CC BY
1081
15.10. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Герасина Юлия Александровна, к.э.н., доцент, ГОУ ВПО «Московский государственный индустриальный университет»
Расулов Расул Морисович, аспирант, кафедра информационных технологий, Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова
Аннотация. В статье рассмотрена проблема управления кредитным портфелем коммерческого банка в современных условиях учетом предотвращения или минимизации кредитного риска, что обусловлено тем, что на сегодняшний день не только в России, но и в мире в целом не существует какой-то единственно верной методики управления кредитным портфелем.
Ключевые слова: банк, кредит, портфель, коммерция, управление, деятельность
MANAGING THE LOAN PORTFOLIO OF A BUSINESS BANK
Yulia A. Gerasina, Candidate of Economics, Associate Professor, Moscow State Industrial University (State educational institution)
Rasul M. Rasulov, Postgraduate student, Department of Information Technology, G.V. Plekhanov Russian University of Economics
Annotation: The work considers the issue of managing the loan portfolio of a business bank under present-day conditions aiming to prevent or minimize risk, which is caused by the lack of the only correct technique of managing a loan portfolio, both in Russia and in the whole world. Keywords: bank, loan, portfolio, commerce, management, activity
Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Нужно отметить, что кредитные операции, в основном,
- это приоритетные направления деятельности банка и, как следствие этого, являются основной статьёй процентных доходов. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых - поддержание надежной и безопасной деятельности банка.
В основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит принцип разграничения компетенции, т.е. чёткое распределение полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени риска и других характеристик.
В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики коммерческого банка. Детально проработанная кредитная политика банка является прекрасным инструментом увеличения числа клиентов и минимизации кредитных рисков.
Для оценивания прибыльности кредитов банк должен иметь эффективную систему учета не только до-
ходов, а и затрат по каждому виду кредитов. На прибыльность кредитных операций банка влияют как доходы и затраты, так и возможные убытки, которые определяются уровнем кредитного риска по каждой ссуде. Вычисление, минимизация и контроль уровня кредитного риска - одно из сложнейших заданий, стоящих перед менеджментом при формировании кредитного портфеля
Основные проблемы, сохраняющиеся в управлении кредитным портфелем банка: во-первых, оптимизационные алгоритмы, основанные на классической теории оптимизации финансовых портфелей, прежде всего, ориентированы для инвестиционных портфелей (портфелей ценных бумаг), так как оценка кредитного риска с помощью стандартного отклонения не представляется эффективной и достоверной ввиду отсутствия исторической ретроспективы исходных данных по кредитам;
во-вторых, нормативные модели, как правило, предлагают оптимизировать финансовые портфели в статике и не учитывают динамический характер финансовых потоков банка.
Управление кредитным портфелем является процессом, затрагивающим все элементы кредитной деятельности.
Важно отметить также, что управление кредитным портфелем является многоуровневым: управление на макроуровне (управление кредитным портфелем в целом) и управление на микроуровне (управление отдельными кредитами), которые невозможно рассматривать изолированно друг от друга.
Целью управления кредитным портфелем должно быть достижение им оптимальной величины, позволяющей получить максимум прибыли при минимальном риске. Управление кредитным портфелем является многоуровневым процессом, и включает основные классические функции управления: планирование, организация, контроль. Эффективное управление кредитным портфелем начинается с тщательной разработки кредитной организацией политики кредитования.
Кредитная политика коммерческого банка в РФ является обязательным для исполнения документом, определяющим комплекс целей, задач, принципов и практических мер в области операций, связанных с принятием кредитного риска. Обычно кредитная политика разрабатывается на основе среднесрочной стратегии развития банка и ключевых направлений развития его бизнеса. Положения кредитной политики должны быть строго согласованы с другими основными документами, определяющими стратегию и текущую деятельность банка по ключевым направлениям бизнеса. Кроме того необходимо отметить, что кредитная политика должна соответствовать федеральными законами и иными нормативно-правовыми актами Российской Федерации, рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору, международному и российскому опыту в области банковского кредитования, а также соответствовать Уставу и внутренним нормативным актам коммерческого банка. В свою очередь внутренние нормативно-методологические акты и документы банка в сфере кредитной деятельности и управления рисками также должны соответствовать положениям, установленным кредитной политикой.
