с тем, производительность, как живого, так и прошлого труда, по мере увеличения объёмов оборота организаций, снижается во второй группе, по сравнению с первой, а далее резко возрастает в третьей группе. Как показывает анализ, это обусловлено, прежде всего, тем, что во второй группе наблюдается самый низкий уровень относительной инвестиционной активности, так как здесь соотношение вложений в основной капитал, по сравнению с основными фондами, составляет только 0,018 коп./руб., при 0,038 и 0,03 коп./руб., соответственно, в первой и третьей группах.
Характеристики нормализованной оценки ресурсного потенциала и его использования в малом предпринимательстве Российской Федерации за 2009г. в баллах свидетельствуют о значительных различиях между видами экономической деятельности, как по факториальным, так и результативным показателям.
Максимальные параметры занятых в экономике и фонда заработной платы наблюдаются по торговле и ремонту, основных фондов - по операциям с недвижимостью, инвестиций в основной капитал - по строительству, при минимальных характеристиках по образованию.
Соответствующие полярные различия между различными видами экономической деятельности по численности работников составляют 193 раза, по фонду заработной платы 165 раз, по основным средствам 777 раз, по капитальным вложениям 958 раз.
Вместе с тем, на конечный результативный признак функционирования предпринимательства, в виде сальдированного финансового результата, оказывают влияние не только ресурсные характеристики, но также оборот организаций, так как по мере увеличения объёмов производства и продаж продуктов (товаров и услуг), прибыль закономерно возрастает.
Нормализованные характеристики оборота организаций, в разрезе видов экономической деятельности, выше всего по торговле и ремонту (871,2 балла), тогда как по образованию соответствующее значение составляет всего лишь 0,5 балла.
Анализ полученных данных позволил выявить явную взаимосвязь нормализованных оценок ресурсов и оборотов организаций, с одной
стороны, и важнейшего результативного признака в виде сальдированного финансового результата, с другой стороны.
Максимальное значение фактической прибыли, в нормализованном исчислении, наблюдается по торговле и ремонту (543,7 баллов), минимальное в размере 0,7 баллов - по образованию, с полярным различием между этими видами экономической деятельности, превышающем 776 раз.
Корреляционный анализ позволил определить коэффициенты детерминации, характеризующие весомость изучаемых факториальных характеристик в долевом значении к их общей сумме, равной единице. В ранжированном ряду в малом предпринимательстве выделяются фонд заработной платы (0,197), численность занятых в экономике (0,195), основные фонды (0,150), оборот организаций (0,142) и инвестиции в основной капитал (0,130).
В итоге, сформирована дискриминантная факторная модель сальдированного финансового результата малого предпринимательства Российской Федерации, имеющая следующий вид:
Ъ = 0,195X1 + 0,197X2 + 0,150X3 + 0,130X4 + 0,142Q, где
Ъ - сальдированный финансовый результат, баллы;
Х1 - численность занятых в экономике, баллы;
Х2 - фонд заработной платы, баллы;
Х3 - основные фонды, баллы;
Х4 - инвестиции в основной капитал, баллы;
Q - оборот организаций, баллы.
С учётом нормализованных оценок факториальных признаков и их значимости (определённой по коэффициентам детерминации) выявлены расчётные характеристики сальдированного финансового результата, свидетельствующие о ресурсном потенциале и масштабах того или иного вида деятельности.
В ранжированном ряду первые четыре места последовательно занимают торговля и ремонт, операции с недвижимостью, строительство и обрабатывающие производства, при минимальных характеристиках по добыче полезных ископаемых, здравоохранению, производству и распределению электроэнергии, газа и воды, образованию.
Сопоставление фактических и расчётных характеристик сальдированного финансового результата позволяет выявить эластичность использования имеющихся объективных возможностей по видам экономической деятельности в малом предпринимательстве РФ.
Первое-четвёртое места, характеризующиеся ультраэластичностью (когда соответствующий коэффициент превышает единицу), последовательно занимают операции с недвижимостью, торговля и ремонт, производство и распределение электроэнергии, газа и воды, рыболовство и рыбоводство.
Худшие характеристики использования имеющихся объективных возможностей малого предпринимательства наблюдаются по сельскому хозяйству (коэффициент эластичности 0,251), здравоохранению и
предоставлению социальных услуг (0,223), прочим услугам (0,143) и, особенно, добыче полезных ископаемых (-0,637). Последнее обусловлено тем, что добыча полезных ископаемых не является характерным видом деятельности для малого бизнеса.
