CC BY
846
4(190) - 2014
Финансы населения
УДК 336.01
ФУНКЦИИ ПЕРСОНАЛЬНЫХ фИНАНСОВ
С. А. БОНДАРЕВА,
старший преподаватель кафедры финансов и кредита Е-mail: s.a.bondareva@mail.ru Российский государственный торгово-экономический университет, Волгоградский филиал
В работе с помощью функций проанализированы различные аспекты сущности и развития персональных финансов, определена структура функционального механизма персональных финансов. Сделан вывод о том, что исходной позицией в функционировании персональных финансов выступает мотивация индивида в удовлетворении собственных жизненных потребностей посредством персональных финансовых ресурсов. Развитие персональных финансов достигает своего предельного значения при самоактуализации личности.
Ключевые слова: персональные финансы, функция, механизм, потребность, жизнеобеспечение, самоактуализация.
Научное познание финансовых отношений индивидов в настоящее время активно развивается. Актуальность и практическая значимость этих отношений повышаются в связи с усложнением и динамизмом финансовых рынков и ростом финансовой самостоятельности индивидов. Направление в финансовой науке, исследующее финансы человеческого индивида, получило название «персональные финансы». Как экономическая категория персональные финансы представляют собой денежные отношения индивида по поводу управления персональными финансовыми ресурсами. Исследование сущности персональных финансов невозможно без изучения функциональных характеристик этих отношений. Функции персональных финансов отражают наиболее глубинные, содержательные стороны существования этой категории, характеризуют
ту «работу», которую они выполняют в реальной действительности.
Первоочередной функцией персональных финансов является функция жизнеобеспечения. Именно она мотивирует индивида к вступлению в финансовые отношения для удовлетворения жизненных нужд. Современное состояние и развитие товарно-денежных отношений не позволяет обеспечить жизнь человека без достаточных финансовых ресурсов. Это определяет особую роль персональных финансов в общественном воспроизводстве -создание платежеспособного спроса в целях обеспечения текущего и будущего потребления.
Конечной целью человеческой деятельности всегда является удовлетворение желаний самого действующего человека. Единственной мерой удовлетворения является индивидуальная субъективная оценка, не одинаковая у разных людей и у одного и того же человека в разные периоды жизни, считает Л. Мизес. Только сам человек может определить, что ему нужно для счастья, никто другой не в состоянии этого установить [9, с. 17]. Соответственно потребность индивида как чувство необходимости в чем-либо является внутренним стимулом финансовой активности. Для обеспечения оптимального финансирования жизненных потребностей индивиду приходится принимать различные финансовые решения, которые зависят от личностных характеристик и понимания персональных финансовых целей.
Но, чтобы заставить человека участвовать в финансовых отношениях, недостаточно осознания потребности и постановки цели как желаемого
Потребность
индивида как
чувство необходимости в чем-либо
■Ч
т/
Личная финансовая цель - желаемый
результат удовлетворения жизненных потребностей индивида, для достижения которого необходимы денежные средства
Л
т/
Средство
достижения цели -персональные финансовые ресурсы
Источник: составлено автором.
Рис. 1. Реализация функции жизнеобеспечения персональных финансов
результата. Необходимо третье условие: ожидание того, что целенаправленное финансовое поведение способно удовлетворить насущную потребность. Если это условие не выполняется, то персональная финансовая деятельность невозможна. Соответственно, понимание того, что персональные финансовые ресурсы выступают средством удовлетворения определенных жизненных благ, мотивирует индивида действовать в целях их получения. Схема реализации функции жизнеобеспечения персональных финансов представлена на рис. 1.
В настоящее время мотивационная составляющая является основополагающей в развитии персональных финансов. Функция жизнеобеспечения стимулирует человека к трудовой деятельности, эффективному управлению ресурсами, социальной адаптации. Результатом является активное финансовое поведение индивида, которое способствует не только росту его благосостояния, но и через механизм наследования, благотворительности, налогообложения повышает финансовые возможности других членов общества. Таким образом, функция жизнеобеспечения персональных финансов проявляется в стремлении индивида удовлетворить жизненные потребности посредством персональных финансовых ресурсов.