К основным целям кредитной политики, как правило, относятся следующие:
- обеспечение сбалансированного соотношения риска и доходности кредитного портфеля;
УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
- установление ориентиров в области позиционирования на кредитном рынке в соответствии со стратегией развития Банка;
- создание эффективной организационной структуры для активного управления кредитными рисками;
- определение фундаментальных принципов для управления кредитными рисками;
- создание четких правил, определяющих полномочия в рамках управления кредитными рисками;
- обеспечение соблюдения и выполнения требований законодательства и внутренних распорядительных документов.
Сфера действия кредитной политики распространяется на операции, несущие кредитный риск, с корпоративными клиентами, клиентами малого и среднего бизнеса и финансовыми учреждениями, в том числе различные виды кредитования, выдачу гарантий, подтверждение аккредитивов, приобретение на вторичном рынке закладных, вложения в приобретенные права требования, операции по выдаче займов в ценных бумагах, сделки продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов) и т.п., а также участие в синдицированных кредитах, займах и пр., позволяющих разделить риск, и проведение лизинговых и факторинговых операций, а также на операции с физическими лицами по предоставлению розничных кредитов (включая ипотечные кредиты, автокредиты, потребительские кредиты, кредиты в виде разрешенных овердрафтов по счетам банковских карт и т.п.).
Эффективное управление кредитным портфелем в коммерческом банке предполагает соблюдение следующих основных принципов:
- кредитование заемщиков на условиях возвратности, срочности и платности;
- адекватность системы оценки кредитных рисков и управления ими объему и сложности проводимых банком операций, несущих кредитный риск;
- осуществление операций, несущих кредитный риск, на основе анализа конкретной кредитной заявки, инвестиционной операции или в рамках ранее установленного лимита кредитования на основании письменного разрешения уполномоченных коллегиальных органов или уполномоченных должностных лиц Банка в соответствии с характером и объемом делегированных им полномочий по принятию кредитного риска;
- недопущения конфликта интересов при принятии кредитного решения, что обеспечивается четким разделением подразделений банка на инициирующие и экспертные;
- осуществление постоянного мониторинга кредитной сделки и заемщика вплоть до момента погашения кредита;
- обеспечение оптимальной сбалансированности кредитного портфеля и ресурсной базы банка по срокам, суммам, валюте и другим условиям;
- обеспечение сбалансированной и пропорциональной структуры кредитного портфеля в разрезе кредитных продуктов и отдельных категорий заемщиков;
- использование системы кредитных лимитов по операциям кредитования корпоративных клиентов, включая отраслевые и региональные лимиты;
- обеспечение комплексного обслуживания клиентов, в рамках которого ключевым элементом являются кредитные продукты. При принятии кредитных решений банком одним из критериев установления приори-
тетности клиента является использование иных, помимо кредитных, продуктов и услуг банка или наличие крупных остатков средств на расчетных и текущих счетах в банке;
- обеспечение максимально возможной в условиях конкурентной среды на рынке рентабельности бизнеса банка, связанного с проведением операций, несущих кредитный риск;
- максимальное удовлетворение потребностей клиентов в кредитных ресурсах с сохранением приемлемого уровня кредитных рисков;
- поддержание неизменно высокого качества кредитных услуг, предоставляемых клиентам банка, обеспечение конкурентоспособности кредитных продуктов банка, включая их стоимостные условия;
- преемственность в проведении кредитной политики;
- обеспечение системы мер по противодействию отмыванию доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма при осуществлении кредитных операций.
Управление кредитным портфелем в коммерческом банке предполагает управление кредитными рисками в соответствии со следующими основными принципами:
- системного и комплексного подхода;
- методологического единства;
- распределения полномочий при принятии решений;
- обеспеченности операций.