Анализ характеристик функционирования в Российской Федерации среднего предпринимательства, в разрезе видов экономической деятельности, начиная от сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства, и заканчивая прочими услугами, позволяет сделать ряд выводов.
По сельскому хозяйству, охоте и лесному хозяйству максимальные характеристики, по сравнению с другими видами экономической деятельности, наблюдаются по объёмам основных фондов (209107 млн. руб.), а также капиталу и резервам (197685 млн. руб.), при минимальных по образованию (соответственно, 16 и 15 млн. руб.).
Промышленность в целом, прежде всего за счёт обрабатывающих производств, выделяется по численности занятых в экономике (634,5 тыс. чел.), инвестициям в основной капитал (55,6 млн. руб.) и заработной плате одного работника (630,5 тыс. руб./чел.). Самыми низкими эти характеристики являются, соответственно, в здравоохранении, рыболовстве и рыбоводстве, сельском хозяйстве, охоте и лесном хозяйстве (1,8 тыс. чел., 0,4 млн. руб. и
100,6 тыс. руб./чел.).
Торговля и ремонт отличаются от других видов экономической деятельности самыми высокими параметрами оборота организаций и сальдированного финансового результата (1307 млрд. руб. и 24939 млн. руб.), а также максимальной фондоотдачей (22,86 руб./руб.).
Минимальное значение оборота организаций наблюдается по образованию (0,2 млрд. руб.), самая высокая убыточность характерна для производства и распределения электроэнергии, газа и воды (-1009 млн. руб.), в сельском хозяйстве, охоте и лесном хозяйстве отдача одного рубля основных фондов составляет всего лишь 0,96 руб.
С позиций производительности живого труда доминирует здравоохранение с предоставлением социальных услуг (6556 тыс. руб./чел.), тогда как по образованию соответствующий параметр равен 12,8 тыс. руб./чел. Иными словами, разница этого важного показателя по полярным видам деятельности превышает 512 раз.
В рамках инвестиционной деятельности самая высокая активность характерна для сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства, операций с недвижимостью и обрабатывающих производств (от 54 до 36,7 млн. руб.). Вместе с тем, по рыболовству и рыбоводству капитальные вложения составляют всего лишь 0,4 млн. руб., по гостиницам и ресторанам 0,9 млн. руб., по образованию 1,9 млн. руб.
Значительные различия между анализируемыми видами экономической деятельности наблюдаются по финансовым коэффициентам. Рентабельность продаж колеблется от 19,4% по рыболовству и рыбоводству до -0,9% по производству и распределению электроэнергии, газа и воды, рентабельность
активов - от 11,3% по образованию до -1,8% по производству и распределению электроэнергии, газа и воды.
Если коэффициенты текущей ликвидности и автономии по сельскому хозяйству, охоте и лесному хозяйству достигают максимальных значений в размере 163,7 и 37,7%, то минимальные параметры этих показателей составляют, соответственно, по образованию 82,7%, по добыче полезных ископаемых 7,1%.
С позиций параметров размеров организаций, в расчёте на одно предприятие, большая численность работников характерна гостиницам и ресторанам (169 чел.), фондооснащённость - добыче полезных ископаемых (77,6 млн. руб.), оборот организаций - торговле и ремонту (419,4 млн. руб.), при самых низких параметрах по образованию.
Значительные различия по видам экономической деятельности среднего предпринимательства наблюдаются с позиций соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей, колеблющиеся от 0,84 руб./руб. по прочим услугам до 0,55 руб./руб. по строительству.
Аналитические группировки видов экономической деятельности в среднем предпринимательстве России свидетельствует о том, что важнейшими факторами роста оборота организаций и, соответственно, сальдированного финансового результата являются численность занятых в экономике и материально-техническая база, с учётом инвестиционной активности.
Именно по мере роста ресурсных показателей, от первой группы ко второй и от второй к третьей, не только увеличиваются объёмы производства и продаж продуктов (товаров и услуг), соответственно сказывающихся на росте прибыли, но и повышается производительность живого труда, а некоторое снижение фондоотдачи во второй группе, очевидно, объясняется меньшей мотивацией работников.