В рамках принимаемых индивидом финансовых решений определяются структура источников персональных финансовых ресурсов, уровень и качественная характеристика собственных и заемных источников финансирования жизнедеятельности. Механизм формирования персональных финансовых ресурсов раскрывает ресурсообразующая функция персональных финансов, которая выражается в систематическом формировании необходимого количества персональных финансовых ресурсов. Данная функция рассматривалась С. А. Белозеровым [1], М. А. Мосесян [10] и другими экономистами приме-
нительно к финансам домохозяйства. Однако, учитывая, что официальные доходы и другие денежные поступления населения имеют в основном персональный характер, функция формирования ресурсов применительно к персональным финансам конкретизирует ресурсополучателя и/или ресурсораспорядителя.
В самом общем виде финансовые ресурсы индивида можно разделить на две группы: собственные и заемные.
Собственными финансовыми ресурсами индивида являются текущие и потенциально возможные денежные средства, находящиеся в его собственности и используемые в целях его функционирования.
Источниками собственных финансовых ресурсов индивида могут выступать различные виды поступлений денежных средств. В теории и практике финансов встречаются различные подходы для их классификации. К ним следует отнести классификацию доходов в целях налогообложения (согласно ст. 208 Налогового кодекса РФ [11]) и классификацию доходов в рамках составления баланса денежных доходов и расходов населения [12]. Однако названные классификации не раскрывают степени и формы участия самого индивида в формировании финансовых ресурсов, а это является наиболее важным в развитии персональных финансов и соответственно в росте благосостояния индивида.
Для решения этой проблемы предлагается авторская классификация источников собственных финансовых ресурсов индивида.
Первая группа включает доходы от трудовой деятельности индивида, которые можно назвать активным доходом, это:
1) оплата труда по найму, включая заработную плату и другие выплаты денежных средств наемным работникам от работодателей;
2) доход от самостоятельной трудовой деятельности, в том числе предпринимательской, интеллектуальной, домашнего хозяйства и др. Вторая группа содержит доходы (поступления)
от финансовой деятельности или пассивный доход, в том числе:
1) доход от инвестиций, включая доход от аренды и продажи движимого и недвижимого имущества, от реализации валютных и иных ценностей, проценты по вкладам и ценным бумагам и др.;
2) страховые выплаты в рамках негосударственного страхования и др.
К третьей группе относятся безвозмездные поступления или привлеченный доход, включающие поступления денежных средств, не связанные с конкретной деятельностью индивида, а возникающие в связи с его определенной ролью или статусом в институциональной среде:
1) безвозмездные поступления от государства, в том числе пенсии, стипендии, пособия и др.;
2) безвозмездные поступления от организаций (материальная помощь, благотворительность и др.);
3) безвозмездные поступления от индивидов (наследство, алименты, подарки и др.), как от родственников, так и третьих лиц. Структура собственных финансовых ресурсов
индивида меняется в течение его жизни под воздействием как внутренних факторов (возраст, способности и др.), так и внешних (экономическая ситуация в стране, уровень развития финансовых и социальных институтов и др.). Условно структура источников собственных финансовых ресурсов индивида в течение его жизненного цикла представлена на рис. 2.
В идеальной рыночной модели источники собственных финансовых ресурсов имеют опреде-
ленную последовательность в структуре финансирования жизнедеятельности индивида. С первых лет жизни и до начала активной трудовой деятельности наибольшее значение имеют доходы от источников третьей группы. В период трудовой деятельности на первый план по объему финансирования выходит доход, формируемый из источников первой группы. В пенсионном возрасте максимально используется доход от источников второй группы. При этом в течение всего жизненного цикла индивида недостаточное финансирование из первой и второй групп источников компенсируется за счет дополнительного привлечения средств из источников третьей группы.
