CC BY
226
УДК 336.773: [336:005.336]
Е.А. Федорова, д-р экон. наук, проф., проф., зав. кафедрой, декан, (4872)33-24-80, eaf@tsu.tula.ru, (Россия, Тула, ТулГУ),
A.B. Зайко, магистрант, 8-910-157-20-62, andreyzayko@tula.net, (Россия, Тула, ТулГУ)
ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
Рассматривается классификация факторов, определяющих финансовую устойчивость кредитной организации, подчеркивается значимость ее оценки в условиях глобального экономического кризиса.
Ключевые слова: финансовая устойчивость, банковская система, кризис, кредиторы, классификация, оценка.
Банковская система является важнейшим звеном в процессе воспроизводственных отношений в экономике. Кредитные организации, проводя денежные расчеты, кредитуют хозяйства, выступают посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. В связи с этим становится актуальной проблема определения финансовой устойчивости как отдельных коммерческих банков, так и всей банковской системы в целом.
В настоящее время нет однозначного определения понятия «финансовая устойчивость». Под этим термином исследователи подразумевают различные трактовки, дополняющие друг друга. Это связано, прежде всего, с тем, что устойчивость имеет комплексный характер, она зависит не только от внутренних, но и внешних факторов. В научных публикациях по экономической и финансовой проблематике устойчивость часто отождествляют с равновесием, стабильностью и надежностью. Однако такое отождествление не корректно. С экономической точки зрения финансовую устойчивость кредитной организации следует понимать как способность кредитной организации в динамичных условиях рыночной среды четко и оперативно выполнять свои функции, в том числе: пользоваться доверием клиентов, обеспечивать надежность вкладов юридических и физических лиц и своих обязательств по краткосрочному и долгосрочному обслуживанию клиентов, постоянно совершенствовать технологию и организацию внутрибанковской и межбанковской деятельности, обеспечивая в конечном счете необходимую эффективность результатов работы как в интересах своих акционеров, кредиторов и клиентов, так и в целях развития российской экономики в целом.
Устойчивость коммерческих банков может влиять на национальную экономику, социальную сферу общества, сферы политических и междуна-
родных взаимоотношений и многие другие аспекты социальной и экономической жизни страны. В то же время устойчивость банков напрямую зависит от устойчивости и стабильности социально-экономической обстановки в стране.
В 2009 г. в условиях экономического спада российская банковская система сохранила финансовую устойчивость, однако многие макроэкономические параметры ее деятельности существенно ухудшились. Так, темп прироста совокупных активов банковского сектора за 2009 г. составил 5,0 % (39,2 % за 2008 г.). Совокупный кредитный портфель уменьшился на
0,8 % (за 2008 г. — рост на 39,5 %). С начала острой фазы финансового кризиса (с середины сентября 2008 г.) и в течение всего 2009 г. [1] Правительством Российской Федерации и Банком России разрабатывались и оперативно применялись механизмы поддержания финансовой стабильности банковской системы. Их действие было направлено на решение наиболее актуальных для каждой фазы кризиса задач. Меры государственной поддержки позволили избежать значительного ухудшения финансового состояния большинства банков, и в то же время вывести с рынка кредитные организации, которые могли представлять угрозу как для своих кредиторов и вкладчиков, так и для стабильности банковского сектора в целом.
В целях укрепления системной стабильности банковского сектора Банк России планомерно повышал требования к минимальному размеру собственных средств банков: с 01.01.2010 г. минимальный размер собственных средств (капитала) действующего банка должен составлять не менее 90 млн руб. [11], а с 01.01.2112 г. — не менее 180 млн руб. За 2009 г. количество банков с капиталом свыше 180 млн руб. (без учета банков, по которым осуществлялись меры по предупреждению банкротства) увеличилось на 13 и достигло 760, а их доля в общем количестве действующих кредитных организаций возросла с 67,4 до 71,8 %.