Оценка потенциала видов экономической деятельности среднего предпринимательства в виде расчётных характеристик прибыли осуществляется с учётом, с одной стороны, нормализации исходных данных по занятым в экономике, фонду оплаты труда, основным средствам, инвестициям и обороту организаций, с другой стороны, расчётов коэффициентов детерминации, свидетельствующих о значимости, весомости каждого из анализируемых факторов.
Судя по результатам корреляционного анализа, коэффициенты детерминации (в долях к их общей сумме, равной единице) располагаются в следующем ранжированном ряду: занятые в экономике 0,199, фонд заработной платы 0,192, основные средства 0,169, инвестиции в основной капитал 0,148, оборот организаций 0,130.
На этой основе сформирована дискриминантная факторная модель сальдированного финансового результата среднего предпринимательства Российской Федерации, имеющая следующий вид:
Ъ = 0,199X1 + 0,192X2 + 0,169X3 + 0,148X4 + 0,130Q, где
Ъ - сальдированный финансовый результат, баллы;
Х1 - численность занятых в экономике, баллы;
Х2 - фонд заработной платы, баллы;
Х3 - основные фонды, баллы;
Х4 - инвестиции в основной капитал, баллы;
Q - оборот организаций, баллы.
В рамках использования данной модели, посредством подстановки в неё нормализованных характеристик факторов по видам экономической деятельности, проведены расчёты, позволяющие выявить, как и в какой мере исходные балльные оценки среднего предпринимательства формируют средневзвешенные параметры потенциала:
- по сельскому хозяйству частные балльные оценки колеблются от 86,2 по обороту организаций до 457,1 по основным фондам, при средневзвешенной характеристике в размере 266,1 балла;
- рыболовство и рыбоводство имеет исходные нормализованные оценки от 2,4 баллов по инвестициям в основной капитал до 10,4 баллов по основным фондам, а итоговый потенциал определяется на уровне 7,1 балла;
- по добыче полезных ископаемых частные балльные оценки колеблются от 20 по обороту организаций до 79,1 по инвестициям, при средневзвешенной характеристике в размере 37,4 балла;
- обрабатывающие производства имеют исходные нормализованные оценки от 218,2 баллов по инвестициям в основной капитал до 352,7 баллов по занятым в экономике, а итоговый потенциал определяется на уровне 302,2 балла;
- по производству и распределению электроэнергии, газа и воды частные балльные оценки колеблются от 27,2 по обороту организаций до 43 по основным фондам, при средневзвешенной характеристике в размере 36,2 балла;
- строительство имеет исходные нормализованные оценки от 48,1 баллов по инвестициям в основной капитал до 200,3 баллов по фонду заработной платы, а итоговый потенциал определяется на уровне 133,7 балла;
- по торговле и ремонту частные балльные оценки колеблются от 51,7 по инвестициям до 560,7 по обороту организаций, при средневзвешенной характеристике в размере 205,7 балла;
- гостиницы и рестораны имеют исходные нормализованные оценки от 5,3 баллов по инвестициям в основной капитал до 25,2 баллов по занятым в экономике, а итоговый потенциал определяется на уровне 15,7 балла;
- по транспорту и связи частные балльные оценки колеблются от 51,7 по обороту организаций до 142,1 по инвестициям, при средневзвешенной характеристике в размере 90,7 балла;
- операции и с недвижимостью имеют исходные нормализованные оценки от 99,2 баллов по обороту организаций до 280,6 баллов по инвестициям, а итоговый потенциал определяется на уровне 165,2 балла;
- по образованию частные балльные оценки колеблются от 0,1 по обороту организаций до 11,3 по инвестициям, при средневзвешенной характеристике в размере 6,5 балла;
- здравоохранение имеет исходные нормализованные оценки от 1,2 баллов по занятым в экономике до 15,5 баллов по инвестициям, а итоговый потенциал определяется на уровне 5,7 балла;
- по прочим услугам частные балльные оценки колеблются от 8,8 по обороту организаций до 91,5 по инвестициям, при средневзвешенной характеристике в размере 27,9 балла.
Таким образом, характеристики потенциала по видам экономической деятельности среднего предпринимательства колеблются от 5,7 баллов по здравоохранению и предоставлению социальных услуг до 302,2 по обрабатывающим производствам, с полярной разницей, превышающей 53 раза.
Сопоставление балльных оценок фактических значений сальдированного финансового результата с расчётными (экономическая сущность которых свидетельствует о потенциале отраслей) позволяет выявить характеристики эластичности использования имеющихся объективных возможностей по видам экономической деятельности в среднем предпринимательстве.