Принцип системного и комплексного подхода к управлению кредитным портфелем предполагает использование всестороннего и сбалансированного подхода к управлению рисками как в целом по кредитному портфелю коммерческого банка, так и в отношении отдельных его сегментов, включая операции с конкретными контрагентами (группой связанных контрагентов). Данный принцип включает проведение следующих процедур:
- идентификацию риска,
- анализ и оценку риска,
- принятие и/или ограничение риска,
- контроль за уровнем риска.
Управление кредитными рисками охватывает все стадии кредитного процесса: рассмотрение кредитной заявки, структурирование и экспертизу предполагаемой сделки, принятие решения по кредитной заявке, заключение кредитной сделки (открытие кредитного лимита), кредитное администрирование (оформление кредитной сделки/лимита, ведение кредитного досье и т.п.), мониторинг использования кредита (лимита), мониторинг финансового состояния заемщика, обслуживания задолженности, исполнения контрагентом неплатежных обязательств до полного завершения расчетов по сделке (закрытия кредитного лимита). Поскольку операции, несущие кредитный риск, могут быть сопряжены с принятием не только кредитного, но и одновременно и других видов рисков (валютного, рыночного, налогового и пр.), согласно данному принципу, оценка рисков по таким операциям должна носить комплексный характер (по всем возникающим видам рисков и их совокупности).
Принцип методологического единства предполагает применение в банке единообразной и адекватной характеру и масштабам проводимых операций методологии для идентификации и количественной оценки кредитного риска. Использование данного принципа
предусматривает постоянное совершенствование банком методологических документов, касающихся анализа принимаемых кредитных рисков и иных вопросов управления кредитными рисками, а также осуществление контроля за исполнением структурными подразделениями Банка, включая филиалы, заложенных в нормативно-методологических документах требований и рекомендаций.
Основу методологии оценки кредитного риска и приемлемости его величины составляют:
- определение уровня кредитного риска, принимаемого банком на заемщика, на основе его кредитного рейтинга, определяемого в соответствии с нормативными актами Банка по ранжированию различных групп контрагентов;
- определение категории качества ссуды, исходя из требований банка России по формированию целевых резервов, а также собственной методологии, устанавливаемой внутренними документами банка;
- дифференциация подходов при оценке рисков кредитования в зависимости от категории контрагента и вида кредитного продукта;
- возможность использования инструментов хеджирования (страхования) принимаемых Банком рисков;
- увязка размера причитающихся Банку платежей (процентной ставки/комиссий) по кредитным операциям со значением рейтинга кредитоспособности клиента и видом кредитного продукта;
- определение обоснованного размера необходимого Банку капитала для принятия кредитного риска на контрагента (группу связанных контрагентов), а также в целом по кредитному портфелю Банка.
Принцип распределения полномочий при принятии решений предполагает взвешенное сочетание централизованного и децентрализованного принятия решений при совершении операций, связанных с принятием кредитного риска, при условии избежания возможного конфликта интересов. Данный принцип реализуется Банком через выполнение следующих условий:
- наличие системы делегирования полномочий по принятию кредитных рисков (предусматривающей четкое указание пределов полномочий конкретных участников кредитного процесса), закрепленной в нормативных актах и распорядительных документах банка. Регулярный пересмотр полномочий на основе мониторинга сформированного кредитного портфеля (принятия решений);
- преимущественно коллегиальный метод принятия решений по операциям, несущим кредитный риск, в случае их проведения на значительные по размеру суммы, длительные сроки и на стоимостных условиях, отличающихся от стандартных;
- разделение функций инициирования/структурирования операции, несущей для Банка кредитный риск, ее экспертизы и контроля.
Принцип обеспеченности операций предполагает, как правило, предъявление банком требований к контрагентам по предоставлению обеспечения (имущества и/или поручительств, гарантий и др.) по операциям, несущим кредитный риск. Нормативными актами банка и отдельными решениями уполномоченных коллегиальных органов могут устанавливаться условия проведения кредитных операций без обеспечения, а также определяются требования к оценке обеспечения, уровню покрытия обязательств, в том числе отдельными видами имущества, контролю за стоимостью и состоянием обеспечения. Данные требования
могут устанавливаться в зависимости от категории контрагентов, вида обеспечения и вида операции, несущей кредитный риск. При проведении операций, несущих кредитный риск, допускается предоставление различных видов обеспечения по одному кредитному соглашению - комбинированное обеспечение.