Итогом принятых мер по дополнительной капитализации банковской системы стало увеличение размера собственных средств (капитала) банковской системы с октября 2008 г. по декабрь 2009 г. на 46,7 % (на 21,2 % за 2009 г.). Достаточность капитала банковского сектора на 01.01.2010 г. достигла 20,9 % (14,5 % — на 01.10.2008 г.; 16,8 % — на 01.01.2009 г.). Меры по стимулированию капитализации банковского сектора способствовали быстрому росту уставного капитала банков. Темп прироста совокупного уставного капитала банковской системы за 2009 г. (41,2 %) превысил показатель 2008 г. (20,4 %).
Тем не менее в свете экономического кризиса банки повсеместно столкнулись с рядом проблем. Главным показателем наличия этих проблем является сальдированный финансовый результат банковского сектора. За 2009 г. он составил 205,1 млрд руб., что вдвое меньше, чем за 2008 г. Число убыточных кредитных организаций и объем их убытков по сравнению с
2008 г. выросли в 2,1 раза [1]. Прибыльными в 2009 г. были 938 кредитных
организаций, что в процентном отношении к числу действующих на 6,1 процентного пункта меньше, чем в 2008 г. Объем полученной ими прибыли сократился на 36,3 % по сравнению с 2008 г. Одним из основных факторов, негативно влиявших на финансовый результат кредитных организаций, в 2009 г. были высокие риски кредитования, связанные с неустойчивостью финансового положения заемщиков и сокращением их возможностей по обслуживанию кредитов в период экономической рецессии.
В 2009 г. многие кредитные организации не смогли справиться с возникшими трудностями. На первое января 2010 г. было отозвано лицензий на осуществление банковской деятельности у 50 кредитных организаций, в то время как за 2008 г. Центральный Банк отозвал только 28 лицензий [5]. Эти данные свидетельствуют прежде всего о том, что не все банки подготовлены к сложным ситуациям и могут своевременно выявлять и решать проблемы на стадии их зарождения.
Оценка устойчивости кредитной организации может использоваться как один из возможных вариантов своевременного определения проблемы у банка.
В настоящее время существует большое количество публикаций, посвященных теории и практике оценки устойчивости коммерческих банков. Проблемы устойчивости нашли отражение в ряде трудов современных специалистов российского и зарубежного банковского дела, а также нормативных актов Центрального Банка Российской Федерации. Ярким примером могут служить работы Е.А. Тархановой, Г.Г. Фетисова, З.А. Тимофеевой, В.В. Иванова. Несмотря на большое количество авторов, опубликовавших свои работы по данной теме, в настоящее время существует неоднозначность мнений в классификации факторов, влияющих на финансовую устойчивость кредитной организации. После рассмотрения взглядов исследователей по данному вопросу можно более полно и однозначно классифицировать факторы, влияющие на финансовую устойчивость кредитной организации. Рассмотрим подробнее данную классификацию.
Факторы, определяющие финансовую устойчивость кредитной организации, можно классифицировать в виде схемы (рисунок). К внешним относятся факторы, возникающие вне кредитной организации, на условия формирования и изменения которых банки не могут оказать влияния либо оказывают косвенное влияние. К внутренним факторам относятся факторы, возникающие внутри кредитной организации и зависящие от ее деятельности. На условия формирования и изменения степени влияния этих факторов кредитная организация может влиять непосредственно.
Таким образом, внутренние факторы подразделяются на следующие: 1) финансово-экономические; 2) организационные; 3) технологические.
Внешние факторы подразделяются на следующие: 1) специфические;
2) общеэкономические; 3) финансовые; 4) правовые; 5) социальные;
6) форс-мажорные; 7) региональные.