В ранжированном ряду первые места с ультраэластичными оценками (когда на один процент потенциала приходится более одного процента экономического результата) последовательно занимают рыболовство и рыбоводство, операции с недвижимостью, торговля и ремонт, строительство.
Намного худшие характеристики имеют находящиеся в конце ранжированного ряда такие виды экономической деятельности как гостиницы и рестораны, образование, прочие услуги, а завершает ряд с высокой негативной оценкой эластичности (-0,391) «чёрная дыра» российской экономики в виде производства и распределения электроэнергии, газа и воды.
Анализ характеристик функционирования в Российской Федерации иных предпринимательских структур (прежде всего, крупного бизнеса), в разрезе видов экономической деятельности, начиная от сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства, и заканчивая прочими услугами, позволяет сделать ряд выводов.
Максимальная численность занятых характерна торговле и ремонту (8222,4 тыс. чел.), при фондовооружённости на уровне 273,1 тыс. руб./чел., капитализации основных фондов инвестициями в размере 0,094 коп./руб., заработной плате одного работника 211,2 тыс. руб. Соответственно, оборот организаций отрасли составил 3773,9 млрд. руб., получен сальдированный финансовый результат 997,6 млрд. руб., наблюдается самая высокая фондоотдача.
Крупным видом экономической деятельности являются обрабатывающие производства, где работает 8170,6 тыс. чел. Фондовооружённость труда одного работника равна 820 тыс. руб./чел., однако, инвестиции в основной капитал, в расчёте на рубль основных средств, составляют всего лишь 0,016 коп. Итоговый оборот организаций данного вида деятельности составляет 12154,2 млрд. руб., здесь получена
самая высокая прибыль в размере 1047 млрд. руб., при максимальной производительности живого труда.
Значительная численность занятых характерна сельскому хозяйству, охоте и лесному хозяйству (5522,1 тыс. чел.), при фондовооружённости на уровне 383,1 тыс. руб./чел., капитализации основных фондов инвестициями в размере 0,01 коп./руб., самой низкой заработной плате одного работника (119,5 тыс. руб.). Соответственно, оборот организаций отрасли составил
445.6 млрд. руб., получен сальдированный финансовый результат 36,5 млрд. руб.
Важным видом экономической деятельности является образование, где работает 5911 тыс. чел. Фондовооружённость труда одного работника равна
428.7 тыс. руб./чел., однако, инвестиции в основной капитал, в расчёте на рубль основных средств, составляют всего лишь 0,006 коп. Итоговый оборот организаций данного вида деятельности составляет 59,5 млрд. руб., здесь получена прибыль в размере 3,1 млрд. руб.
Существенная численность занятых характерна транспорту и связи (4682,1 тыс. чел.), при самой высокой фондовооружённости на уровне 4949 тыс. руб./чел., капитализации основных фондов инвестициями в размере
0,009 коп./руб., заработной плате одного работника 284,9 тыс. руб. Соответственно, оборот организаций отрасли составил 4428,8 млрд. руб., получен сальдированный финансовый результат 477,5 млрд. руб.
Значимым видом экономической деятельности является здравоохранение и предоставление социальных услуг, где работает 4507,7 тыс. чел. Фондовооружённость труда одного работника равна 431,8 тыс. руб./чел., однако, инвестиции в основной капитал, в расчёте на рубль основных средств, составляют всего лишь 0,009 коп. Итоговый оборот организаций данного вида деятельности составляет 34,3 млрд. руб., здесь получена прибыль в размере 6 млрд. руб.
Численность занятых в строительстве составляет 3314 тыс. чел., при фондовооружённости на уровне 375,6 тыс. руб./чел., капитализации основных фондов инвестициями в размере 0,014 коп./руб., заработной плате одного работника 246,6 тыс. руб. Соответственно, оборот организаций отрасли составил 308,9 млрд. руб., получен сальдированный финансовый результат 45,8 млрд. руб.
Развивающимся видом экономической деятельности является операции с недвижимостью, включающие аренду и предоставление услуг, где работает
3008,4 тыс. чел. Фондовооружённость труда одного работника равна 6422 тыс. руб./чел., однако, инвестиции в основной капитал, в расчёте на рубль основных средств, составляют всего лишь 0,005 коп. Итоговый оборот организаций данного вида деятельности составляет 1357,8 млрд. руб., здесь получена прибыль в размере 240,3 млрд. руб.