Нужно отметить, что помимо перечисленных выше основных принципов управления кредитными рисками, существуют и другие инструменты. Одним из ключевых инструментов системы управления кредитными рисками является также система лимитов кредитования, которая включает в себя:
- лимиты, ограничивающие совокупность принимаемых кредитных рисков. К данным лимитам относятся лимиты на принятие решений по проведению операций, несущих кредитный риск, в частности лимит на самостоятельное принятие кредитных рисков, устанавливаемый филиалам (иным структурным подразделениям) и др.;
- лимиты - ограничения на проведение операций с заемщиками, осуществляющими хозяйственную деятельность в отдельных отраслях экономики, а также тех или иных регионах Российской Федерации:
- лимиты, ограничивающие уровень риска по конкретному контрагенту (группе взаимосвязанных контрагентов). К данным лимитам относятся индивидуальные лимиты, лимиты на конкретные операции, в части лимиты овердрафтного кредитования и др.
При проведении операций, несущих кредитный риск, с юридическими лицами лимит устанавливается, как правило, по результатам осуществления двух и более сделок с данным юридическим лицом. Лимит может включать в себя несколько сублимитов, которые могут устанавливаться в зависимости от вида проводимых операций (кредитные, документарные и др.), целей кредитования (текущее, на финансирование капитальных вложений, инвестиционное, лизинговые сделки и др.), на отдельных заемщиков, если лимит устанавливается на группу связанных заемщиков, и иные.
При установлении лимита кредитования заемщика банк ориентируется на объем выручки, который может быть проведен ежемесячно через расчетный счет в банке, его финансовое положение и кредитную историю. Лимит кредитования заемщика утверждается Кредитным комитетом банка при возможности его кредитования.
Основные принципы системы установления совокупных лимитов кредитования:
- совокупные лимиты кредитования устанавливаются в рублях;
- размер максимального совокупного лимита кредитования одного заемщика (группы связанных заемщиков) определяется Кредитным комитетом банка;
- в совокупный лимит кредитования заемщика (группы связанных заемщиков) включаются все используемые им кредитные продукты, за исключением продуктов под 100% денежное обеспечение.
В заключении нужно отметить, что эффективное управление кредитным портфелем невозможно без регулярной отчетности о рисках с рекомендациями относительно действий. Отчет используется для мониторинга качества портфеля, профиля рисков и других целей, а также если необходимо, корректировки стратегии банка в сфере рисков. Как правило, в российских коммерческих банках ежемесячно на Кредитном комитете банка рассматривается отчет о состоянии текущей ссудной задолженности в разбивке по филиалам и выполнения заемщиками условий, предусмотренны-
УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
ми кредитными соглашениями. По проблемным кредитам должен готовиться отчет с указанием предпринятых мер и/или рекомендаций.
Нужно сказать, что на сегодняшний день не только в РФ, но и в мире в целом не существует какой-то единственно верной методики управления кредитным портфелем. В каждом банке разрабатывается собственный механизм по оптимизации этого процесса, наиболее удачные разработки становятся конкурентным преимуществом на рынке банковских услуг, но соблюдение вышеперечисленных мероприятий являются базисным требованием к управлению кредитным портфелем.
Список литературы:
1. Малюгин В., Пытляк Е. Оценка устойчивости банков на основе эконометрических моделей. - Беларусь, Банковский вестник, 2007.
2. Марьин С. Управление кредитными рисками - основа надежности банка // Экономика и жизнь. - 1996. - № 23.
3. Селянин В.Е. Разработка моделей и инструментальных средств анализа кредитного риска на основе технологии нечётких нейронных сетей //Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. - Волгоград, 2007.
4. Энциклопедия финансового риск-менеджмента /Под ред. А.А. Лобанова и А.В. Чугунова. - М.: Альпина Паблишер, 2003.