Классификация факторов, определяющих финансоеуюустойчиеость
кредитной организации
В свете кризиса одним из важных является финансовоэкономический фактор, а именно эффективное размещение денежных средств. Это основной фактор, влияющий на деятельность кредитной организации в целом. Неэффективное размещение денежных средств сильно влияет на уровень доходов, расход и прибыль. Главной проблемой эффективного размещения является нарастание просроченной задолженности. В международной практике ее нормальное значение в банковской системе считается менее 3 %, но в современной ситуации многие банки показывают в своей отчетности значения, превышающие в 3-4 раза нормальное значение. Хотя этот показатель является уже очень большим, с продолжением выхода экономики из кризиса он будет только увеличиваться. Это связано, прежде всего, с тем, что многие управляющие банков прибегали для улучшения отчетности к пролонгации кредитов. По тем из них, которые были реструктурированы осенью-зимой 2008 г., близится срок платежей, по остальным же он настанет позже, но положение заемщиков за время кризиса, по данным ЦМАКП, только ухудшилось и неплатежей станет только больше. Также 30 июня 2010 г. заканчивает действие Указание ЦБ
РФ от 23 декабря 2008 г. № 2156-У «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», которое разрешало некоторые послабления при оценке кредитного риска и соответственно создания резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности. Если это указание не продлят, то кредитным организациям придется перегруппировывать большое количество ссуд в худшую категорию качества и создавать соответствующие огромные резервы. Также предсказывает усугубление положения банков и председатель правления ВТБ24 Михаил Задорнов: «Как правило, рост просрочки не заканчивается с окончанием экономического кризиса. Если считать, что в конце лета - осенью спад российской экономики достигнет дна, можно ожидать еще примерно от полугода до девяти месяцев инерционного роста просрочки, поскольку будет расти и безработица. Даже после достижения дна кризиса будет постепенная расчистка балансов компаний, и, на мой взгляд, своего максимального значения доля просрочки в кредитных портфелях достигнет к середине 2010 г.» [4].
От оперативности очистки балансов банков сильно зависит потребность кредитных организаций в дополнительном капитале. Одним из возможных выходов в данной ситуации у банков может стать уступка прав требования к должнику, которая позволит сэкономить на создании соответствующих резервов. Фактическое бездействие кредитных организаций просто откладывает момент списания пророченной задолженности на неопределенное время и замораживает на счетах резервов денежные средства, не давая им приносить доход.
Вышеизложенное наглядно демонстрирует особую значимость оценки финансовой устойчивости кредитной организации в условиях глобального экономического кризиса. Разнообразие факторов, влияющих на финансовую устойчивость кредитной организации, свидетельствует о необходимости уделения особого внимания анализу их воздействия на деятельность коммерческих банков.
Своевременное определение проблемы и принятие решения по ее устранению гарантирует банкам большую вероятность устоять перед негативными воздействиями экономической среды.
Библиографический список
1. Бюллетень банковской статистики. 2010. № 1 (10). Режим доступа: Ь1;1р://^г^^.сЬг.щ/риЬ1/тат.авр?Рг1М=ВВ8.
2. Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков. Тюмень: Изд-во «ВекторБук», 2003. 186 с.
3. Мусиец М. Плохие долги — на рынок // Эксперт. 21 сентября - 28 сентября 2009 г. № 36 (673).
4. Тальская М. Долги задушат // Эксперт. 24 августа - 31 августа 2009 г. № 32 (669).
5. Обзор банковского сектора Российской Федерации. 2010 г., апрель. № 90. М.: Центральный Банк Российской Федерации. Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/bank system.
6. Полный список банков, прекративших свою деятельность вследствие ликвидации или отзыва лицензии Банком России в период с 1991 по
2009 гг. Режим доступа: http ://www.banki.ru/banks/memory.
7. Хворостовский Д.В. Влияние риска портфеля депозитов на устойчивость коммерческого банка // Финансы и кредит. 2009 г., сентябрь. № 33 (369).
8. Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности: Указание Центрального Банка Российской Федерации от 23 декабря 2008 г. № 2156-У.
9. Об оценке экономического положения банков: Указание Центрального Банка Российской Федерации от 30 апреля 2008 г. № 2005-У.
10. Сведения о проведении ликвидационных мероприятий в кредитных организациях с отозванными лицензиями на осуществление банковских операций (не исключенных из ЕГРЮЛ) по состоянию на 01.09.2009 г.: Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации. Режим доступа: http://www.cbr.ru/credit/likvidbase/LikvidBase.aspx.
11. О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 28.02.2009 г. № 28-ФЗ.
E.A.Fedorova, A.V.Zajko
Financial stability of the credit organizations in modern conditions
Classification of the factors determining financial stability of the credit organization is considered, the importance of its estimation in conditions of a global economic crisis is emphasized.
Key words: financial stability, bank system, crisis, creditors, classification, an estimation.