Численность занятых в предоставлении прочих коммунальных, социальных и персональных услуг составляет 2318,8 тыс. чел., при фондовооружённости на уровне 786 тыс. руб./чел., капитализации основных фондов инвестициями в размере 0,011 коп./руб., заработной плате одного
работника 186 тыс. руб. Соответственно, оборот организаций отрасли составил 217,6 млрд. руб., получен сальдированный финансовый результат
20.1 млрд. руб.
Специфическим видом экономической деятельности является производство и распределение электроэнергии, газа и воды, где работает
1716.1 тыс. чел. Фондовооружённость труда одного работника равна 3330 тыс. руб./чел., однако, инвестиции в основной капитал, в расчёте на рубль основных средств, составляют всего лишь 0,012 коп. Итоговый оборот организаций данного вида деятельности составляет 4803,6 млрд. руб., здесь получена прибыль в размере 126,3 млрд. руб.
Численность занятых в добыче полезных ископаемых составляет 913,3 тыс. чел., при самой высокой фондовооружённости на уровне 8573 тыс. руб./чел., крайне низкой капитализации основных фондов инвестициями в размере 0,0013 коп./руб., заработной плате одного работника 441,4 тыс. руб. Соответственно, оборот организаций отрасли составил 4729,2 млрд. руб., получен сальдированный финансовый результат 907,9 млрд. руб., при самом высоком уровне производительности труда.
Особым видом экономической деятельности являются гостиницы и рестораны, где работает 858 тыс. чел. Фондовооружённость труда одного работника равна 516,1 тыс. руб./чел., однако, инвестиции в основной капитал, в расчёте на рубль основных средств, составляют всего лишь 0,008 коп. Итоговый оборот организаций данного вида деятельности составляет 5,9 млрд. руб., здесь получена прибыль в размере 1,2 млрд. руб.
Самая меньшая численность занятых характерна рыболовству и рыбоводству, где она составляет 99 тыс. чел., при фондовооружённости на уровне 844,2 тыс. руб./чел., капитализации основных фондов инвестициями в размере 0,004 коп./руб., заработной плате одного работника 298,1 тыс. руб. Соответственно, оборот организаций отрасли составил 29,9 млрд. руб., получен сальдированный финансовый результат 7,3 млрд. руб., при самом высоком уровне производительности труда.
Проведенные аналитические группировки, в том числе по обороту организаций, свидетельствуют о том, что рост по группам видов деятельности объёмов производства и продаж продуктов обусловлен объективными ресурсами производства, а совокупный потенциал ресурсов и масштаба определяет увеличение сальдированного финансового результата.
В итоге, при увеличении объёмов оборота с 67,1 млрд. руб. в первой группе до 1471,6 млрд. руб. во второй группе производительность труда возрастает в 3,33 раза, фондоотдача - в 5,5 раза, соответственно, по мере роста оборота в третьей группе до 6529 млрд. руб., по сравнению со второй группой, отдача живого труда возрастает в 9,6 раз, прошлого - в 1,56 раза.
Корреляционный анализ, с расчётом соответствующих коэффициентов детерминации, позволил выявить, что в ранжированном ряду факторы прибыльности располагаются в следующем ранжированном ряду (в долях к их общей сумме, равной единице): фонд заработной платы 0,192, оборот
организаций 0,172, инвестиции 0,172, численность занятых 0,149, основные фонды 0,144.
Соответственно, дискриминантная модель сальдированного финансового результата по другим предпринимательским структурам РФ (экономика страны в целом за минусом малого и среднего предпринимательства) имеет вид:
Z = 0,149X1 + 0,192X2 + 0,144X3 + 0,172X4 + 0,172Q, где
Z - сальдированный финансовый результат, баллы;
Х1 - численность занятых в экономике, баллы;
Х2 - фонд заработной платы, баллы;
Х3 - основные фонды, баллы;
Х4 - инвестиции в основной капитал, баллы;
Q - оборот организаций, баллы.
Подставляя в модель нормализованные характеристики выявленных факторов, по видам экономической деятельности других предпринимательских структур, можно определить расчётные характеристики сальдированного финансового результата,
свидетельствующие о сравнимом потенциале отраслей.
