CC BY
46
АНАЛИЗ ДИНАМИКИ ПРОСРОЧЕННОЙ ССУДНОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ В РФ
Д.К. СКОДТАЕВ,
аспирант кафедры «Финансы и кредит» СОГУ Научная специальность: 08.00.10 — финансы, денежное обращение и кредит
E-mail: david15rus@mail.ru
Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор Т.Ш. Тиникашвили
Аннотация. Анализируются изменения общего объема просроченных кредитов; выявлены общие тенденции и раскрыты возможные пути решения одной из самых злободневных тем банковской системы. Использование банками, имеющими значительный уровень проблемной и просроченной задолженности, подразделения по борьбе с проблемными кредитами при надлежащих квалифицированных сотрудниках способно в самое короткое время дать положительный результат: не только снизить объемы проблемно-просроченной ссудной задолженности, но и улучшить качество банковского кредитного портфеля в целом, существенно повысив перспективные доходы банка.
Ключевые слова: банк, кредит, просроченная задолженность, резерв на возможные потери, риск.
THE ANALYSIS SPEAKERS TO EXPIRED LOAN
INDEBTEDNESS IN RF
D.K. SKODTAEV,
the post-graduate student of chair «the Finance and the credit» SOGU
Annotation. In article is organized analysis of the change the general volume expired credit, allowed to reveal the general trends and reveal the possible ways of the decision one of most 3no6ogneBHbix that bank system. Use by banks, having significant level problem-solving and expired indebtedness, subdivisions on fight with problemsolving credit under behooving skilled employee capable at the most short time to give the positive result: will allow not only to reduce the amounts problem-expired loan indebtedness, but also perfect the quality of the bank credit briefcase as a whole, greatly having raised perspective incoms of the bank.
Keywords: bank, credit, expired indebtedness, reserve on possible losses, risk.
Предоставление банковских кредитов всегда сопряжено с образованием и необходимостью управления просроченной задолженностью. В соответствии с законодательством банки в зависимости от уровня кредитного риска обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам (РВПС) за счет собственных средств. В случае если все принятые банком меры по взысканию долга, возможность осуществления которых вытекает из закона либо договора, не привели к его погашению, то задолженность клиента-должника, как правило, списывается за счет сформированного РВПС, а если его недостаточно — за счет расходов текущего финансового года (рис. 1).
Порядок формирования и использования резерва установлен положением Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Для сохранения активов, которые перечисляются в резерв на возможные потери по ссудам, создаются различные отделы по борьбе с просроченной и приравненной к ней задолженностью, усиливается внутренний контроль над процессом выдачи кредитов, применяются различные инновационные методы оптимизации и прозрачности всего кредитного механизма.
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
Рис. 1. Просроченная задолженность по кредитам в рублях и иностранной валюте (в рублевом эквиваленте), предоставленным кредитными организациями физическим лицам с 2001 по 2009 г. (на начало года). Источник: Регионы России. Социально-экономические показатели: стат. сб. 2010. С. 876.
В настоящее время одной из основных проблем банков остается улучшение качества выдаваемых кредитов, минимизация просроченной ссудной задолженности и недопущение ее списания за счет РВПС. В 2009 г. уровень просроченной ссудной задолженности по банковской системе России достиг 1,3 млрд руб., из которых на субъекты Северного Кавказа приходится 40,6 млн руб.; в Северной Осетии сумма просроченной задолженности по кредитам составила 1,84 млн руб.
В общей совокупности просроченной кредитной задолженности по потребительским кредитам в РФ суммарная доля субъектов Северного Кавказа за 2001—2009 гг. практически не менялась, оставаясь в пределах 2—3%. Наибольший показатель был отмечен в 2001 г., когда задолженность была равна 40,6 млн руб., что составляло 3,1% общероссийского значения. В 2008 г. зафиксирован самый низкий показатель — 2%. В последующие годы доля просро-
Рис. 2. Просроченная задолженность по кредитам в рублях и иностранной валюте (в рублевом эквиваленте), предоставленным кредитными организациями физическим лицам (на начало года). Источник: Регионы России. Социально-экономические показатели: стат. сб. 2010. С. 876.
— ' 1 11 ^
15С№№№
:-иякво 0*РЦ .ТУ
п --4 _______ .
-1-1-. ■-1 щЫ ¡зд? г тек*: га' га.а'.
Рис. 3. Объем просроченной ссудной задолженности Северо-Осетинского отделения № 8632 Сбербанка России
по видам кредита за 2005—2010 гг., руб. Источник: http://www.sbrf.ru/alania/ru/analytics/week_review/
ченной кредитной задолженности примерно равнялась 2,5% (рис. 3).
Удельный вес просроченной ссудной задолженности Республики Северная Осетия—Алания в общем объеме банковской системы Северного Кавказа за 2001—2009 гг. колебался в пределах 4,5—9,5%; после 2005 г. происходило равномерное снижение данного показателя и к 2009 г. он составил 7,1%. в общем объеме просроченной задолженности по РСО-Алания в 2009 г.; на долю Северо-Осетинского отделения № 8632 Сбербанка России при этом приходилось 42,7%.