Рыночные механизмы вносят свои коррективы в финансирование жизнедеятельности индивида. Максимально значимые государственные гарантии в настоящее время минимизируются. Поэтому кроме доходов от трудовой деятельности, актуальных во все времена, повышается значение персональной финансовой деятельности. Доходы от персональных инвестиций выступают не только источником финансирования собственной жизнедеятельности, но и дают возможность повысить благосостояние будущих поколений путем передачи в наследство накопленных финансовых активов и иного имущества.
Кроме собственных финансовых ресурсов для финансирования текущих жизненных потребностей стало возможным свободное привлечение заемных денежных средств. Этому способствует активно
Средний размер финансовых ресурсов
Социальные трансферты и др. безвозмездные вступления
61 год - до конца жизни
"V"
0-17 лет 18-60 лет
Источник: составлено автором.
Рис. 2. Структура источников собственных финансовых ресурсов в течение жизненного цикла индивида
развивающаяся в современной финансовой среде система розничного кредитования.
Заемными финансовыми ресурсами индивида являются текущие и потенциально возможные денежные средства, находящиеся в его распоряжении на условиях срочности и возвратности и используемые в целях его функционирования.
Источниками заемных финансовых ресурсов индивида являются:
- кредиты банковских и небанковских кредитных организаций;
- займы микрофинансовых организаций;
- займы от частных лиц;
- другие поступления денежных средств, находящиеся в распоряжении индивида на условиях срочности и возвратности.
Большинство заемных средств предоставляется на платной основе.
Считается, что максимальная кредитная активность индивида проявляется в начале трудовой деятельности. Так, Р. С. Екшембиев отмечает, что в возрасте от 20 до 36 лет чистое богатство индивида, определяемое как разность совокупного богатства и задолженности по кредитам, может быть отрицательным вследствие полученных ипотечных и потребительских кредитов [4, с. 52]. В дальнейшем увеличение персонального дохода дает возможность погасить имеющуюся задолженность и накопить финансовые ресурсы.
Учитывая сказанное, ресурсообразующую функцию персональных финансов можно охарактеризовать как принятие индивидом финансовых решений по поводу источников формирования, объема и качества персональных финансовых ресурсов, обеспечивающих определенный уровень жизни. Условно эти финансовые решения можно разделить на следующие группы:
1) решения о необходимом объеме финансовых ресурсов;
2) решения об источниках формирования собственных финансовых ресурсов;
3) решения о необходимости привлечения заемных средств и их источниках. Дальнейшее управление финансовыми ресурсами индивида раскрывает распределительная функция персональных финансов.
Человеческий индивид как полноценный субъект финансовых отношений стремится к оптимизации использования персональных финансовых ресурсов для создания финансовых условий роста
уровня и качества жизни. Распределительная функция выражается в плановом и фактическом распределении персональных финансовых ресурсов по целям, субъектам и во времени.
Распределение по целям предполагает ранжирование финансовых целей и определение необходимого объема финансовых ресурсов для их достижения. В соответствии с иерархией жизненных потребностей человека можно выделить две базовые цели -обеспечение пищей, жильем, одеждой всей семьи и защита ее от финансовых последствий потери здоровья, болезни и травм. Финансовые ресурсы в первую очередь направляются для удовлетворения данных потребностей. Однако в процессе распределения могут варьироваться стоимость и структура продуктов, товаров и услуг в зависимости от размера доходов, приемлемого уровня жизни и других факторов.
Прочие финансовые цели ранжируются в соответствии с индивидуальными предпочтениями индивида. Примерное распределение финансовых целей в течение жизненного цикла индивида представлено на рис. 3.
На этапе распределения персональных финансовых ресурсов формируется индивидуальный уровень потребления, закладываются основы сберегательного процесса, устанавливаются пропорции сбережения и потребления, а также их формы. Соответственно определяется возможность межвременного распределения финансовых ресурсов.
Межвременное распределение денежных доходов индивида связано с цикличностью экономики и особенностями денежных потоков в определенные периоды жизни человека. Специфика распределения финансовых ресурсов в течение жизненного цикла индивида определяется его возрастом, человеческим капиталом, текущим доходом, сферой деятельности, состоянием здоровья, семейным положением и другими факторами. В связи с этим осуществляется распределение персональных финансовых ресурсов для финансирования текущих и будущих потребностей, в том числе непредвиденных.