Сопоставление фактических и расчётных характеристик сальдированного финансового результата позволяет осуществить оценку эластичности использования имеющихся объективных возможностей, свидетельствующую о том, на сколько процентов изменяется итоговый результативный признака, по мере изменения потенциала на один процент.
Анализ полученных данных свидетельствует о том, что по иным предпринимательским структурам, включающим с позиций размеров, с одной стороны, крупный бизнес, с другой стороны, соответствующие региональные и муниципальные структуры предпринимательства, ранжированный ряд видов экономической деятельности по коэффициентам эластичности выглядит следующим образом:
- добыча полезных ископаемых 2,511;
- торговля и ремонт 2,454;
- обрабатывающие производства 1,387;
- рыболовство и рыбоводство 1,249;
- транспорт и связь 0,644;
- операции с недвижимостью, аренда и предоставление услуг 0,524;
- производство и распределение электроэнергии, газа и воды 0,405;
- строительство 0,293;
- сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство 0,191;
- прочие коммунальные, социальные и персональные услуги 0,174;
- гостиницы и рестораны 0,036;
- здравоохранение и предоставление социальных услуг 0,034;
- образование 0,015.
Таким образом, ультраэластичными, когда на один процент потенциала приходится более одного процента результативного признака, являются такие виды экономической деятельности как добыча полезных ископаемых,
торговля и ремонт, обрабатывающие производства, рыболовство и рыбоводство, тогда как худшие характеристики использования имеющихся возможностей наблюдаются по гостиницам и ресторанам, здравоохранению и предоставлению социальных услуг и, особенно, образованию.
Сравнительная оценка различных форм предпринимательства в Российской Федерации, с позиций основных факторов, результатов и эластичности использования имеющегося потенциала позволяет сделать ряд выводов о предпочтительности функционирования различных видов экономической деятельности:
- в малом предпринимательстве, по сравнению с иными формами, лучшие характеристики эластичности в ранжированном ряду наблюдаются по производству и распределению электроэнергии, газа и воды (1,143), транспорту и связи (0,940), гостиницам и ресторанам (0,701), образованию (0,504);
- среднее предпринимательство характеризуется большей
эффективностью, на фоне иных форм, соответственно, по рыболовству и рыбоводству (3,430), операциям с недвижимостью (2,037), строительству (1,379), сельскому хозяйству, охоте и ленному хозяйству (0,657),
здравоохранению и предоставлению социальных услуг (0,593);
- в иных предпринимательских структурах, прежде всего, крупном бизнесе, по сравнению с иными формами, лучшие характеристики эластичности в ранжированном ряду наблюдаются по торговле и ремонту (2,454), добыче полезных ископаемых (2,511), обрабатывающим производствам (1,387), а также прочим коммунальным, социальным и персональным услугам (0,174).
По большинству видов экономической деятельности предпочтительными являются те или иные формы предпринимательства, с
позиций их размера, тогда как торговля и ремонт, транспорт и связь,
рыболовство и рыбоводство демонстрируют высокую эффективность в мелких, средних и крупных предпринимательских структурах.
Библиографический список
1. Бабков Г.А., Муратова Л.И., Понамаренко С.А. Методика экономических исследований и расчётов в региональной и сервисной экономике. - Шахты: ЮРГУЭС. - 2009.
2. Барсукова А., Коврыжко В., Козлов В. Тотальная эффективность превращается в скорость//Эксперт Юг. - 2011. - №37-38.
3.Гукасьян Г.М. Экономическая теория. - М.: ИНФРА-М. - 2007.
4. Ковалёв В.В. Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инвестиций, анализ отчётности. - М.: Финансы и статистика. - 1997.
5. Малое и среднее предпринимательство в России. - М.: Росстат. -
2010.
6.Новиков Д. и др. Социальные сети: модели информационного влияния, управления и противоборства. - М: Наука . - 2010.
7.Полтерович В. Без шоковых рецептов//Эксперт. - 2011. - №43.
8.Понамаренко С.А. Организация и эластичность воспроизводственной деятельности в региональной экономике. - Ростов-на-Дону: ЮФУ. - 2009.
9.Российский статистический ежегодник. - М.: Росстат. - 2010.
10.Рубченко М. Наука блогерских войн//Эксперт. - 2010. - №42.
11.Румянцева Е.Е. Новая экономическая энциклопедия. - М.: ИНФРА-М. - 2008.
12.Стратегия модернизации российской экономики/ Под. ред. В. Полтеровича. - М.: ИЭ РАН. - 2010.