За исследуемый период минимальный уровень просроченной задолженности был в 2005 г. За этот год «просрочка» наблюдалась только по двум видам кредита: кредиту на неотложные нужды и жилищному кредиту. По кредиту на не-
отложные нужды на «просрочку» приходилось 94 кредита, задолженность по ним составила 1,2 млн руб., т.е. в среднем по каждому кредиту примерно по 12,8 тыс. руб. Что касается жилищного кредита, то его задолженность достигала 60,9 тыс. руб. на 13 кредитов; т.е. средний показатель по одному кредиту насчитывал 4,7 тыс. руб.
Резкий рост количества просроченных кредитов произошел в 2008 г. (рис. 4), что явилось последствием финансового кризиса, когда просроченными оказались 1040 кредитов на сумму 87 млн руб. На 80% (24,9 млн руб.) в указанный период повысилась задолженность по кредитам на неотложные нужды, а по жилищному кредиту она возросла более чем в 10 раз и составила 48,7 млн руб. Все остальные кредиты (кредит на ЛПХ, автокредит, пенсионный и корпоративный кре-
Рис. 4. Динамика изменения количества просроченных кредитов Северо-Осетинского отделения № 8632
Сбербанка России за 2005—2010 гг., ед. Источник: http://www.sbrf.ru/alania/ru/analytics/week_review/
диты) имели в анализируемом году просроченную задолженность в сумме 6 млн руб., или 7% от всей просроченной задолженности за год.
Своего максимального значения просроченная ссудная задолженность достигла в 2010 г. В общем объеме задолженности в этот период на жилищные кредиты приходилось 428 ссуд на сумму 285 млн руб. (79%) и кредит на неотложные нужды — 62 млн руб. (17%) на 620 ссуд. По автокредиту было 27 просроченных ссуд на сумму 10,9 млн руб. (3%). Темп роста просроченной задолженности по пенсионным кредитам значительно спал; так, в 2009 г. по сравнению с 2008 г. задолженность выросла в 24,7 раза, а в 2010 г. относительно 2009 г. увеличилась в 4,2 раза. Закономерен рост задолженности доверительного кредита (в 558 раз — с 1232 руб. в 2009 г. до 687,9 тыс. руб. в 2010 г.), так как данный вид кредита до 2009 г. выдавался преимущественно сотрудникам банка, а в 2009 г. его уже могли получить заемщики с положительной кредитной историей в Северо-Осе-тинском ОСБ № 8632. Объемы выдачи доверительного кредита в 2010 г. по отношению к 2009 г. выросли в 8,3 раза. По кредитам, выдаваемым физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство, роста просроченной задолженности в 2010 г. практически не наблюдалось.
Общий объем просроченной ссудной задолженности Северо-Осетинского отделения № 8632 Сбербанка России на 1 января 2011 г. составил 360 млн руб. а на счетах просроченной ссудной задолженности числилось 1103 кредита.
В условиях возросших кредитных рисков кредитная политика Сбербанка была пересмотрена в сторону ужесточения; сформулированы новые принципы кредитования клиентов, предусматривающие применение более консервативного подхода при оценке рисков, финансового состояния и перспектив деятельности заемщиков. В качестве инструмента по борьбе с просроченной задолженностью Северо-Осетинским отделением № 8632 Сбербанка России было сформировано подразделение по работе с просроченной задолженностью физических лиц на поздних сроках (ППС). Кроме того, банком были предусмотрены изменения в технологии кредитного процесса, в том числе усиление мониторинга за текущей ссудной задолженностью.
Отметим, что до настоящего времени банки не задумывались о научно обоснованных стратегиях работы с должниками: сегодня мы имеем хаотический, несистематизированный и непродуманный подход к управлению проблемной задолженностью. Анализ работы по возврату проблемных активов показывает, что каждый случай здесь требует строго индивидуального решения. Именно этим определяется необходимость комплексного подхода к организации работы по управлению проблемной задолженностью банков.
Соответствующий подход по решению возврата проблемных кредитов банков видится весьма действенным и при профессиональной реализации решает одновременно несколько проблем: использование всевозможных методов и инструментов, недоступных банку; увеличение скорости и качества методологически унифицированного процесса расчета данных; получение квалифицированных объективных результатов расчетов кредитоспособности заемщиков; возможность использования соответствующей информации для предотвращения кризисно-проблемных ситуаций в отношениях банков и заемщиков.
Использование банками, имеющими значительный уровень проблемной и просроченной задолженности, подразделения по борьбе с проблемными кредитами при надлежащих квалифицированных сотрудниках способно в самое короткое время дать положительный результат: позволит не только снизить объемы проблемно-просроченной ссудной задолженности, но в целом улучшить качество банковского кредитного портфеля, существенно повысив перспективные доходы банка.
Литература
1. Лаврушин О.И. Банковские операции. М., 2009.
2. Сороколетов Д.С. Инструменты работы с проблемными активами // Банковское дело. 2010. № 7. С. 78—80.
3. Смулов А.М., Нурзат О.А. О перспективных подходах банков к борьбе с проблемной и просроченной ссудной задолженностью // Финансы и кредит. 2010. № 33 (417). С. 2—18.
4. URL: http://www.sbrf.ru
5. URL: http://www.consultant.ru
6. URL: http://www.cbr.ru
7. URL: http://www.gks.ru