Распределительный характер персональных финансов выражается и во взаимоотношениях индивида с другими субъектами экономики. Между государством и индивидом возникают распределительные отношения при уплате прямых и косвенных налогов, оплате товаров и услуг. Между организациями и индивидом распространены отношения по поводу движения денежных средств при покупке товаров, работ, услуг. Между индивидами возника-
Детство, школа
Университет/ создание семьи
Годы работы
Жизнь на пенсии
Эффективная передача наследственного имущества
Поддержание привычного уровня жизни после выхода на пенсию
Законная минимизация подоходного налога
Страхование жизни, здоровья, имущества, ответственности
Накопления для покупки нового дома или финансирование образования детей
Платежи по кредитам
Повышение жизненного уровня
Возраст, лет
20
40
65
Рис. 3. Распределение финансовых целей в течение жизненного цикла индивида [13, с. 10]
ют финансовые отношения в рамках домохозяйства (семьи) и за его пределами по поводу распределения совокупного дохода, трансфертов, а также приобретения продуктов, работ, услуг (рис. 4).
Таким образом, в результате реализации распределительной функции персональных финансов в целях оптимизации финансирования жизненных потребностей в текущем и будущем периодах индивид принимает следующие финансовые решения: определение оптимального соотношения потребления и накопления персональных финансовых ресурсов;
- определение объемов резервного и инвестиционного фондов;
- обеспечение положительного эффекта финансового рычага при управлении структурой персональных финансовых ресурсов;
- учет рискообразующих факторов и стремление к минимизации персональных рисков и др. Следующая функция, присущая персональным
финансам, контрольная. Контроль непосредственно сопровождает распределение финансовых ресурсов индивида, обеспечивая эффективность данного процесса. Основная масса контрольных полномочий в
Источник: составлено автором.
Рис. 4. Распределение персональных финансовых ресурсов
0
управлении персональными финансами лежит на самом индивиде. От степени эффективности персонального финансового контроля зависят объем денежных доходов индивида и его благосостояние в целом. Финансовый самоконтроль можно разделить на предварительный, текущий и последующий.
На этапе личного финансового планирования осуществляется предварительный контроль. Контроль за достоверностью, сбалансированностью, четкостью, полнотой финансового плана индивида обеспечивает стабильное финансовое состояние в будущем. Прогнозирование жизненных ситуаций и связанных с ними финансовых решений способствует эффективному достижению поставленных целей.
Текущий финансовый самоконтроль в первую очередь связан с текущим учетом доходов и расходов индивида и контролем за этим процессом в форме постоянного непрерывного сравнения плановых показателей с фактическими, выявлении причин отклонения и возможностей оптимизации налогообложения, страхования, соотношения потребления и сбережения, максимизации доходов, минимизации рисков в сложившейся ситуации. Также текущий контроль реализуется в форме оперативного мониторинга личного финансового плана, внесения своевременных корректировок в связи с изменением финансовой ситуации, уточнением личных жизненных целей.
Последующий финансовый самоконтроль предполагает анализ финансовых результатов жизнедеятельности индивида. Он выражается в ведении финансовой отчетности по итогам различных периодов, например по итогам календарного года или какого-либо периода жизненного цикла индивида. Сюда же можно отнести финансовый анализ результатов отдельных финансовых решений индивида, например определение рентабельности вложений в человеческий капитал, в покупку недвижимости и т. п. [2, с. 81].
Таким образом, контрольная функция персональных финансов проявляется в финансовом самоконтроле за правильным и эффективным распределением персональных финансовых ресурсов и расходованием их в соответствии с личными финансовыми целями.
Регулирующая функция персональных финансов связана с воздействием на финансовую деятельность индивидов действующего законодательства, норм, правил, стандартов, в том числе неформальных предписаний, ограничивающих свободу индивида в целях общественного развития. В сфере персональ-
ных финансов данная функция проявляется в двух аспектах. Во-первых, через финансовую дисциплину индивида, т. е. реализацию прав и подчинение обязанностям, содержащимся в правовых актах, а также в иных нормативных и индивидуальных предписаниях в целях упорядочения процесса управления персональными финансами. Во-вторых, в соответствии с индивидуальными личностно-нравс-твенными особенностями индивида, определенными традициями, воспитанием, характером, психикой и другими факторами, формирующими личность человека. Причем именно в сфере персональных финансов, в отличие от общественных, корпоративных финансов и финансов домохозяйств, решающее воздействие на процесс финансового регулирования оказывают личностные особенности индивида. При этом, если контрольная функция персональных финансов реализуется посредством субъективной оценки самого индивида, то регулирующая функция демонстрирует воздействие институциональной среды на персональные финансы. Следовательно, регулирующая функция персональных финансов выражается в действии социальных норм на финансовое поведение индивида.
Следующим этапом функционирования персональных финансов является непосредственное использование их путем обмена на жизненные блага. Этот процесс характеризует воспроизводственная функция персональных финансов. Данную функцию можно рассмотреть в нескольких аспектах:
- воспроизводство средств жизни;
- воспроизводство человека как личности;
- воспроизводство непосредственно жизни.
Посредством реализации этой функции имеющиеся в распоряжении индивида финансовые ресурсы направляются на финансирование воспроизводственного процесса. В первую очередь финансируется воспроизводство жизненных сил, способностей и в целом человеческого капитала самого индивида. Человеческий капитал - это сформированный в результате инвестиций и накоплений человеком определенный запас здоровья, знаний, навыков, способностей, мотиваций, который целесообразно используется в той или иной сфере общественного производства, содействует росту производительности труда и производства, и тем самым влияет на рост доходов (заработков данного человека) [3, с. 83].
Эффективность воспроизводства человеческого капитала достигается за счет эффективности формирования персональных финансовых ресурсов, эф-
фективности их распределения и эффективности их использования на потребление благ и услуг. Стоит отметить, что кроме экономического эффекта, воспроизводство человеческого капитала обеспечивает культурное развитие человека или воспроизводство человека как личности.
Кроме того, в последнее время персональные финансы оказывают все большее воздействие на реализацию репродуктивной функции человека. Они влияют на все стадии данного процесса: планирование, рождение, содержание ребенка и др. Уровень персонального дохода, условия жизни оказывают непосредственное воздействие на решения в рамках репродуктивного планирования. Следовательно, финансовое состояние индивида является немаловажным фактором его репродуктивного поведения.
Таким образом, воспроизводственная функция персональных финансов реализуется посредством финансового обеспечения текущего потребления жизненных благ для воспроизводства человеческого капитала в обществе. При этом нельзя ограничиваться в данном случае только воспроизводством человеческого капитала самого индивида, так как персональные трансферты, источником которых выступают финансовые ресурсы индивида, непрерывно движутся как между родственниками, так и вне родственных связей. И отсутствует определенная закономерность в направлении движения трансфертов, они могут направляться как от старшего поколения к младшему, так и наоборот.
Как было рассмотрено, персональные финансовые ресурсы направляются на текущее потребление, что непосредственно выражает воспроизводственная функция персональных финансов, и на будущее потребление. В этом случае реализуется сберегательная функция персональных финансов.
Сберегательная функция персональных финансов определена жизненным циклом индивида, его жизненными целями и реализуется путем формирования сбережений индивида. Сберегательный процесс основан на принятии сберегательных решений, представляющих собой предпочтение определенной комбинации целей, действий и способов использования временно свободных персональных финансовых ресурсов. В результате принимаемых решений определяются норма сбережений, форма сбережения и инвестиционные инструменты с учетом риска и доходности, а также срок вложения временно свободных денежных средств.
Можно выделить несколько классификаций персональных сбережений. В зависимости от цели сбережения делятся на пенсионные, страховые, капитальные (связанные приобретением имущества) и направленные для будущего поколения (наследство, обучение детей). В зависимости от формы сбережения могут быть наличные денежные, безналичные денежные, драгоценные металлы, ценные бумаги, антиквариат, имущество.
Сберегательные установки индивида имеют свои особенности на разных этапах его жизненного цикла. В начале трудовой деятельности, как правило, накопления отсутствуют или незначительны. С ростом доходов могут формироваться накопления для улучшения условий жизни (на покупку квартиры, автомобиля, обеспечение семьи), в предпенсионный период наблюдаются интенсивные накопления для пенсионного обеспечения. Однако данные закономерности достаточно условны в силу индивидуальных непредсказуемых предпочтений и ожиданий человека.
На процесс сбережения влияют различные субъективные факторы, которые Дж. М. Кейнс назвал стимулами к сбережению:
- формирование резервов для непредвиденных ситуаций;
- накопление средств для обеспечения планируемых событий (обучения, воспитания детей, пенсии и др.);
- обеспечение дополнительного дохода от вложения сбережений;
- желание постепенного повышения своего жизненного уровня;
- потребность в независимости и возможности самостоятельно принимать решения;
- обеспечение маневренного фонда для спекулятивных операций;
- желание оставить наследникам состояние;
- удовлетворение чувства скупости [10, с. 127]. Сберегательное поведение в большей степени
определяет принцип индивидуальности, чем принцип витальности персональных финансов [5, с. 26]. Если структуру текущего потребления финансовых ресурсов можно с большей степенью уверенности предсказать, опираясь на базовые потребности индивида, то на процесс сбережения средств для будущего потребления решающее влияние оказывают личностные особенности индивида. Так, в условиях трансформационной экономики одновременно могут существовать:
- индивиды, имеющие сбережений;
- индивиды, не имеющие сбережений, т. е. их текущий доход равен текущему потреблению;
- индивиды, живущие в долг до конца жизни, что характерно для периода кредитной экспансии и развития общества потребления.
Как отмечает В. И. Ильин, в условиях общества потребления в прошлое уходит культура накопления. В современной финансовой среде развивается система кредитования, появляются разнообразные формы электронных банковских карточек, что резко ускоряет процесс принятия решения о более или менее крупных покупках и сводит к минимуму время на размышления. Новые платежные средства радикально меняют культуру потребления, ускоряя сбыт товаров и услуг. Деньги, едва появившись, тут же пускаются на приобретение товаров, в том числе в кредит. Инфляционные процессы стимулируют развитие культуры расточительства, так как обесценение денег со временем побуждает мгновенно их использовать на потребление [6]. Кредитные карты выступают центральным аспектом процветающего общества потребления [14].
Однако, несмотря на развитие общества потребления в России, необходимо отметить важность персональных сбережений для сбалансированного развития и благополучия как самого индивида, так и его наследников. Сбережения выступают стабилизатором, защищающим индивида при непредвиденных обстоятельствах, дают возможность осуществлять различные персональные инвестиционные проекты.
Персональные инвестиции напрямую зависят от реализации сберегательной функции персональных финансов и представляют собой вложения индивида в целях получения дополнительного дохода. Обращение сбережений индивида в инвестиции, формирование персонального инвестиционного портфеля раскрывает инвестиционная функция персональных финансов. Именно получение дополнительного дохода в виде процента, ренты и т. п. отличает сбережения индивида от его инвестиций. Вместе с тем функция сбережения может временно или безвозвратно трансформироваться в инвестиционную функцию в зависимости от целей индивида и финансовой ситуации. Например, недвижимость может рассматриваться как накопленное имущество для будущего поколения или улучшения условий жизни, но при необходимости и как источник получения дополнительного дохода, например при сдаче ее в аренду.
Персональные инвестиции можно классифицировать по нескольким критериям. По форме персональные инвестиции могут быть:
- в форме потребительского капитала, представляющие собой вложения в предметы потребления, использующиеся в течение длительного срока (транспорт, мебель, бытовая техника и др.);
- в форме физического капитала, представляющие собой вложения в недвижимость, антиквариат, драгоценные металлы;
- в форме финансового капитала, представляющие собой вложения в финансовые активы: ценные бумаги, деривативы, валюту.
В связи с особой ролью персональных финансов в жизнеобеспечении индивида в указанной классификации отсутствуют инвестиции в человеческий капитал. Механизм функционирования персональных финансов в целях воспроизводства человеческого капитала рассмотрен ранее, его раскрывает отдельная функция - воспроизводственная. Следовательно, инвестиции в человеческий капитал являются первоочередными и наиболее значимыми в жизнедеятельности человека и соответственно в процессе функционирования персональных финансов.
По степени риска можно выделить консервативные, умеренные и агрессивные персональные инвестиции.
Консервативными инвестициями являются вложения в целях их сохранности, доходность таких вложений - в пределах 3-10 %. В зависимости от экономических условий это могут быть инвестиции в недвижимость, металлы, банковские депозиты, государственные ценные бумаги.
Умеренные инвестиции - это надежные вложения с управляемыми рисками и доходностью в пределах 10-30 %. Целью таких инвестиций становится достижение баланса доходности и надежности при помощи таких финансовых инструментов, как де-ривативы, облигации.
Агрессивными инвестициями называют вложения с высокими рисками и потенциально высокой доходностью. Доходность таких инвестиций достигает 100 % и более, но и риски могут достигать 100 %. К ним можно отнести вложения в акции, валюту.
Увеличение персональных финансовых ресурсов, в том числе с помощью инвестиционных инструментов, способствует развитию персональных финансов. В этом заключается следующая их функция.
Стимулирующая функция персональных финансов проявляется в максимизации денежных доходов индивида для обеспечения более высокого уровня жизни и саморазвития. В данном случае мотивация индивида обусловлена стремлением к удовлетворению возрастающих индивидуальных потребностей. При этом, если функция жизнеобеспечения направлена на финансирование определенного уровня жизни, то стимулирующая функция показывает постоянное стремление к росту уровня и качества жизни и соответственно к увеличению персональных финансовых ресурсов. Это определяется безграничностью человеческих потребностей в современном мире и расширяющимися возможностями их удовлетворения.
По мнению А. Маслоу, человек лишь тогда функционирует наилучшим образом, когда стремится восполнить недостающее, когда желает приобрести то, чего ему не хватает, когда мобилизует все свои силы для удовлетворения гложущей его потребности. При этом постоянное желание большего - это суть человеческой психики и поведения. Удовлетворив конкретную потребность, не успев пережить момента удачи и прочувствовать трепета от исполнения желания, человек уже воспринимает данное положение как само собой разумеющееся и вновь тревожится и проявляет недовольство, взыскивая большего [8].
Таким образом, стимулирующая функция персональных финансов характеризует постоянное стремление индивида к саморазвитию посредством удовлетворения потребностей следующего уровня с помощью финансовых ресурсов. В связи с этим практическая реализация функций персональных финансов, или, другими словами, механизм их функционирования, представляет собой расширяющуюся спираль (рис. 5). Стимулирующая функция выводит функционирование персональных финансов на следующий уровень, включающий те же функции, но обеспечивающий финансирование потребностей индивида более высокого уровня жизни.
Функциональный механизм персональных финансов представляет собой
совокупность основных элементов воздействия на процесс принятия и реализации персональных финансовых решений. В качестве основных элементов можно выделить нормы, стимулы, методы, рычаги и инструменты финансового характера. Представленный механизм складывается из мотивации (т. е. желания и необходимости участия в финансовых отношениях), формирования, распределения и использования персональных финансовых ресурсов, сбережения и инвестирования собственных денежных средств, контроля и регулирования всех перечисленных процессов, а также стимулов к развитию персональных финансов. Другими словами, функциональный механизм - это процесс реализации функций персональных финансов.
Можно предположить, что стремление к финансовому развитию продолжается до момента достижения индивидом уровня самоактуализации. До этого момента мотивацией индивида выступает стремление к удовлетворению своих неудовлетворенных базовых потребностей. Самоактуализированный индивид не имеет неудовлетворенных потребностей, его мотивацией выступает личностный рост [8, с. 196].
Для самоактуализированного индивида, когда стремление к саморазвитию определяет жизненные ценности, модель функционального механизма персональных финансов упрощается, замыкаясь на воспроизводственной функции (рис. 6). Концентрируясь на росте человеческого капитала, индивид
Распределительная функция
Ресурсообразующая 7~~\ функция
Стимулирующая функция
Функция жизнеобеспечения
\-'..... Сбе]
Контрольная функция
[Н Регулирующая I функция
и /Воспроизводственная )—* функция
Инвестиционная функция
Сберегательная функция
Источник: составлено автором.
Рис. 5. Модель функционирования персональных финансов
Распределительная функция
в условиях самоактуализации индивида развитие персональных финансов достигает своего предельного значения.
Ресурсообразующая функция
Функция ^^^ жизнеобеспечения
» Контрольная \\ функция
/у Регулирующая функция
Воспроизводственная функция
Источник: составлено автором.
Рис. 6. Модель функционирования персональных финансов в условиях самоактуализации индивида
достигает высшего уровня своего уникального своеобразия.
Исследование показало, что функции персональных финансов воспроизводят финансовое поведение индивида и определяют его финансовый потенциал. Исходным моментом в функционировании персональных финансов выступает мотивация индивида к финансовой деятельности. До достижения уровня самоактуализации индивид постоянно испытывает потребность в чем-либо, т. е. возникает экономическое противоречие «потребности безграничны, а ресурсы ограничены». В таких условиях персональные финансы способны развиваться посредством сберегательной, инвестиционной и стимулирующей функций, обеспечивая при этом рост благосостояния индивида.
Достигая определенного уровня своего личностного развития - уровня самоактуализации, индивид пересматривает систему жизненных ценностей, вместе с этим происходят изменения в его когнитивных способностях. Когда у индивида удовлетворены потребности высшего и низшего уровней, то ради высшей потребности самоактуализированный индивид готов пожертвовать низшей потребностью. Поэтому, если рассматривать самоактуализацию как наивысший уровень развития человеческой личности, а благосостояние индивида как его субъективную оценку качества жизни и возможность реализовать свой индивидуальный потенциал, то
Список литературы
1. Белозеров С. А. Финансы домашнего хозяйства: сущность и структура. СПб: Миръ, 2005. 452с.
2. Бондарева С. А. К вопросу о функциях персональных финансов // Научный вестник ВАГС. Экономика. 2011. № 2.
3. Дятлов С. А. Основы теории человеческого капитала. СПб: Экзамен, 1994. 156 с.
4. Екшембиев Р. С. Персональные финансы в финансовой системе государства. М.: Магистр, 2011. 302 с.
5. Землянский А. А., Бондарева С. А. Принципы персональных финансов // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2013. № 37.
6. Ильин В. И. Общество потребления: теоретическая модель и российская реальность // Мир России. 2005. Т. 14. № 2.
7. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. Избранное. М.: ЭКСМО, 2007. 960 с.
8. Маслоу А. Мотивация и личность. СПб: Питер, 2008. 352 с.
9. Мизес Л. Человеческая деятельность: трактат по экономической теории. Челябинск: Социум, 2005.878 с.
10. Мосесян М. А. Функции финансов домашних хозяйств в реализации сберегательного потенциала населения // Вектор науки ТГУ. 2011. № 2.
11. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая): Федеральный закон от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 23.07.2013).
12. Об утверждении методик расчета Баланса денежных доходов и расходов населения и основных социально-экономических индикаторов уровня жизни населения: постановление Госкомстата России от 16.07.1996 № 61.
13. Хамильтон К. Л. Личное финансовое планирование (страхование, инвестиции, пенсии, наследство). М.: ИНФРА-М, 2010. 306 с.
14. Ritzer G. Enchanting a Disenchanted World: Revolutionizing the Means of Consumption. Thousand Oaks et al.: Pine Forge Press, 1999.
